Методы обеспечения финансовой устойчивости страховщика

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Сентября 2013 в 19:40, курсовая работа

Описание работы

Целью дипломной работы является анализ финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации, а также разработка рекомендаций по их повышению.
Задачи дипломной работы:
– раскрыть общие принципы организации финансов страховой организации;
– рассмотреть факторы, определяющие финансовую устойчивость и платежеспособность страховой организации;
– описать методику анализа платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации;
– проанализировать платежеспособность и финансовую устойчивость страховой организации;

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………...3
1 Теоретические аспекты анализа финансового положения предприятия…....6
1.1 Понятие, значение и задачи финансового анализа…………………………6
1.2 Методики проведения оценки финансовой деятельности предприятия…11
1.3 Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой компании...22
2 Анализ финансового положения предприятия на примере Страховой Компании «СОГАЗ» за 2006-2008 год………………………………................31
2.1 Общая характеристика Страховой Компании «СОГАЗ»…………………31
2.2 SWOT-анализ………………………………………………………………...33
2.3 Оценка рейтинга компании на рынке страховых услуг…………………..35
2.4 Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности ………………42
2.5 Анализ ликвидности…………………………………………………………48
2.6 Анализ финансовых результатов…………………………………...............53
3 Методы обеспечения финансовой устойчивости страховщика…………….60
3.1 Налоговое планирование и перестрахование как фактор обеспечения финансовой устойчивости страховой компании……………………………....60
3.2 Рекомендации по укреплению финансовой устойчивости страховой организации………………………………………………………………………68
3.3 Разработка нового канала продаж по созданию интернет-магазина и оценка его экономической эффективности…………………………………….78
Заключение……………………………………………………………………….83
Список использованных источников

Скачать архив (108.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

согаз.docx

— 110.67 Кб (Скачать файл)

|Выплаты за поддержку  Интернет-магазина         |15200                                          |ежемесячно, период производства                |

|ИТОГО                                          |59000                                          |                                               |

 

Затраты на персонал представлены в таблице 3.5.

 

Таблица 3.5-Затраты на персонал

|                                            |Количество        |Месячный  оклад, руб.       |Период  использования         |ФЗП по должностям (в |

|Список должностей                           |работников        |                           |работников                   |месяц)               |

|Страховой агент Интернет-магазина           |2                 |20 000                     |весь проект                  |40 000               |

|Итого:                                      |2                 |                           |                             |40000                |

 

 

 

 

       План  сбыта продукции строился из  расчета, что посещаемость среднестатистического  корпоративного ресурса составляет 100 уникальных посетителей в день  или около 2500 посетителей в месяц с учетом выходных и праздничных дней, в которые посещаемость традиционно ниже, чем в будни. Как утверждают данные статистики, покупки совершает от 1% до 4% от всех посетивших Интернет-магазин или (25-100) покупок в месяц. План сбыта продукции представлен в таблице 3.6.

 

 

  Таблица 3.6 - План сбыта  продукции

|Наименование продукта            |Ед. изм.                |Объем сбыта в месяц, шт.|Цена  с учетом НДС, руб.   |Поступление  от сбыта в     |

|                                 |                        |                        |                          |месяц, руб. (3)Х(4)        |

|ОСАГО                            |шт.                     |100                     |2000                      |200000                     |

|АвтоКаско                        |шт.                     |10                      |45000                     |450000                     |

| Медицина, «Туризм»              |шт.                     |30                      |700                       |21000                      |

|НС, «Хранитель»                  |шт.                     |20                      |5500                      |110000                     |

|Имущество физических  лиц         |шт.                     |25                      |3500                      |87500                      |

|«Талисман»                       |                        |                        |                          |                           |

| «Свадебный                      |шт.                     |10                      |500                       |5000                       |

|ИТОГО                            |                        |                        |                          |873500                     |

 

Затраты на реализацию проекта  представлены в таблице 3.7.

