Формирование ресурсной базы Сбербанка

Должность	Зарплата	Налоговые отчисления
Генеральный директор	20000	5200
Старший механик	2*15000	7800
Оператор	2*10000	5200
Менеджер по рекламе и снабжению	10000	2600
Механик	6*9000	6*2340
Мойщик	4*6000	4*1560
Итого	158000	41080

 

Единый социальный налог 41080 рублей в месяц

 

 

Расчет амортизационных отчислений

Объект амортизации	Стоимость (руб)	Годовая норма амортизации (%)	Амортизационные отчисления (руб)
Листогибочный пресс с ЧПУ	400000	12,5	50000
Аппарат для приваривания шпилек	4*250000	12,5	4*125000
Ленточно-отрезной станок	10000	10	1000
Станция ремонтно-паяльная с комплектом инструмента.	40000	10	4000
Орг. техника	20000	10	2000
Инструмент	40000	10	4000
Итого	1510000		561000

 

Прочие затраты возникающие  в процессе работы в месяц составят в размере 20000 рублей.

3.3 Оценка Финансово-экономических показателей

 

Метод оценки привлекательности  проекта основан на определении  чистой текущей стоимости, которую  может иметь предприятие в  результате реализации проекта.

Основные показатели:

ЧДП - чистый денежный поток, рассчитывается как разность между

притоком и оттоком;

КДП - кумулятивный денежный поток, рассчитывается путем сложения ЧДП нарастающим итогом;

ДЧДП - дисконтированный чистый денежный доход, находится по формуле

 

ДЧДП = ЧДП п /( l +r ) ,

 

где n - период, для которого рассчитывается ДЧДП

r - ставка дисконтирования.

Ставка дисконтирования  квартальная рассчитывается по формуле

 

r кв = √ 1+R год -1

 

Ставка дисконтирования  месячная рассчитывается по формуле

 

r мес = √ 1+ R год -1

 

Для нашего проекта ставка дисконтирования - 20%.

Привлекательность проекта по NPV

NPV - чистая текущая  стоимость проекта; рассчитывается  как разность между выручкой  и всеми видами расходов за  весь период жизни проекта  с учетом фактора времени (с  учетом дисконтирования).

Таким образом, мы получим значение NPV.

NPV=1724469, это больше О, следовательно проект является привлекательным.

Расчет индекса рентабельности

РI - индекс рентабельности проекта рассчитывается, как отношение сгенерированных продисконтированных чистых денежных потоков к сумме продисконтированных инвестиций. Для того, чтобы проект являлся привлекательным по критерию PI, его значение должно быть больше или равно 1.

Расчет внутреннего  коэффициента эффективности проекта

IRR - ставка дисконтирования, при которой NPV=0 (ставка подбирается путем подбора).

Внутренний коэффициент эффективности указывает на максимально возможную доходность инвестиций и на максимально возможную ставку дисконтирования.

Для того чтобы найти  значение IRR надо задаться исходной ставкой дисконтирования. Если при исходной ставке дисконтирования значение NPV будет больше 0, то ставку дисконтирования надо повышать до тех пор, пока значение NPV

 

Таблица подбора различных  ставок дисконтирования

r	0,6	0,56	0,5554	0,5553855	0,55538	0,55	0,4
NPV	-114792	-12518	-38,4	1,15	16,72	14812	533679

 

 

Не будет самым близким к 0. Если при исходной ставке дисконтирования NPV будет меньше 0, то ставку дисконтирования следует понижать. Найденная таким способом ставка дисконтирования и будет являться значением IRR .

Для данного проекта IRR=55,5553855%. Построим график зависимости NPV от r (рисунок 3.1.).

 

Рисунок 3.1. Зависимость NPV от г.

 

Анализ точки безубыточности призван определить минимально допустимый объем производства, при котором  покрываются все расходы на его  выпуск. Чем ниже этот уровень, тем  более вероятно, что проект будет жизнеспособен в условиях непредвиденного снижения сбыта и тем ниже будет его риск. Анализ точки безубыточности базируется на условном разделении всех издержек на переменные и постоянные.

Под переменными издержками понимают издержки, которые непосредственно зависят от объема производства. Постоянные издержки, которые не меняются в течение определенного времени при изменении объема производства.

Произведем расчет точки  безубыточности нашего предприятия  на третий год жизни предприятия. Рассчитаем переменные и постоянные издержки для нашего предприятия.

Переменные издержки:

Затраты ГСМ + налог на прибыль

1200000+715232=1915232

Постоянные издержки:

 

Повышение квалификации + зарплата + налог на имущество + ЕСН + коммунальные платежи + амортизация + реклама + прочие

 

240000+ 1896000+ 372000+ 49960+120000+ 189996+ 30000+ 80000=3420956

 

Р=( C*D)/(D-V)

 

где Р - точка безубыточности

V -переменные затраты

С - постоянные затраты

D – выручка (доход)

Выручка за 2013 год равняется 6060132 рублям

Р=5001675

Предприятие при выручке 5001675 рублей в год не имеет прибыли, но и не несет убытков.

Рассчитаем запас финансовой прочности (ЗФП). ЗПФ показывает, какое  минимальное снижение объема производства предприятие может допустить, чтобы  не стать убыточным. Чем выше запас финансовой прочности, тем ниже предпринимательский риск.

