Малый бизнес в России и в Пермском регионе

 

Эффективность действия единого  налога в основном зависит от государственных  органов власти субъектов Российской Федерации. Одна из основных проблем -- экономическая необоснованность (завышение) размера налога на вмененный доход.

 

2.3 Финансово-кредитная поддержка  малого бизнеса

 

Проблема финансирования малого бизнеса ставится во главу  угла практически всех программ поддержки  предпринимательства. Финансовый аспект, безусловно, является важным, но далеко не определяющим фактором развития бизнеса, в особенности, если рассматривать  проблему с точки зрения государственной  политики (приложение 3, таблица 4).

 

Финансовую политику поддержки  малого бизнеса на федеральном уровне осуществляет Федеральный фонд поддержки  малого бизнеса путем реализации за счет бюджетных и внебюджетных источников Федеральной программы  государственной поддержки малого бизнеса.

 

На региональном и муниципальном  уровнях данную функцию выполняют  региональные и муниципальные фонды  поддержки малого бизнеса на основе соответствующих региональных и  муниципальных программ.

 

Главной целью финансовой политики государства в отношении  малого бизнеса является устранение неблагоприятного положения малых  предприятий на рынке кредитных  и инвестиционных ресурсов в силу их недостаточной финансовой устойчивости и залогоспособности, а также целевое финансирование отдельных высокоэффективных программ и проектов, позволяющих раскрыть внутренний потенциал малых предприятий, обеспечить их поступательное развитие и повышение конкурентоспособности.

 

При разработке основных направлений  кредитно-финансовой и инвестиционной поддержки малого бизнеса были выделены различные формы финансирования лизинга и схемы проведения лизинговых операций, системы самофинансирования малого бизнеса (кредитные союзы, общества взаимного страхования) и микрокредитование.

 

Возможности малого бизнеса  получить банковский кредит ограничены в силу более жестких требований банков к малому бизнесу по предоставлению гарантий возврата кредита ввиду  отсутствия у последних достаточно длительной кредитной истории и  повышенных рисков. Банковский сектор в большей мере ориентирован на обслуживание крупного бизнеса, что существенно  повышает издержки кредитования малого бизнеса и приводит к повышению ставок по кредитам. В соответствии с поручениями Президента Российской Федерации в рамках Федеральной программы ведется работа по формированию группы банков, финансовых компаний, инвестиционных фондов, в том числе с государственным участием, которые будут работать с субъектами малого бизнеса, а также по созданию условий для удешевления кредитных ресурсов, направленных на кредитование малого бизнеса, вовлечения средств частных инвесторов в развитие малого бизнеса.

 

Банк России рассматривает  вопрос о создании небанковских кредитных  организаций, которые будут осуществлять депозитно-кредитные операции, специализироваться на обслуживании (кредитовании) отдельных  видов деятельности, в том числе  на кредитовании субъектов малого бизнеса.

 

Создание общих благоприятных  условий кредитования и оздоровление финансового рынка России в целом  не исключает необходимости сохранения специальных механизмов финансовой поддержки малого бизнеса через  систему фондов поддержки малого бизнеса. Такая система хорошо зарекомендовала  себя за рубежом.

 

Проблема нехватки у малых  предприятий высокотехнологичных  основных фондов может быть решена на основе лизинга оборудования, с  помощью которого малые предприятия, не имея достаточных средств и  не прибегая к привлечению кредитов, могут использовать в производстве новое прогрессивное оборудование и технологии.

 

Несмотря на относительно малый объем государственных средств, вложенных в создание и развитие региональных лизинговых компаний, развитие лизинговых операций, ориентированных на малый бизнес, приносит положительные результаты. Эффективная работа лизинговых компаний дает возможность не только своевременно и в полном объеме получать лизинговые платежи и комиссионное вознаграждение, но и отчислять суммы налогов в бюджеты, превышающие объемы средств, первоначально выделенных на их финансовую поддержку.

