Денежные потоки в системе управления финансами предприятия (на примере ООО «ДВЗ»)

 

 

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное АВТОНОМНОЕ образовательное учреждение высшего профессионального образования «Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ»

Димитровградский инженерно-технологический институт – филиал федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ» (ДИТИ НИЯУ МИФИ)

Факультет  Социально-экономический        

Кафедра  Финансы и финансовый менеджмент      

Направление (специальность)  38.03.01 Экономика   

 

 

 

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К бакалаврской работе НА ТЕМУ

 

Денежные потоки в системе управления финансами

 предприятия (на примере ООО  «ДВЗ»)

 

 

 

Студент

группы  Э-42                                А.И. Абдуллина   

 (подпись)

Руководитель

асс.          Е.В. Кучинская  

(подпись)

 

Заведующий кафедрой

к.э.н.          А.В. Кучинский  

(подпись)

 

 

 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Димитровград 2015

 

 

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное АВТОНОМНОЕ образовательное учреждение высшего профессионального образования «Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ»

Димитровградский инженерно-технологический институт – филиал федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ» (ДИТИ НИЯУ МИФИ)

ФАКУЛЬТЕТ  Социально-экономический    КАФЕДРА  ФиФМ 

 

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 38.03.01 Экономика профиль «Финансы и кредит»    ГРУППА  Э-42 

 

 

«УТВЕРЖДАЮ»

 Заведующий кафедрой

 

 /А.В. Кучинский /

 

«_____»_______2015 г.

 

 

ЗАДАНИЕ НА бакалаврскую работу

 

 

1.Фамилия, имя, отчество дипломанта Абдуллина Ангелина Ильшатовна  

2.Тема работы Денежные потоки в системе управления финансами  предприятия (на примере ООО «ДВЗ»)                                                                                                                                        

3. Срок сдачи студентом готовой работы         

4. Руководитель дипломной работы Кучинская Елена Валерьевна  

Дата выдачи задания «____»__________20___ г.

Руководитель дипломной работы ____________________________________ 

(подпись руководителя)

Задание принял к исполнению _______________________________________

(дата и подпись студента)

1. Исходные данные к работе:

Бухгалтерская отчетность ООО «ДВЗ» за период 2012-2014 гг.                 

2. Содержание работы:

а) теоретическая часть

Рассмотреть подходы к определению сущности денежных потоков, классификацию видов и методов управления денежными потоками, раскрыть содержание и роли в организационном и информационном обеспечении анализа денежных потоков, привести методику анализа денежных потоков. На основе данных ООО «ДВЗ» провести анализ денежных потоков, сделать обобщающие выводы и рекомендации  

3. Основная литература по теме работы:

 представлена в библиографическом списке выпускной квалификационной работы              

4. Отчетный материал работы:

а) пояснительная записка;

б) графический материал:

 Лист 1. Анализ динамики и  структуры денежного потока ООО «ДВЗ»     

 Лист 2. Сопоставление темпов  прироста активов предприятия, объемов  реализации и чистого денежного потока   _____________________________________________________

 Лист 3. Поступление(притоки) и выбытие (оттоки) денежных средств по видам деятельности __

 Лист 4. Анализ финансового цикла.___________________________________________________

Лист 5. Оценка эффективности чистого денежного потока ООО «ДВЗ» за 2012 – 2014 гг.______

 

в) другие части   -         

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 
 
 
 
 
 
 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РЕФЕРАТ

Абдуллина Ангелина Ильшатовна. Денежные потоки в системе управления финансами предприятия (на примере ООО «ДВЗ»): Бакалаврская работа/ДИТИ НИЯУ МИФИ, №080100.62-017. – Димитровград, 2015. – стр.78, рис.6, табл. 6, библ. назв.30, приложений 9.

Ключевые слова: Денежный поток, денежные средства, прибыль, выручка, операционный цикл, финансовый цикл, приток, отток, инвестиционная деятельность, финансовая деятельность, текущая деятельность, чистый денежный поток.

Объект исследования – финансово-экономическая деятельность ООО «ДВЗ» в целом и процесс управления денежными потоками.

Цель работы: всестороннее исследование вопросов денежных потоков в системе управления финансами предприятия.

Методы исследования: наблюдение, группировка, обобщение, систематизация теоретического и практического материала и др.

Полученные результаты и их новизна: рассмотрен комплекс теоретических и практических вопросов анализа денежных потоков в системе управления финансами предприятия . В частности раскрыто экономическое содержание таких понятий, как «денежный поток», «денежные средства», рассмотрена видовая классификация дененжных потоков, определена роль и значение денежных потоков в системе управдления финансами предпритяи; приведены методические аспекты анализа денежных потоков. На основе данных ООО «ДВЗ» проведен денежных потоков, сформулированы выводы и рекомендации.

