Деятельность ЗАО «ВТБ 24»: общая характеристика и трудовые ресурсы

Как видно из представленной таблицы, за исследуемый период наблюдался дефицит персонала.

Плановая численность не достигнута ни в отчетном, ни в прошлом периоде. Строка «недостаток персонала» отражает в процентном отношении недовыполнение плана по численности персонала.

Следующие четыре строки отражают факторы текучести кадров. Как видно из таблицы, в 2012 году количество уволившихся работников не превысило значение принятых на работу, чего не скажешь о прошлом годе.

Последние четыре коэффициента являются показателями текучести и постоянства персонал банка.

Так, возросший в отчетном периоде коэффициент оборота по приему рабочих указывает на положительный социальный эффект при условии снижения коэффициента оборота по выбытию.

Сократилась также текучесть кадров, о чем свидетельствует динамика коэффициента текучести кадров, соответственно возрос показатель постоянства персонала банка.

В первую очередь, надо отметить то, что в течение анализируемого года банк работал с недостачей персонала около 2-3%. Это явилось результатом непродуманной кадровой политики, а зачастую было вызвано искусственно самим персоналом, так как возможность выполнить больший объем работ позволяла и больше зарабатывать.

Этот факт говорит о том, что плановое количество персонала завышено, ввиду ошибочного нормирования производственных показателей работы специалистов, служащих и технических исполнителей.

Приятно отметить наметившуюся тенденцию к стабилизации кадрового состава и отсеиванию случайных людей, об этом свидетельствует коэффициент постоянства персонала предприятия, увеличившийся на 0,042.

После ознаменовавшегося сильными кадровыми переменами 2011 года, в 2012 году достигнута стабилизация по всем показателям: коэффициент оборота по выбытию уменьшился на 0,042, а коэффициент текучести кадров на 0,034.

Увеличение коэффициента оборота по приему персонала на 0,032 явилось результатом освоения намеченных руководством планов продаж. Важно также отметить, что руководство, проанализировав состояние и динамику изменения трудовых ресурсов за 2011 год, провело ряд изменений, коснувшихся, в первую очередь, совершенствования условий и системы оплаты труда. Как результат - снижение числа уволившихся. Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (таблица 5).

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5 – Использование трудовых ресурсов на предприятии [26].

Показатель	2011		Отклонение(+,-)	2012		Отклонение (+,-)
	План	Факт	от плана	План	Факт	от прош. года	от плана
Среднегодовая численность (количество) персонала	17,0	16,5	-5	16,6	16,0	-5	-6
Продолжение таблицы 5:
Число отработанных человеко - часов	297500	297853	+353	291662	295308	-2545	+3646
Число отработанных человеко - дней	42500	44456	+1956	41666	42798	-1657	+1132
Отработано за год одним рабочим:
дней	250	269	+19	251	267	-2		+16
часов	1750	1805,2	+55	1757	1845,7	+41		+89
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	7	6,70	-0,30	7	6,90	+0,20		-0,10
Фонд рабочего времени, тыс.ч.	298	298	+0,4	292	295	-2,5		+3,6
В том числе сверхурочно отработанное время, тыс.ч.	0	0,4	+0,4	0	0,1	-0,2		+0,1

 

Следует отметить наметившуюся положительную тенденцию уменьшения числа фактически отработанных дней одним рабочим за рассматриваемый период на 2 дня.

Вызвано это может быть увеличением средней продолжительности рабочего дня с 6,7 ч в 2011 году до 6,9 ч в 2012 году.

Хочется заметить, что рост объемов продаж дается непросто, несмотря на высокую (превышающую плановую) интенсивность труда персонала сверхурочно, отработанное время составило в 2011 году 400 часов, в 2012 году - 100 часов.

Если оценить это в отработанных сверх нормы рабочих днях, то получится, что каждый рабочий в 2011 году отработал лишних 19 дней, в 2012 - 16. То есть трудящиеся работали практически без выходных и праздников. Это явление требует принятия срочных мер.

Другой вывод, который можно сделать, - это отклонение фактической длительности рабочего дня от плановой.

В 2011 году она составляла 6,8 часа, что уже на 0,2 часа меньше плановой длительности, в 2012 году она значительно увеличилась (на 0,2 часа), но по - прежнему не дотягивала до плановой отметки в 7,0 ч.

