Формирование основных показателей деятельности предприятия

К среднесрочным критериям эффективности относится конкурентоспособность организации, которая характеризует положение организации в отрасли (на рынке) и ее способность вести успешно конкурентную борьбу.

Основываясь на вышеуказанные критерии можно  делать выводы об эффективности реорганизации  предприятия. Критерии позволяют оценить  проделанную сотрудниками предприятия  работу по реструктуризации, а сделанные  при этом выводы могут помочь руководящему составу в принятии управленческих решений.

 

Формирование  основных показателей деятельности предприятия

2.1 Состав и структура основных  фондов

Для того чтобы рассчитать N_об. – количество оборудования  воспользуемся формулой, ед.:

,                                        (2.1.1)

где       Q_г – годовая производственная программа, ед.;

Н_вр – норма времени на изготовление продукции, ч.;

ЭВФ – эффективный фонд работы оборудования в году, ч.;

В свою очередь эффективный фонд рабочего времени рассчитывается следующим  образом, ч.:

,             (2.1.2)

где Д_к - число календарных дней, дн;

Д_в,п – число выходных и праздников, дн.;

П_с – число смен, кол.;

t_c – часы рабочего времени, ч.

                                      ч.

 шт.

Формула расчета стоимости  оборудования, руб.:

С_об=N_об* Ц_об                                                                                 (2.1.3)

                                                  С_об=27*38000=1026000 руб.

Таблица 2.1.1 - Стоимость структуры ОФ предприятия на начало года

Группа ОФ	Стоимость, руб.	Структура, %
Здания	2 308 500,00	45
Сооружения	513 000,00	10
Оборудование	1 026 000,00	20
Передат. устройства	256 500,00	5
Инвентарь	256 500,00	5
Прочие	769 500,00	15
Итого	5 130 000,00	100

 

Таблица 2.1.2 - Стоимость ОФ предприятия на конец года

Группа ОФ	Стоимость, руб.	Структура, %
Здания	2 308 500,00	44,97
Сооружения	513 000,00	9,99
Оборудование	1 029 000,00	20,05
Передат. устройства	256 500,00	5,00
Инвентарь	256 500,00	5,00
Прочие	769 500,00	14,99
Итого:	5 133 000,00	100

С_об.кг= С_нг – С_выб.+ С_{введ      .}                                                  (2.1.4)

где ОС_об.нк- стоимость оборудования на конец года, руб.;

- стоимость основных  фондов на начало месяца, руб,;

 – стоимость  введённых основных средств, руб.;

- стоимость выведенных основных средств, руб.

С_об.кг=1 026 000 – 30000 + 33000 = 1 029 000 руб.

Расчет среднегодовой  стоимости основных фондов, руб..

,                                                    (2.1.5)

где - среднегодовая стоимость основных фондов, руб.;

- стоимость основных  фондов на начало месяца, руб,;

М – с какого месяца ввели (вывели), м.;

 – стоимость  введённых основных средств, руб.;

- стоимость выведенных основных средств, руб.

                      =    5 119 000 руб.

Расчет амортизации.

Таблица 2.1.3 - Амортизация ОС

Группа основных фондов	Срок службы, лет	Норма амортизации, %	Сумма, руб.
Здания	50	2	46170,00
Сооружения	30	3,33	17082,90
Оборудование	15	6,67	68191,20
Передат. устройства	15	6,67	17108,55
Инвентарь	3	33,33	85491,45
Прочие	5	20	153900,00
Итого			387944,10

 

Таблица 2.1.4 - Изменения амортизации по выбытию и вводу оборудования

Месяц	Здания, руб.	Сооруж., руб.	Оборуд. , руб.	П. устр., руб.	Инвентарь руб.	Прочие, руб.	Итого, руб.
Январь	3847,50	1423,58	5745,60	1425,71	7124,29	12825,00	32391,68
Февраль	3847,50	1423,58	5745,60	1425,71	7124,29	12825,00	32391,68
Март	3847,50	1423,58	5577,60	1425,71	7124,29	12825,00	32223,68
Апрель	3847,50	1423,58	5577,60	1425,71	7124,29	12825,00	32223,68
Май	3847,50	1423,58	5577,60	1425,71	7124,29	12825,00	32223,68
Июнь	3847,50	1423,58	5577,60	1425,71	7124,29	12825,00	32223,68
Июль	3847,50	1423,58	5577,60	1425,71	7124,29	12825,00	32223,68
Август	3847,50	1423,58	5762,40	1425,71	7124,29	12825,00	32408,48
Сентябрь	3847,50	1423,58	5762,40	1425,71	7124,29	12825,00	32408,48
Октябрь	3847,50	1423,58	5762,40	1425,71	7124,29	12825,00	32408,48
Ноябрь	3847,50	1423,58	5762,40	1425,71	7124,29	12825,00	32408,48
Декабрь	3847,50	1423,58	5762,40	1425,71	7124,29	12825,00	32408,48
Итого	46170,00	17082,90	68191,20	17108,55	85491,45	153900,00	387944,10

2.2 Состав и структура оборотных средств предприятия

Годовая потребность в i-ом элементе производственных запасах определяется, ед.:

,                                                                  (2.2.1)

где - норма расхода i-ого элемента на единицу выпускаемой продукции, ед.;

- годовая производственная  программа, шт..