 

 

Таблица 3.7 - Затраты на реализацию Проекта

|Наименование затрат                                                                            |Общая стоимость, руб.                          |

|Изготовление интернет-сайта  для интернет-магазина                                              |201160                                         |

|Аренда помещения                                                                               |0                                              |

|Коммунальные платежи                                                                           |1000                                           |

|Заработная плата, включая  налоги                                                               |60000                                          |

|Организационные расходы  (командировка)                                                         |8000                                           |

|Реклама                                                                                        |15 600                                         |

|Закупка и монтаж оборудования                                                                  |70 800                                         |

|Ремонт помещения                                                                               |0                                              |

|Итого:                                                                                         |356560                                         |

 

 

 

 

       Таким  образом, потребность в финансовых  средствах по Проекту составит 356560 рублей, причем положительным  моментом является наличие предприятия  собственных средств.

       Источники  финансовых средств: собственные  средства предприятия (из прибыли  2008г.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

 

       Подводя  итоги дипломной работы, можем  сделать следующие выводы:

       Финансы  страховой организации выражают  систему денежных отношений, возникающую  в процессе финансово-хозяйственной  деятельности, и необходимые для  формирования, использования денежного  капитала, доходов и других денежных  фондов.

       Под финансовой  устойчивостью страховой компании  понимается ее способность сохранять  уровень платежеспособности в  течение определенного периода  времени при возможных неблагоприятных  внешних и внутренних воздействиях  на финансовые потоки. Понятие  финансовой устойчивости учитывает  перспективы выполнения не только  текущих, но и вновь возникающих  обязательств. В свою очередь,  платежеспособность - способность страховой  компании выполнять существующие  обязательства перед страхователями  в определенный момент времени  исходя из имеющихся у нее  активов и других средств.

       Платежеспособность  страховщика означает его безусловную  способность исполнить обязательства  по выплате страховой суммы  или страхового возмещения страхователю  или застрахованному лицу по  договорам страхования. Именно  платежеспособность страховой компании является главным объектом контроля со стороны органов страхового надзора. Такой контроль осуществляется путем проверки финансовой отчетности и соблюдения установленных показателей, характеризующих финансовую устойчивость страховщиков.

       Согласно  действующему законодательству, гарантиями  финансовой устойчивости и платежеспособности  страховщика являются экономически  обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные  для исполнения обязательств  по договорам страхования, сострахования,  перестрахования, взаимного страхования;  собственные средства; перестрахование.

       Практическая  часть исследования была проведена  на материалах ОАО «СОГАЗ».  «СОГАЗ» учрежден в 1993 году  и сегодня входит в число  ведущих финансовых институтов  России, обеспечивая страховую защиту  десятков тысяч предприятий и  граждан страны.

       Оценка  финансовой устойчивости и платежеспособности  страховой организации показала  следующее:

       Уставной  капитал страховой компании составляет 3 085 884 млн.руб. Высокий уровень уставного капитала свидетельствует о стабильности и ответственности страховщика, его готовности брать на себя обязательства перед растущим количеством клиентов. На сегодняшний день по величине уставного капитала ОАО «СОГАЗ» входит в число крупнейших страховых компаний России.

       За 2006-2008 гг. страховые резервы ОАО «СОГАЗ»  выросли на 15 811 419 тыс.руб., что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости и платежеспособности компании.

       Собственные  средства страховой компании  выросли на 2 517 830 тыс.руб. или на 260 %. Это можно оценивать как положительный момент, что также свидетельствует о повышении финансовой устойчивости и платежеспособности компании. Значительную часть собственных средств составляет уставный капитал компании. Стабильный рост собственных средств также может говорить о том, что компания развивается и способна брать на себя больше обязательств, имеет финансовую возможность обслуживать большее количество договоров страхования.

       В целом  можно отметить, что динамика  основных финансовых показателей  ОАО «СОГАЗ» свидетельствует  о стабильном росте бизнеса  компании и последовательном  укреплении ее позиций на страховом  рынке России и повышении финансового  потенциала компании.

       Для повышения  финансовой устойчивости и платежеспособности  ОАО «СОГАЗ» были сделаны рекомендации  по совершенствованию тарифной  и продуктовой политики, а также  оценены положительные моменты  возможного использования финансового  перестрахования в компании.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   Список использованных  источников

 

 

   1. Николенко Н. П.  Реинжиниринг страховой компании  – М., 2004. – 100 с.

   2. Абрамов В.Ю. Страхование:  теория и практика. - М.: "Волтерс  Клувер", 2007. – 512 с.

   3. Грищенко Н.Б.  Основы страховой деятельности. Учебное пособие – Барнаул, 2005. – 274 с.