Общие потери рабочего времени вследствие отклонения продолжительности рабочего дня от плановой всеми работниками составили в 2011 году 13315,5 часов или 4,47%, а в 2012 году соответственно 4272 часов или 1,45%.

Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями работников с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за отсутствия отопления, электроэнергии и т. п.

Однако надо иметь в виду, что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема производства продукции, так как они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников.

При анализе использования трудовых ресурсов, большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда.

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднегодовой численности ППП) (таблица 6).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6 – Расчет эффективности использования трудовых ресурсов предприятия [26].

 

Показатель	2011		Отклонение	2012		Отклонение
	План	Факт		План	Факт
Прибыль от реализации , млн. руб.	1 063,40	1 477,90	414,50	1080,4	1 944,60	864,20
Среднесписочная численность персонала, чел.	170	165	-5	166	160	-6
Выручка от реализации , млн. руб.	7 402,00	8 046,60	644,6	8501	9678,1	1 177,1
услуги в действ. ценах, млн. руб.	5 924,10	6 433,20	509,1	6556,4	8005,4	1 449,0
Удельный вес выручки в стоимости услуг, %	124,9	125,1	0,1	120,9	129,7	8,8
Среднегодовая сумма капитала, тыс. руб.	5 824,60	6012,3	187,7	6 438,70	6502,5	63,8
Прибыль на одного работника, млн. руб.	6,44	8,69	2,2	6,75	11,71	5,0
Рентабельность, %	16,53	24,95	8,4	13,50	29,66	16,2
Рентабельность продаж, %	19,97	13,22	-6,8	11,16	22,87	11,7
Коэффициент оборачиваемости капитала	1,23	1,38	0,2	1,31	1,50	0,2
Сумма капитала на 1 работника, млн. руб.	35,4	35,3	-0,1	39,2	40,2	1,1
Среднегодовая выработка работника, млн. руб.	34,85	38,99	4,1	39,50	50,03	10,5
Рентабельность персонала, %	6,44	8,69	2,25	6,75	11,71	4,96

Поскольку прибыль зависит от рентабельности продаж, коэффициента оборачиваемости капитала и суммы функционирующего капитала, факторную модель данного показателя можно представить следующим образом:

 

П/ЧР = П / В х В / КЛ х КЛ / ЧР ,                                                               (13)

 

или

 

П /ЧР = П / В х В / ТП х ТП / ЧР                                                                (14)

 

где П - прибыль от реализации продукции;

ЧР - среднесписочная численность работников;

В - выручка от реализации продукции;

КЛ -среднегодовая сумма капитала;

ТП - стоимость выпуска товарной продукции в действующих ценах;

П / ЧР - рентабельность персонала;

П/В - рентабельность продаж;

КЛ / ЧР - капиталовооруженность труда;

В / ТП - доля выручки в стоимости выпускаемой продукции;

ТП / ЧР - среднегодовая выработка продукции одним рабочим в действующих ценах.

По первой модели можно определить, как изменилась прибыль одного работника за счет изменения уровня рентабельности продаж, коэффициента оборачиваемости капитала и капиталовооруженность труда.

Вторая модель позволяет установить, как изменилась прибыль на одного работника за счет уровня рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем объеме произведенной продукции и производительности труда.

Вторая модель удобна тем, что позволяет увязать факторы роста производительности труда с темпами роста рентабельности персонала. Для этого изменения среднегодовой выработки продукции за счет i - того фактора нужно умножить на фактический уровень прибыли на рубль товарной продукции.

Отрицательный результат влияния отдельных факторов можно расценивать как неиспользованный резерв повышения эффективности использования трудовых ресурсов на данном предприятии.

Каждый из перечисленных выше показателей эффективности использования трудовых ресурсов имеет свое значение. Их комплексное применение позволяет глубже анализировать работу данного предприятия и его подразделений.

Важно экономически обоснование сочетаний натуральных и стоимостных показателей, измерителей затрат и результатов труда.

Оценка влияния факторов на производительность труда:

Обобщающую характеристику использования трудовых ресурсов, дает производительность труда. Она характеризуется системой показателей, приведенной в таблице 7.