 
 
 
 
 
 

Содержание

ПРИЛОЖЕНИЕ Г……………………………………………………………....64

ПРИЛОЖЕНИЕ Д……………………………………………………………....69

ПРИЛОЖЕНИЕ Е……………………………………………………………....70

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж……………………………………………………………...72

ПРИЛОЖЕНИЕ З…………………………………………………………….....76

ПРИЛОЖЕНИЕ И……………………………………………………………....77

 

Введение

Среди ключевых проблем российской экономики почти все экономисты выделяют недостаток денежных средств на предприятиях для воплощения ими собственной текущей и инвестиционной деятельности. Впрочем при ближайшем рассмотрении представленной трудности выясняется, что одной из оснований сего недостатка считается, как правило, невысокая эффективность привлечения и применения денежных ресурсов, невсеобъемлемость используемых при этом финансовых инструментов, технологий и устройств. Потому как денежные инструменты и технологии всякий раз полагаются на разработки финансовой науки и практики, то их использование особенно актуально при дефиците финансовых ресурсов.

Об этом свидетельствует значительное количество теоретических и прикладных работ, исследований ученых и специалистов, среди которых Л.Н. Чечевицына, К.В. Чечевицын, А. С. Вартанов, М.А.Вахрушина, Л.Б.Самарина, Маркарьян, Э.А. и др.

Актуальность управления денежными потоками ориентируется на том, что они играют большую роль в производственно-хозяйственной работе организации. Денежные потоки обслуживают все нюансы финансово-экономической работы организации, обеспечивают экономическое равновесие организации на всех этапах жизненного цикла, понижают риск неплатежеспособности, содействуют ускорению оборачиваемости денежных средств, дают возможность понизить потребность в заемном капитале, генерируют дополнительную прибыль, которая имеет возможность быть ориентирована на финансирование инвестиционной деятельности.

Цель предлагаемой работы всестороннее изучение вопросов денежных потоков в системе управления финансами организации.

Для достижения представленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические основы  управления денежными потоками  предприятия;

2. Проанализировать управление  денежными потоками на ООО«ДВЗ»;

3. Разработать рекомендации по  совершенствованию управления денежными потоками предприятия.

Предметом изучения считаются денежные потоки предприятия.

Объектом изучения выступает подсистема финансового управления ООО«ДВЗ».

В соответствии с целью и задачами бакалавсрская работа состоит из трех разделов.

В первом разделе бакалаврской работы рассмотрены теоретические аспекты исследуемой темы, а именно раскрыта и рассмотрена суть и видовая классификация денежных потоков предприятия, проанализировано содержание, цель, задачи и принципы упраления денежными потоками в системе управленя финансами предприятия.

Во втором разделе работы приведены информационно-методические нюансы исследуемой темы. В частности там раскрыт состав информационного и организационного обеспечения анализа денежных потоков, приведен способ структурно-динамического анализа денежных потоков.

В третьем разделе работы на базе данных ООО «ДВЗ» проведен структурно-динамический анализ, анализ финансового состояния, анализ эффективности денежных потоков, сформулированы обобщающие выводы и даны рекомендации исследуемой организации.

Таким образом, объектом бакалаврской работы выступает комплекс теоретических и практических вопросов анализа денежных потоков. Предметом исследования является структура, динамики, необходимость и достаточность денежных потоков ООО «ДВЗ».

Информационной базой бакалаврской работы послужили труды в области бухгалтерского учета, финансового анализа.

 
 
 
 
 
 
 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1. Экономическая сущность денежных потоков предприятия

 

Денежные средства обслуживают буквально все нюансы операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. От полноты и своевременности обеспечения процесса обеспечивания, изготовления и реализации продукции денежными ресурсами находятся в зависимости результаты операционной деятельности организации, уровень её финансовой устойчивости и платежеспособности, конкурентоспособные выдающиеся качества, которые важны для текущего и перспективного развития.

Рассмотрим главные характеристики денежных потоков предприятия как объекта финансового управления:

1. Денежный  поток как объект финансового  управления хозяйственной деятельностью  предприятия.

Процесс перемещения средств отражает денежные отношения организации, входящие в сферу его финансовой деятельности. В широком смсысле финансы предприятий представляют собой систему экономических отношений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств в процессе осуществления ими хозяйственной деятельности. Денежный поток предприятия отражает её денежные отношения как внешнего, так и внутреннего характера. [14,c.67]

2. Денежный  поток организации как процесс, связанный именно с функционированием денег и денежной системы государства.

Содержанием денежного потока предприятия является движение особого вида его активов — денежных средств. Деньги представляют собой один из наиболее важных элементов любой экономической системы и в значительной степени отражают национальные особенности развития экономики отдельных стран. Форма организации денежного обращения в определенной стране, определяемая ее денежной системой, оказывает значительное воздействие на характер денежных потоков отдельных субъектов хозяйствования. В случае если действующая в стране денежная система функционирует неплохо, она разрешает значимо расширить денежные потоки организаций на всех стадиях оборота их денежных активов, содействует эффективному использованию этих активов во всех видах хозяйственной деятельности. В обратном случае, если денежная система страны несовершенна, то это приводит к замедлению движения денег организаций, дисбаланса отдельных их видов по размеру и во времени, что негативно воздействует как на темпах их становления, так и на эффективности их хозяйственной деятельности. [5, c.126]

3. Денежный  поток организации как процесс, связанный с формированием, распределением и использованием его капитала.