Формирование основных показателей деятельности предприятия

Среднесписочная численность  работников предприятия составит:

,                                 (2.3.8)

 

Для работников основного производства примем сдельно-премиальную форму  оплаты труда. При этом величина фонда  заработной платы определится, руб.:

                      ,                                                             (2.3.9)

где  ФЗП_о – фонд заработной платы работников основного производства, руб.;

ЗП_осн – основная заработная плата, руб.;

ЗП_доп – дополнительная заработная плата, руб.

Основная заработная плата, руб.:

,                                                          (2.3.10)

где  ЗП_тар – тарифная часть заработной платы, руб.;

ЗП_д,н – доплаты, надбавка, руб.;

П – премия, руб.

Тарифная часть заработной платы определяется в соответствии с часовой тарифной ставкой и  отработанным временем, руб.:

,                                                      (2.3.11)

где  С_р – сдельная расценка за единицу произведенной продукции, руб.;

К_п – поясной коэффициент(1.15).

Доплаты, надбавки определим  в соответствии с нормой, руб.:

,                                                      (2.3.12)

где  Н_д,н – норма доплат и надбавок, 18%, %[21].

Премии  основным рабочим, руб.:

,                                                     (2.3.13)

где  Н_п – норма премиальных выплат, 35%, %[21].

Дополнительная заработная плата учитывает оплату за неотработанное время (отпуска и т.п.) и определяется, руб.:

,                                                        (2.3.14)

где  Н_доп – норма дополнительной заработной платы, 13%, %[21].

 

 

 

 

 

 

 

 

Среднемесячная  заработная плата работников основного  производства, руб.:

.                                                           (2.3.15)

 

Для работников вспомогательного производства примем повременно-премиальную форму  оплаты труда. При этом величина фонда  заработной платы определится, руб.:

,                                                 (2.3.16)

где  ЗП_осн – основная заработная плата, руб.;

ЗП_доп – дополнительная заработная плата, руб.

Основная  заработная плата, руб.:

,                                     .          (2.3.17)

где  ЗП_тар – тарифная часть заработной платы, руб.;

ЗП_д,н – доплаты, надбавка, руб.;

П – премия, руб.

Тарифная часть заработной платы определяется в соответствии с часовой тарифной ставкой и  отработанным временем, руб.:

_,                                                      (2.3.18)

где  С_ч – сдельная расценка за единицу произведенной продукции, руб.;

 - трудоемкость вспомогательных работ, ч;

К_п – поясной коэффициент(1.15).

Доплаты, надбавки определим в соответствии с нормой, руб.:

,                                                           (2.3.19)

где  Н_д,н – норма доплат и надбавок, 16% [21].

Премии  вспомогательным рабочим, руб.:

,                                                 (2.3.20)

где  Н_п – норма премиальных выплат, 30% [21].

Дополнительная  заработная плата определяется, руб.:

,                                                        (2.3.21)

где  Н_доп – норма дополнительной заработной платы, 13% [21].

 

 

 

 

 

 

 

 

Среднемесячная  заработная плата работников вспомогательного производства, руб.:

..                                                              (2.3.22)

 

Фонд  заработной платы руководителей, специалистов и служащих определим в соответствии со среднемесячным окладом данной категории  персонала, руб.:

,                                              (2.3.23)

где  ЗП_рсс – среднемесячный оклад руководителей, специалистов и служащих, руб.;

N_рсс – число руководителей, специалистов и служащих, чел. 

 руб.

Фонд  оплаты труда работников предприятия  составит сумму фондов заработной платы  основных и вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих, руб.:

                                                    (2.3.24)

 

Рассчитаем взносы в социальные фонды.

Полученные  расчеты сведем в таблицу.

 

Таблица 2.3.2 - Фонд оплаты труда работников предприятия

Показатель	Значение, руб.
1. Фонд оплаты труда  всего	4504792,64
в т.ч. основных рабочих	1883794,19
вспомогательных рабочих	508998,45
руководителей, специалистов и служащих	2112000,00
2. Среднемесячная заработная  плата работников предприятия	17876,16
основных рабочих	17442,54
вспомогательных рабочих	10604,13
руководителей, специалистов и служащих	22000,00
3. Взносы в социальные  фонды	1531629,50
- в ПФР - 26%;	1171290,09
- в ФСС - 2,9%;	130638,99
- в ФФОМС - 2,1%;	94600,65
- в ТФОМС - 3%.	135143,78

 

2.4 Состав затрат на производство  продукции

Себестоимость продукции (работ, услуг) – это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.

Для расчета себестоимости всего  объема производства и анализа структуры  издержек все затраты группируются в соответствии с их экономическим  содержанием по следующим элементам:

1. Материальные ресурсы.

2. Оплата труда.

3. Отчисления на социальные нужды.

4. Амортизация основных фондов.

5. Прочие затраты.

В соответствии с указанной группировкой представим затраты предприятия  на производство и реализацию продукции, причем величину прочих затрат определим  по норме от суммы всех остальных  затрат, руб.:

  ,                                                        (2.4.1)

где  Н_пр – норма прочих затрат, 20%.