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели – это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко - час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работником.

Таблица 7 – Показатели оценки производительности труда [26].

Показатель	2011		Отклонение	2012		Отклонение
	План	Факт		План	Факт
Объем выручки, млн. руб.	7402	8046,6	+645	8501	9678,1	+1177
Среднесписочная численность персонала	17,0	16,5	-5	16,6	16,0	-6
Отработано дней одним работником за год (Д)	250	269	+19	251	267	+16
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.	7	6,70	-0,30	7	6,90	-0,10
Общее количество отработанного времени:
всеми рабочими за год (Т), тыс.ч.	298	297,853	+0,35	292	295,308	+3,65
в том числе одним рабочим, чел - ч.	1750	1805,2	+55,17	1757	1845,7	+88,68
Среднегодовая выработка, млн. руб.:
одного работника (ГВ)	43,5	48,8	+5,23	51,2	60,5	+9,28
Среднедневная выработка работника (ДВ), тыс.руб.	174,2	181,0	+6,84	204,0	226,1	+22,11

В первую очередь, отметим рост среднегодовой выработки на одного работающего, которая в 2011 году составила 48,8 млн. руб. на человека, а в 2012 году выросла достаточно серьезно, что  составило 60,5 млн. руб. на человека.

Проанализируем подробнее способом абсолютных разниц вклад каждого фактора, влияющего на среднегодовую выработку:

Среднегодовая выработка работника зависит от количества отработанных дней одним работником за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

 

ГВ =Д х П х ЧВ,                                                                                            (15)

 

   где  Д - количество отработанных дней одним рабочим;

П - продолжительность рабочего дня;

ЧВ - среднечасовая выработка.

Рассчитаем влияние данных факторов способом абсолютных разниц:

ГВд = Д * Ппл * ЧВпл = (269 - 250) * 7 * 24,9 = 3383,73 тыс. руб.

ГВп = Дф * П * ЧВпл = 269 * (6,7 - 7) * 24,9 = -2011,07 тыс. руб.

ГВчв = Дф * Пф * ЧВ = 269 * 6,7 * (27,0 - 24,9) = 3853,44 тыс. руб.

ИТОГО: + 5226,10 тыс. руб.

ГВд = Д * Ппл * ЧВпл = (267 - 251) * 7 * 29,1 = 3364,23 тыс. руб.

ГВп = Дф * П * ЧВпл = 267 * (6,9 - 7) * 29,1 = -779,64 тыс. руб.

ГВчв = Дф * Пф * ЧВ = 267 * 6,9 * (32,8 - 29,1) = 6692,69 тыс. руб.

ИТОГО: + 9277,28 тыс. руб.

Сначала, вычислим прирост среднегодовой выработки под влиянием количества дней отработанных одним работником. Влияние этого количественного фактора существенно: в 2011 - 3383,73 тыс. руб., а в 2012 - 3364,23 тыс. руб. Видна устойчивая тенденция к росту.

Второй фактор - продолжительность рабочего дня. Вот где простор для деятельности производственников и солидный запас роста.

По ряду причин банк недополучил с каждого работающего продукции в 2011 году на 2011,07 тыс. руб., в 2012 году - на 779,64 тыс. руб.

Что касается последнего, третьего показателя, то здесь все прекрасно, сразу видно, что руководство предприятия сосредоточило свои усилия именно в этом направлении.

Среднечасовая выработка устойчиво растет (интересно, а есть ли предел), а следовательно, растет и ее вклад увеличение выработки среднегодовой.

Так, в 2011 году за счет среднечасовой выработки на одного рабочего плановый показатель был превышен на 3853,44 тыс. руб., а в 2012 - на 6692,69 тыс. руб.

Результаты расчетов видны в таблице 8. В ней производится подсчет фактического прироста относительно планового уровня.

Таблица 8 –  Влияние факторов на среднегодовую выработку, тыс. рублей [26].

Фактор	Увеличение годового выпуска
Изменение	2011	2013
количества отработанных дней 1 рабочим	3383,73	3364,23
продолжительности рабочего дня	-2011,07	-779,64
среднечасовой выработки	3853,44	6692,69
Итого :	5226,10	9277,28