 

Лизинговые компании в  настоящее время испытывают значительные трудности в привлечении дополнительных оборотных средств. Существуют проблемы, вытекающие из общей неразвитости рынка:

 

-финансовая маломощность предприятий,

 

-отсутствие традиций цивилизованного поведения лизингополучателей,

 

-неполнота правовой базы,

 

-неясность налоговых правил,

 

-недоработка механизма возврата имущества,

 

-отсутствие развитого рынка подержанного оборудования.

 

Одним из наиболее распространенных в мировой практике инструментов финансирования малого бизнеса является венчурное инвестирование. Инвестиции венчурного капитала сопряжены с  длительными сроками вложений, относительно повышенными рисками, но обеспечивают более высокую доходность в случае успешного развития получателей  инвестиций. Эти средства вкладываются, в основном, в уставный капитал  вновь созданных малых и средних предприятий, ориентированных, как правило, развитие новых технологий или создание новых наукоемких продуктов.

 

Для становления малых  предприятий и деятельности бизнесменов  без образования юридического лица большое значение имеет возможность  быстрого доступа к кредитным  ресурсам в относительно малых суммах, используемым в качестве оборотных  средств, -- микрофинансирование. По решению Ресурсного центра малого бизнеса, объем рынка микрофинансирования в России составляет около 7 млрд. дол.

 

Только в 1998--2000 гг. началась реализация нескольких программ микрофинансирования  на общую сумму около 100 млн. дол. на региональном уровне при содействии федерального фонда поддержки малого предпринимательства и ряда зарубежных и международных организаций.

 

Состояние программ микрокредитования (по данным ФФПМП) на январь 2001 г. было следующим:

 

-среднемесячная процентная ставка по микрокредитам -6 % в месяц;

 

-средний размер займа -12,5 тыс. р.;

 

-средний объем займов на одного клиента - 20 тыс. р.;

 

-средний процент возврата займа - 95 %;

 

-распределение займов: торговля - 55 %, оказание бытовых услуг - 24 %, сельское хозяйство - 11%;

 

-63 % всех займов предоставляются начинающим предпринимателям.

 

Ежемесячно к услугам  микрофинансирования прибегают 200-300 малых предпринимателей, а всего  в 2001 год было выдано 3260 микрозаймов на общую сумму 75 миллионов рублей, свидетельствует о востребуемости этой услуги.

 

Следует отметить, развитие каждого отдельного бизнеса благотворно  отражается на социальной обстановке. Ведь каждый микрозайм это как минимум одно сохраненное рабочее место, а в среднем в течение года пайщики кооператива создают 3-5 новых рабочих мест. Всего же в течение года предпринимателями - участниками программы микрофинансирования было создано 244 новых и сохранено 718 рабочих мест. Развитие бизнеса сказывается на росте индивидуальных и семейных доходов предпринимателей, что положительно сказывается на росте их потребительских возможностей, улучшении стандартов жизни. По самым пессимистичным подсчетам, среднемесячный доход предпринимателей, пользовавшихся микрозаймами, составил в 2001 году 6-8 тысяч рублей.

 

Осуществление программ микрокредитования  в регионах выявило, что эта услуга востребована не только бизнесменами с незначительными доходами, но и  субъектами малого бизнеса, заинтересованными  в оперативном доступе к финансовым ресурсам. Показательно, что услуги микрокредитования активно востребованы в районных центрах и муниципальных  образованиях.

 

Несмотря на расширение такого вида финансовой поддержки, как микрофинансирование, коммерческие банки практически  не развивают программы микрофинансирования, в связи с чем большая часть рынка этого рода услуг действует на «неформальной» основе в рамках теневого оборота. Соответственно прибыль, получаемая по ссудам и микрокредитам, не учитывается в официальном обороте и не облагается налогом.

 

С учетом значительного спроса на данные услуги и высокой эффективности  микрокредитования в среднесрочной  перспективе эти программы будут  развиваться, в том числе через  небанковские кредитные организации  и общества взаимного кредитования.

 

Программа микрофинансирования  не может рассматриваться как  чисто финансовая услуга, а сочетает в себе и успешно осуществляет практически все компоненты поддержки  предпринимательства, включая даже образовательные циклы.