   4. Ковалев В.В. Финансовый  анализ – М.: «Финансы и статистика», 2004. – 559 с.

   5. Щербаков В.А., Костяева  В.Е. Страхование – М., 2007. –  319 с.

   6. Яковлева Т.А., Шевченко  О.Ю. Страхование – М.: «Экономист», 2004. – 217 с.

   7. Финансы / под  ред. д.э.н. Ковалева В.В. –  М., 2006. – 253 с.

   8. Гвозденко А.А.  Страхование - М.: «Проспект», 2008. –  312 с.

   9. Орлов В.П. Основы  страхования – Воронеж, 2005. –  43 с.

  10.  Шахов В.В. Страхование  – М.: «Юнити», 2005. – 311 с.

  11. Сплетухов Ю.А., Дюжиков  Е.Ф. Страхование – М.: ИНФРА-М, 2007. – 312 с.

  12.  Денисова И.П.  Страхование – Москва – Ростов-на-Дону, 2007. – 240 с.

  13.  Юрченко Л.А. Финансовый  менеджмент страховщика. Учебное  пособие для вузов – М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2004. – 199 с.

  14.  Гранатуров В.М.  Экономический риск: сущность, методы  измерения, пути снижения. Учебное  пособие. М.: «Дело и сервис», 2005. – 160 с.

  15. Гражданский кодекс  РФ

  16.  Ефимова О.В. Финансовый  анализ - М.:Бухгалтерский учет, 2004. –  528 с.

  17.  Об организации  страхового дела в Российской  Федерации. Закон РФ от 27 ноября 1992 № 4015-1 (в редакции от 21.06.2004)

  18.  Орланюк-Малицкая  Л.А. Платежеспособность страховой  организации. М.: АНКИЛ, 2004. – 192 с.

  19.  Романова М.В.  Налогообложение страховой деятельности. / Под ред. В.В.Шахова – М.: Финансы  и статистика, 2004. – 176 с.

  20.  Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические  основы страхового бизнеса. –  М.: "Анкил",  2004. – 248 с.

  21.  Методика экономического  анализа деятельности промышленного  предприятия / Под ред. А.И.Бужинского, А.Д.Шеремета – М.:Финансы и  статистика, 2004. – 125 с.

  22.  Страхование: Учебник  / Под ред. Т.А.Федоровой. - М.: "Экономистъ", 2004. – 1006 с.

  23.  Скамай Л.Г., Мазурина  Т.Ю. Страховое дело: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. – 256 с.

  24.  Палий В.Ф.Новая  бухгалтерская отчетность. Содержание. Методика анализа-М.: библиотека  журнала “Контроллинг”, 2005. – 792 с.

  25.  Спицкий А.В. Анализ  ликвидности баланса: классический  и интегральный//Финансовый менеджмент. – 2008. - № 4. – с. 5-8

  26. Шеремет А.Д, Сайфулин  Р.С., Негашев Е.В Методика финансового  анализа предприятия - М. Инфра-М, 2004. – 208 с.

   27. Гварлиани Т.Е., Балакирева  В.Ю. Денежные потоки в страховании:               Учебное пособие - М.: "Финансы  и статистика", 2004. - 333 с.

  28. Ржанов А.А. «Страхование  вошло в группу лидирующих  по темпам           роста отраслей экономики РФ». // Финансы. - 2008. - № 1. - стр. 59-61.

29. Сплетухов Ю.А. «Государственное  регулирование страховой деятельности».// Аудитор. - 2007. - №1 - стр.26.

30. Юлдашев Р., Шаплыко  Д. «О финансовых ресурсах и  платежеспособности страховой компании. // Страховое дело.-2008.-№3 - стр.30-36

31. http://www.sogaz.ru

32. http://www.raexpert.ru

33. http://www.geocities.com

 

 

Приложение А

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС СТРАХОВОЙ  ОРГАНИЗАЦИИ 2006 год

|Единица измерения: тыс.  руб.                                                       |

|АКТИВ                                                                                        |Код   |2005 год          |2006 год          |

|                                                                                             |стр.  |                  |                  |

|1                                                                                            |2     |3                 |4                 |

|I. Активы                                                                                    |      |                  |                  |

Информация о работе Методы обеспечения финансовой устойчивости страховщика