 

Общая величина затрат составит, руб.:

.                                                                (2.4.2)

 

Полученные  расчеты свести в таблицу.

,                                                              (2.4.3)

 

Таблица 2.4.1 - Себестоимость выпускаемой продукции

Статья затрат	Значение, руб.	Структура, %
1. Материальные ресурсы	20 605 000	63,5
2. Фонд оплаты труда	4504792,64	13,9
3. Взносы в социальные фонды	1531629,50	4,7
4. Амортизационные отчисления	387944,10	1,2
5. Прочие	5 405 873,25	16,7
Всего	32 435 239,48	100
Себестоимость единицы продукции	2495

 

Рисунок 2.4.1 - Графическое изображение структуры себестоимости

 

Из  графического изображения структуры  себестоимости можно сделать вывод, что наибольшую часть затрат составляют материальные ресурсы доля которых во все совокупности составила 63,5 %. Данный факт говорит о том что производимый продукт является материалоёмким. Фонд оплаты труда также составляет большую долю в структуре затрат (почти 14%).

 

2.5 Формирование финансовых результатов

К основным показателям, отражающим финансовый результат относится выручка  от реализации продукции и прибыль (убыток). Выручка от реализации продукции  определяется согласно установленной  цены и объема реализации, руб.:

,                                                             (2.5.1)

где  Ц_пр – цена единицы продукции, руб.

Так как в задании курсовой работы сказано, что необходимо увеличить  стоимость продукции выше себестоимость  на 600 д. ед., т. е. рыночная цена продукта составит 2495 + 600 = 3095 руб.

 

Прибыль от реализации составляет разницу между выручкой и себестоимостью:

,                                                                   (2.5.2)

где  З_общ – годовая сумма затрат на производство и реализацию продукции, руб.

 руб.

Общая рентабельность составит:

.                                                         (2.5.3)                            

Налог на имущество предприятия определяется по ставке от среднегодовой стоимости имущества, руб.:

                                        ,                                                         (2.5.4)                          

где  с_им – ставка налога на имущество (2,2%, [21]), %;

С_сгИМ – среднегодовая стоимость имущества, руб.

Среднегодовую стоимость имущества определим укрупнено согласно формуле, руб.:

                ,                                                   (2.5.5)                        

где А – амортизационные отчисления, руб.    

 

 

Прибыль до налогообложения, руб.:

                       ,                                                                      (2.5.6)

 

Налог на прибыль определяется по ставке от налогооблагаемой прибыли:

,                                                                     (2.5.7)

где  с_п – ставка налога на прибыль(20%, [21]), руб.

 

Величина  чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия составит, руб.:

                                                                       (2.5.1)

 

Полученные  результаты свести в таблицу.

 

Таблица 2.5.1 - Финансовые показатели деятельности

Показатель	Значение
Затраты, руб	32 435 239,48
Выручка, руб	40 235 000,00
Прибыль от реализации, руб	7 799 760,52
Рентабельность, %	24,05
Налог на имущество, руб	163 164,14
Налог на прибыль, руб	1 527 319,28
Чистая прибыль, руб	6 109 277,10

 

Чистая  прибыль составила 6 109 277,10 руб., а это уже говорит о том, что предприятие успешно закончило год. Рентабельность продукции составила 24,05 %. Это значит, что произведённые продукты принесли прибыль в 24,05 % от всех затраченных затрат, вложенных в производство данной продукции.

 

2.6 Показатели эффективности деятельности

В данном разделе рассмотрим показатели эффективности деятельности предприятия, а именно:

• Фондоотдача;
• Фондоёмкость;
• Фондовооруженность;
• Рентабельность основных производственных фондов;
• Коэффициент оборачиваемости оборотных средств;
• Длительность одного оборота;
• Эффективность использования трудовых ресурсов:
• производительность в стоимостном выражении;
• производительность в натуральном выражении.

Рассмотрим  каждый показатель в отдельности.

Фондоотдача, руб.:

                                      ,                                                         (2.6.1)

     ,

Фондоёмкость, руб.:

                                      ,                                                         (2.6.2)

       ,

Фондовооруженность, руб.:

                                      ,                                                    (2.6.3)

,

Рентабельность основных производственных фондов, %:

,                                               (2.6.4)

 

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, об.:

                                   ,                                                           (2.6.5)

где  ОС – сумма оборотных средств за год.

»

Длительность одного оборота, дн.:

,                                                         (2.6.6)

,

Производительность в стоимостном выражении, руб.:

,                                                           (2.6.7)

 

Производительность в натуральном выражении, шт.:

                                  ,                                                           (2.6.8)

 шт.

Таблица 2.6.1 - Показатели эффективности деятельности

Показатель	Значение
Фондоотдача, руб.	0,003
Фондоемкость, руб.	393,8
Фондовооруженность	243 761,9
Рентабельность ОФ, %	119,3
Коэффициент обор. оборотных средств, чис. об.	1
Длительность одного оборота, дн.	290
Производительность в стоим. выражении, руб.	1 915 952,38
Производительность в нат. выражении, шт.	619