Организация депозитных операций физических лиц в кредитных организациях

 

числе сроки обработки  платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора... а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. 
Ст.36. Банковские клады физических  лиц. 
Вклад — денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход но вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида в федеральном законе и соответствующем договоре. 
Вклады принимают только банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в организации, осуществляющей функции обязательного страхования вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. 
Право привлечения во вклады средств физических лиц предоставляется банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.  
Ст. 38. Система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. 
Участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках являются организация, осуществляющая функции обязательного страхования вкладов, и банки, привлекающие средства граждан. 
Порядок создания, формирования и использования средств системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках определяется в федеральном законе.

Тема 1.4. Нормативно – правовое регулирование депозитных операций

Основные нормативные  акты, регулирующие депозитные операции:

- Гражданский кодекс  РФ: ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава  45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

- Федеральный закон  РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;

- Положение ЦБ РФ  № 39-П «О порядке начисления  процентов по операциям, связанным  с привлечением и размещением  денежных средств, и отражения  указанных операций по счетам  бухгалтерского учета» от 26.06.98;

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1. государственные предприятия  и организации;

2. государственные учреждения; кооперативы;

3. акционерные общества;

4. смешанные предприятия  с участием иностранного капитала;

5. общественные организации  и фонды;

6. финансовые и страховые  компании;

7. инвестиционные и  трастовые компании и фонды;

8. отдельные физические  лица и объединения этих лиц;

9. банки и другие  кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

 

 

СТАТЬЯ 834. Договор банковского вклада

1. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором
2. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором (статья 426).
3. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад применяются правила о договоре банковского счета (глава 45), если иное не предусмотрено правилами настоящей главы или не вытекает из существа договора банковского вклада.

Юридические лица не вправе перечислять находящиеся  во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

4. Правила настоящей главы, относящиеся к банкам, применяются также к другим кредитным организациям, принимающим в соответствии с законом вклады (депозиты) от юридических лиц.

СТАТЬЯ 835. Право на привлечение денежных средств во вклады

1. Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом.
2. В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребован немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процент», предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса, и возмещения сверху суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков.

Если таким  лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор является недействительным (статья 168).

3.Если иное не установлено  законом, последствия, предусмотренные пунктом 2 настоящей статьи, применяются также в случаях:

привлечения денежных средств граждан и юридических  лиц путем продажи им акций и других ценных бумаг, выпуск которых признан незаконным; 

привлечения денежных средств граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию и осуществление вкладчиком других прав, предусмотренных правилами настоящей главы.

 

СТАТЬЯ 844. Сберегательный (депозитный) сертификат

 

1. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
2. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть     предъявитескими или именными.
3. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата к установлен иной размер процентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. Оформление депозитных операций физических лиц  к кредитных организациях

Тема 2.1. Оформление депозитных договоров

 

Внесение средств на срочный депозит оформляется  специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.

По договору банковского  вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Гражданский кодекс Российской Федерации ст. 834.

В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит  после окончания срока действия договора, порядок их начисления и  выплаты, обязанности и права  вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Многие банки устанавливают  минимальный размер срочного депозита (вклада), величина которого зависит  от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо).

Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна  в течение всего срока действия договора. Если вкладчик (юридическое лицо) желает изменить сумму вклада или его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования.

Прием вклада сопровождается открытием депозитного счета.

Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Так как депозиты как  юридических, так и физических лиц  по форме изъятия средств подразделяются на:

* депозиты до востребования  (обязательства, не имеющие конкретного  срока);

* срочные депозиты (обязательства,  имеющие определенный срок);

* условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты до востребования  предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит  от самих клиентов в связи с  потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.

Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором  банковского счета и договором  корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов

 

и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов  по совершении операций, связанных  с обслуживанием их деятельности.

Устойчивую величину временно свободных средств юридические  лица тут разместить в банке на счетах срочных депозитов.

А срочные депозиты не используются для осуществления  текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется  банком в зависимости от срока  депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита. В течение срока действия депозита дополнительные взносы на его счета от владельца не принимаются. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

В историческом смысле различают следующие виды депозитов: закрытый, сейфовый, открытый.

По договору закрытого депозита клиент передавал банку вещь в закрытой или опечатанной емкости, а банк не мог ее открыть, не сломав пломбу или печать. По договору сейфового депозита банкир предоставлял в распоряжений своих клиентов бронированный сейф. Пользование сейфом осуществлялось клиентами по своему усмотрению с уплатой банку вознаграждения пропорционально сроку договора. В соответствии с договором открытого депозита клиент передавал банку ценные бумаги как таковые, не помещая их в закрытую емкость.

Рассмотрим  более подробно открытый депозит. Открытый депозит может быть следующих видов: открытый регулярный и иррегулярный депозит, ограниченный иррегулярный депозит и цифровой депозит. По договору открытого регулярного депозита банк обязуется хранить ценности, переданные клиентом, которые при отсутствии прямого указания в договоре остаются собственностью клиента. По договору открытого иррегулярного депозита клиент передает банку некоторую сумму денег или другое взаимозаменяемое имущество (в частности, ценные бумаги на предъявителя), а банк обязуется вернуть аналогичное имущество на ту же сумму.

Согласно договору ограниченного  иррегулярного депозита, клиент передает банку ценные бумаги, номера которых не включаются в содержание договора. Клиент может требовать возврата других ценных бумаг на ту же сумму.

 

Тема 2.2. Оформление сберегательных книжек на предъявителя.

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Официально физическими лицами — вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства.

Банки принимают от физических лиц вклады как в рублях, так  и в иностранной валюте. Вклады могут быть именными и на предъявителя.

Именной вклад — это вклад на имя одного конкретного физического лица. Вклад может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его представителя, т.е. доверенным лицом. В отношении физических лиц ГК РФ предусматривает открытие им вкладов третьими лицами (например, предприятиями, организациями для перечисления заработной платы во вклады граждан). Вклады населения привлекаются на такие же сроки, что и депозиты юридических лиц.