F - запас финансовой  прочности F=D-P

 

F%=(D-Р)/D * 1 00

 

F=1058457

F%= 17,4859%

Таким образом, предприятие  может снизить объем производства на 17,48% и не быть убыточным.

Построим график точки безубыточности на третий год жизни нашего проекта, из расчета, что за третий год на предприятии пройдет бурение и сверление 276 объектов. (усредненная стоимость бурения одного объекта = 21957 рублей) (рисунок 3)

Из графика видно, что  предприятие становится безубыточным в случае бурения 228 объектов в год. При средней цене обслуживания 21957 рублей это составит 5006196 рублей в год

 

Рисунок 3.2 – Графический  расчет точки безубыточности

 

Таким образом, в динамичной внешней экономической и социально-политической среде деятельности организации, достижение долгосрочных положительных результатов невозможно без постоянного обновления применяемых технологических, управленческих и заготовительно-сбытовых процессов, ассортимента продукции (товаров, услуг) и поиска новых рыночных возможностей (освоения новых сегментов рынка).

Основные факторы, вызывающие необходимость осуществления инновационных  процессов, - научно-технический прогресс, создание новых, более эффективных  технологий, развитие инфраструктуры, в том числе информационной, и изменение предпочтений потребителей, ведущие к сдвигам структуры спроса и возникновению новых рынков сбыта, новых методов управления и организации производства и труда. Таким образом, инновации представляют собой изменения функционирования организации как системы, вызванные необходимостью достижения ее стратегических целей в условиях меняющейся внешней среды.

Проект имеет положительный NPV = 1724469, при ставке дисконтирования 20%, что указывает на привлекательность  проекта.

Запас финансовой прочности  составил F%= 17,4859%. Индекс рентабельности PI= 2,0027.

Внутренний коэффициент  эффективности IRR= 55,53855.

На третий год жизни проекта определена точка безубыточности - 5001675 рублей в год, т.е. при данной выручке предприятие не имеет убытков, но и не несет прибыли (что составляет приблизительно бурение 228 объектов в год.

Полученные значения указывают на привлекательность проекта.

 

Заключение

Таким образом, инновация есть реализованный на рынке результат, полученный от вложения капитала в новый продукт или  операцию (технологию, процесс). При  реализации инновации, предложенной к  продаже, происходит обмен «деньги-инновация».

Важным условием осуществимости инновационного проекта является выбор  надежной базы прогнозирования и  анализа новшества и привлечение  к участию в проекте команды  специалистов профессионалов высокого класса, высококвалифицированных исполнителей, ответственных учредителей и кредиторов, заинтересованных в успехе реализации всех этапов нововведения.

Управление инновационным  проектом не происходит вне связи  со стратегией фирмы. Оно должно быть именно встроено в стратегию фирмы. Однако при этом могут возникать проблемы различного рода. Например, фирма ориентирована на получение краткосрочных результатов, снижение затрат, получение квартальной прибыли. Вместе с тем новшества, являющиеся результатом научных исследований и разработок, не появляются регулярно через равные промежутки времени, следовательно, понадобится не один год, прежде чем новшество начнет приносить прибыль. У каждой инновации свой цикл подготовки и реализации, множество альтернативных подходов, различные возможности регулирования.

Объектом исследования в данной работе было ООО «Аргон» предоставляет услуги по алмазной резке, алмазному сверлению (бурению), разрушению гидравликой различных строительных конструкций. Основной специализацией фирмы являются – демонтажные работы по быстрому и высокотехнологичному разрушению бетонных и железобетонных конструкций любого размера и объема, разрушение кирпичных, монолитных стен и перекрытий, фундаментов с использованием специальных алмазных и гидравлических инструментов.

ООО «Аргон»  в плане реализации новых идей и наукоемких технологий проводит активную политику научно-технического сотрудничества со многими ведущими отечественными и зарубежными научно-исследовательскими, проектными институтами и промышленными фирмами.

По итогам анализа  было обоснована необходимость технического перевооружения в 2011 году. Причинами являются - значительный износ имеющегося оборудования и развитием производственно-технических возможностей предприятия.

Выбор оборудования для  технического перевооружения обоснован. Все планируемое к приобретению оборудование окупается в нормативные сроки.

На настоящий момент предприятие обладает нормальной финансовой устойчивостью и платежеспособностью, эффективно использует заемные средства и характеризуется высокой доходностью  производственной деятельности (S (х) = 0; 1; 1). Однако, если в состав запасов и затрат включить расходы по реализации стратегий инновационного развития, то ситуация может несколько измениться.

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

1. Федеральный закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» в редакции от 26.04.95г. с учетом дополнений и изменений на 21.03.2012г.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в РФ » в редакции от 03.02.96г. с учетом дополнений и изменений на 21.03.2012г.
3. Инструкция ЦБ РФ от 18.06.97г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» с учетом дополнений и изменений.
4. Бакланов И.Т., Банки и банковское дело. – СПб: Питер, 2012г.
5. Колесникова В.И., Кроливец Л.П. и др. Банковское дело. М, Финансы и статистика, 2012.
6. «Банковское дело» Под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, - 2011
7. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2012.
8. Захаров В.С. Проблемы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 2012, № 1 с.12-17
9. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и<span class="dash041e_0431_044b_04