Методика оценки эффективности инвестиционных проектов

Таблица 5

Затраты на обслуживание кредитов, млн. руб.

Показатели	Годы							Всего за период
	1	2	3	4	5	6	7
Сумма кредита, КР(табл. 4, стр. 2)	1841,867664	1841,86 7664	1841,867664	1473,494131	1105,120598	736,7470656	368,3735328	1841,867664
Выплаты основного  долга (осуществляем равными  долями, т.е. )			368,3735328	368,3735328	368,3735328	368,3735328	368,3735328	1841,867664
Процент за кредит *	202,605443	202,605443	202,605443	162,0843544	121,5632658	81,04217722	40,52108861	1013,027215

 

* - Пояснения к расчету процентов за кредит:

, , - 

- 

- 

- 

5. Расчет расходов.

Годовые эксплуатационные расходы рассчитываются укрупненно по элементам затрат и включают:

• Расходы на оплату труда работников по обслуживанию ВОЛС;

• Отчисления на социальные нужды;

• Материальные затраты;

• Амортизационные отчисления на полное восстановление;

• Прочие расходы.

Порядок расчета эксплуатационных расходов следующий.

Расчет фонда оплаты труда производится на основании расчетной численности работающих и средней заработной платы.

Численность работников определяется в зависимости от норматива численности на обслуживание ВОЛС на 1км длины (приложение 1) и длины проектируемого участка ВОЛС

где Н-норматив численности основного производственного персонала на обслуживание ВОЛС в одноволоконном исчислении на 1 км длины, .

    L-длина  проектируемого участка ВОЛС.

Так как норматив численности установлен на обслуживание ВОЛС в одноволоконном исчислении, а в кабеле 16 волокон, то уточненная формула численности основного производственного персонала будет иметь следующий вид:

где   nв - количество волокон в кабеле (приложение 1)

- количество  часов работы в месяц. 

Численность работников определяется в целом за весь период, в том числе по годам строительства.Расходы на оплату труда определяются по следующей формуле:

 

 

где – средняя заработная плата производственного персонала в месяц, руб.(приложение 1)

Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 36,6% от фонда оплаты труда:

 

Расчет фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды свести в таблицу 6.

Фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды Таблица 6

№ п/п	Показатели	Годы							Всего за период
		1	2	3	4	5	6	7
1	Численность основного производственного персонала, чел.	_	138	110	96				344
2	То же нарастающим итогом, чел.	_	138	248	344	344	344	344
3	Фонд оплаты труда, млн. руб.	_	3,312	2,64	2,304				8,256
4	То же нарастающим итогом, млн. руб.	_	3,312	5,952	8,256	8,256	8,256	8,256
5	Отчисления на социальные нужды, млн. руб.	_	1,212192	0,96624	0,843264				3,021696
6	То же нарастающим итогом, млн. руб.	_	1,212192	2,182092	3,021696	3,021696	3,021696	3,021696

 

Амортизационные отчисления на полное восстановление производственных фондов определяются по формуле:

 

где ОФ – стоимость основных фондов, т.е. объёмы капитальных вложений, переходящих в производственные фонды на баланс предприятия. По среднестатистическим данным 97% капитальных вложений переходят в производственные фонды.

          g  -   средняя норма амортизационных отчислений на устройства, g = 7%

Расчет амортизационных отчислений сводится в таблицу 7.

Таблица 7

Расчет амортизационных отчислений, млн.руб.
№ п/п	Показатели	Годы							Всего за период
		1	2	3	4	5	6	7
1	Капитальные вложения (табл.2, стр. 2),	-	611,52	489,216	428,064	-	-	-	1528,8
2	Капитальные вложения переходящие в произв. фонды на баланс предприятия, Офi=0,97 *	-	593,1744	474,53952	415,22208	-	-	-	1482,936
3	То же нарастающим итогом	-	593,1744	1067,71392	1482,936	1482,936	1482,936	1482,936	-
4	Амортизационные отчисления по годам,	-	42,8064	34,24512	29,96448	-	-	-	107,016
5	То же нарастающим итогом	-	42,8064	77,05152	107,016	107,016	107,016	107,016	-

 

Материальные затраты и прочие расходы ( ) определяются укрупнено на основе рассчитанных ранее по годам проектного периода затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды и амортизацию основных фондов и установленной доли прочих расходов к перечисленным ранее элементам затрат. Эта доля условно принимается в размере 25%.

 

Расчет прочих расходов приводится в таблице 8.

Таблица 8

Прочие расходы, млн.руб.
№ п/п	Показатели	Годы							Всего за период
		1	2	3	4
1	Фонд оплаты труда (Табл. 6)	-	3,312	2,64	2,304				8,256
2	Отчисления на социальные нужды (Табл. 6)	-	1,212192	0,96624	0,843264				3,021696
3	Амортизационные отчисления (Табл.7)	-	42,8064	34,24512	29,96448	-	-	-	107,016
4	Итого (стр. 1 + 2 + 3)	-	47,330592	37,85136	33,111744	-	-	-	118,293696
5	То же нарастающим итогом	-	47,330592	85,181952	118,293696	-	-	-	118,293696
6	Прочие расходы, = стр.4 * 0,25	-	11,832648	9,46284	8,277936	-	-	-	29,573424
7	То же нарастающим итогом	-	11,832648	21,295488	29,573424	-	-	-	29,573424

 

 

 

Общая сумма эксплуатационных расходов, полученная суммированием за каждый год всех перечисленных элементов затрат, распределяется по годам проектного периода в таблице 9.

 

 

Таблица 9

Эксплуатационные расходы по годам проектного периода, млн. руб.

№п/п	Наименование элементов затрат (расходов)	Годы							Всего за период
		1	2	3	4	5	6	7
1	Фонд оплаты труда (табл.6, стр.4)	-	3,312	5,952	8,256	8,256	8,256	8,256	42,288
2	Отчисления на социальные нужды (табл.6, стр.6)	-	1,212192	2,182092	3,021696	3,021696	3,021696	3,021696	15,481068
3	Амортизационные отчисления (табл.7, стр.5)	-	42,8064	77,05152	107,016	107,016	107,016	107,016	547,92192
4	Прочие расходы (табл.8, стр.7)	-	11,832648	21,295488	29,573424	29,573424	29,573424	29,573424	151,421832
5	Итого расходов ( стр. 1 + 2 + 3 + 4 )	-	59,16324	106,4811	147,86712	147,86712	147,86712	147,86712	757,11282
6	Эксплуатационные расходы (без амортизации)	-	16,35684	29,42958	40,85112	40,85112	40,85112	40,85112	209,1909