Расход  производственных запасов по элементам  определяется, руб.:

,                                                               (2.2.2)

где -цена единицы i-ого элемента, руб..

Норма запаса для каждого элемента производственного  запаса, дн.:

,                                                 (2.2.3)

где Т – текущий запас, дн.;

С – страховой запас, дн.;

М – транспортный запас, дн.;

Ф – технологический запас, дн.;

П – изготовительный запас, дн.

 

Таблица 2.2.1 - Таблица запасов

Элемент	Т, дн.	С, дн.	М, дн.	Ф, дн.	П, дн.
1	15	7	3	1	1
2	22	11	5	2	1
3	10	5	2	1	1
4	30	15	5	2	2

 

Однодневный расход i-ого элемента производственных запасов, руб.:

,                                         (2.2.4)

Норматив оборотных средств  i-ого элемента производственных запасов, руб.:

,                                                               (2.2.5)

где - однодневный расход i-ого элемента производственных запасов, руб.;

- норма запасов, дн..

 

Таблица 2.2.2 - Производственные запасы

Элемент	, ед.	руб.	руб.	, дн.	руб.	руб.
1	52000	78	4056000	27	16354,84	441580,65
2	130000	70	9100000	41	36693,55	1504435,48
3	169000	37	6253000	19	25213,71	479060,48
4	52000	23	1196000	54	4822,58	260419,35
Итого	403000		20605000		83084,68	2685495,97

 

Таблица 2.2.3 - Состав и структура оборотных средств

Группа оборотных средств	Сумма, руб.	Структура, %
Оборотные производственные фонды:	5 370 991,94	70
-       Производственные запасы (Wп)	2 685 495,97	50
-       Незавершенное производство	2 148 396,77	40
-       Расходы будущих периодов	537 099,19	10
Фонды обращения:	2 301 853,69	30
-       Денежные средства	1 150 926,84	50
-       Дебиторская задолженность	920 741,47	40
-       Средства в расчетах	230 185,37	10
Итого	7 672 845,62	100

 

2.3 Кадры предприятия и оплата труда

При планировании персонала различают  календарный, номинальный и эффективный  фонды бюджета рабочего времени. Календарный фонд времени соответствует  числу дней в году. Номинальный  фонд представляет собой календарное  время за вычетом выходных и праздничных  дней.

Реальный фонд времени рассчитывается как разность между номинальным фондом и общим числом неявок на работу, среди которых отпуска, болезни, прогулы, целодневные простои, забастовки и др..

                                                              (2.3.1)

где      Д_отп – продолжительность отпуска, дн.;

Д_б – дни по болезни, дн.;

Д_го – дни выполнения государственных обязанностей, дн.[21];

Д_др – продолжительность других неявок, дн.

 

Эффективный фонд рабочего времени представляет собой количество часов рабочего времени, отработанных работником на предприятии в течение календарного периода и определяется, ч:

  ,                                                                  (2.3.2)

где t_см – продолжительность рабочей смены, ч[21];

Д_пп – количество предпраздничных дней в году, дн.(3 –[21]);

t_с – время сокращения рабочей смены в предпраздничные дни, ч.

                                   3*1=1629 ч.

Трудоемкость  производственной программы рассчитывается, как правило, прямым счетом: объем продукции по каждой номенклатурой позиции плана умножается на затраты времени, необходимые в плановом периоде на изготовление единицы продукции.

При расчете по нормам выработки численность основных рабочих определяют исходя из производственного задания и норм выработки по формуле, чел.:

,                                                          (2.3.3)

где Q_г – годовой объем производства, ед.;

Н_в – плановая норма выработки в единицу рабочего времени, ед.

» чел.

Численность вспомогательных рабочих, занятых на работах, рассчитывается по трудоемкости вспомогательных работ, чел.:

                                                         (2.3.4)

где  Т_всп – плановая трудоемкость производственной программы (по затратам труда основных рабочих), ч.

Трудоемкость  вспомогательных работ составляет 40% от трудоемкости основных работ, ч.:

.                                                      (2.3.5)

где     t₀ – трудоемкость основных работ, ч.

Трудоемкость  основных работ определяется в соответствии с удельной трудоемкостью и годовой  производственной программы, ч.:

,                                                          (2.3.6)

где     t – удельная трудоемкость изготовления единицы продукции, чел-ч.

Удельная  трудоемкость величина, обратная норме  выработке, чел.-ч.:

,                                                                (2.3.7)

чел.-ч.

, ч.

 ч.

» чел.

Численность служащих определяется исходя из имеющихся среднеотраслевых данных, а при их отсутствии – по нормативам, разработанным предприятием. Нужно отметить, что нормативы численности в зависимости от сферы их применения должны разрабатываться не только по каждой отдельной функции управления, предприятию в целом, но и по отдельным видам работ и должностям. Численность руководителей определяется размером предприятия, его отраслевыми особенностями, нормами управляемости.

 

Таблица 2.3.1 - Численность руководителей, специалистов и служащих

Функция	Количество работников (основных и вспомогательных)
	до 40	40-80	80-110	свыше 110
1. Общее руководство	2	3	3	4
2. Планирование	2	3	4	4
3. Бухучет	2	3	4	4
4. Снабжение	1	2	2	3
5. Сбыт	1	2	2	3