 

Наконец, главный эффект программы микрофинансирования  обусловлен ее самовоспроизодящимся характером, тем, что она может стабильно развиваться и расширяться без существенных внешних привлечений.

 

Значительным инвестиционным резервом для малого бизнеса является внебанковский рынок капитала, в том числе система обществ взаимного кредитования (кредитных кооперативов и союзов), являющихся достаточно эффективным механизмом вовлечения свободных средств граждан в развитие малого бизнеса.

 

В настоящее время в  России работают более 700 обществ взаимного кредитования. Право их создания определено гражданским законодательством, но для более целенаправленного использования этого механизма необходимо совершенствовать нормативную правовую базу и организовать методическое сопровождение деятельности обществ взаимного кредитования.

 

Одной из перспективных ресурсосберегающих форм привлечения средств является франчайзинг. Роль его в развитии малого бизнеса постоянно возрастает, т. к. он позволяет бизнесмену начать собственное дело, пользуясь чужим  опытом, знаниями и поддержкой.

 

Развитие государственной  финансовой поддержки малого бизнеса  должно способствовать созданию базы для рациональной структуры как регионального хозяйства, так и экономики России в целом. Достижение этой цели связано с разработкой специальных механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса и решением комплекса взаимосвязанных вопросов, включающих:

 

-развитие системы гарантий и внедрение компенсации части процентных ставок по кредитам коммерческих банков,

 

-налоговые льготы,

 

-совершенствование законодательства,

 

-информационную поддержку,

 

-подготовку кадров,

 

-формирование соответствующей инфраструктуры финансовых институтов поддержки малого бизнеса,

 

-эффективную координацию действий в этой области федерального центра, субъектов Федерации и органов местной власти.

 

Государственно-кредитная  поддержка малого бизнеса должна осуществляться по двум основным направлениям:

 

Оказание субъектам малого бизнеса прямой финансовой помощи в  виде:

 

-субсидий,

 

-дотаций,

 

-кредитов

 

-льготных;

 

-беззалоговых;

 

-гарантии по кредитам коммерческих банков;

 

полная или частичная  компенсация финансовым структурам недополученной прибыли или кредитование субъектов малого бизнеса по пониженной ставке, совместное финансирование за счет бюджета и кредитно-финансовых организаций.

 

Такая финансовая помощь может  являться безвозвратной, не оговоренной  какими-либо предварительными условиями, как и предполагать использование  средств строго по назначению при условии их возврата или компенсации;

 

Косвенная финансовая поддержка  малого бизнеса нацеленная на поощрение, стимулирование инвестиционной активности малых предприятий. Соответствующие меры должны включать общегосударственные и региональные режимы налогообложения малого бизнеса, внедрение упрощенных схем взимания налогов, установление норм ускоренной амортизации оборудования, используемого малыми предприятиями, распространение системы лизинга и др.

 

Должен получить развитие механизм гарантий по инвестиционным кредитам малого бизнеса, включая предоставление государственных гарантий коммерческим банкам, принимающим участие в  финансировании сферы малого бизнеса.

 

2.4 Имущественная поддержка  малого бизнеса

 

Одним из направлений формирования благоприятной среды для развития предпринимательства является имущественная  поддержка субъектов малого бизнеса, которая заключается в приобретении или аренде производственных площадей для оборудования предприятий, находящихся  в государственной собственности. До настоящего времени не решены проблемы эффективного и рационального использования  недвижимого имущества, обусловленные  целым рядом факторов:

 

-излишками площадей на предприятиях,

 

-недогрузкой производственных мощностей и оборудования,

 

-недостроенными или замороженными производственно-техническими корпусами или строениями и т. д.

 

Аренда как преобладающая  форма размещения малого бизнеса  становится малым предприятиям не по силам из-за отсутствия долгосрочных стабильных условий аренды и стремления арендодателей перенести на арендаторов  всю тяжесть расходов по содержанию имущества. Это сдерживает развитие малого бизнеса производственно и научно-технического профиля.