Организация краткосрочного кредитования предприятий

Произошедшее в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снижение трудоёмкости продукции по заработной плате – важнейший фактор повышения производительности труда. Это было достигнуто путем внедрения мероприятий НТП, механизации и автоматизации производства и труда, а также, возможно, через увеличение кооперированных поставок, пересмотра норм выработки и т. д..

Таким образом, в 2013 г. по сравнению с двумя предшествующими годами функционирования ООО «Арта» произошли качественные положительные изменения в выборе рентабельных видов продукции для производства и реализации, начала реализовываться предприятием политика экономии на масштабе с диверсификацией производства. Данная организация находится на пути освоения рынков сбыта, постепенно наращивая эффективность своего производства в области растениеводства: по рассчитанным нами показателям заметно, что спрос на продукцию организации растет, в т.ч., возможно, из-за снижения цены на нее до среднего уровня по области. 2012 год стал переломным периодом функционирования предприятия, после которого показатели предприятия стали иметь устойчивую тенденцию к возрастанию. Увеличение же численности рабочих связано с внедрением в производственный процесс новых единиц техники и дополнительных площадей, требующих обработки.

 

2.2 Механизм краткосрочного кредитования предприятий

 

Задачи повышения производительности труда и увеличения производства товарной продукции в сельском хозяйстве требуют улучшения его кредитования. На основе норм федерального законов и постановлений одним из основных направлений воздействия органов власти на рассматриваемый сектор является его финансирование и кредитование.

Средства федерального бюджета, направляемые на поддержку и развитие агропромышленного производства, должны предусматриваться в федеральном бюджете. Такие средства должны использоваться на поддержку инвестиционной деятельности, включая приобретение новой техники и оборудования, сортовых семян и племенных животных (в соответствии с федеральными целевыми программами), а также на кредитование и страхование в этой сфере.

В современных рыночных условиях сельское хозяйство, преодолев стагнационные процессы, нуждается в разработке эффективных механизмов поддержки сельхозпроизводителей, что особенно актуально в условиях обострения вопросов продовольственной безопасности страны.

Программирование кредитных вложений в сельское хозяйство осуществляют банки на основе кредитных заявок предприятий. В результате программы хозяйствующих субъектов дополняются заемными ресурсами, обеспечивающими непрерывность кругооборота капитала и расширение предпринимательской деятельности .

Предоставление кредитов заключается в выдаче денег с гарантией их возврата на платной основе. Обязанность банков состоит в том, чтобы в полной мере удовлетворять потребность экономических субъектов в заемных капиталах. Использование кредитов означает направление банковских средств на совершение платежей по обязательствам, связанным с хозяйственно-финансовой деятельностью. Его цель – предотвратить образование дебиторской задолженности, поддерживать платежную дисциплину на уровне взаимного доверия рыночных хозяйствующих структур, а также стабильность хозяйственных связей. Важнейшее условие использования кредита – эффективность кредитуемого мероприятия, обеспечивающая поступление прибыли и погашение долга банку [18].

Возврат кредитов означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов. Данный процесс имеет исключительное значение для функционирования кредита как самостоятельной экономической категории. На этой стадии восстанавливается портфель банковских ресурсов, направляемых для предоставления новых кредитов.

Общий механизм кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей наглядно представлен на рисунке 1.

Рисунок 1. – Механизм кредитования сельскохозяйственных производителей

При обращении клиента в банк за получением кредита менеджер соответствующего отдела банка предоставляет клиенту подробную информацию о возможных формах кредита, действующих процентных ставках, видах обеспечения, а также другие сведения, не являющиеся коммерческой тайной.

Для получения банком информации о деятельности клиента проводятся переговоры представителя банка с руководством хозяйствующего субъекта или уполномоченными на то лицами, имеющими доверенность на ведение соответствующих дел. В процессе встречи выясняют следующие ключевые моменты:

– общие сведения о хозяйствующем субъекте;

– причины обращения к данному банку;

– окупаемость проекта;

– предполагаемые методы погашения долга;

– обеспечение по заемным средствам;

– наличие и характер имеющейся у предприятия задолженности.

Следующий шаг – это сбор пакета документов. Для получения кредита организации необходимо предоставить следующие документы:

1) Документы, подтверждающие  правоспособность заёмщика (копия устава или учредительного договора, заверенная нотариально), свидетельство о регистрации; справка о постановке на учет в налоговой инспекции; документы подтверждающие наличие счетов в других банках; банковские карточки с образцами подписей и печати; реквизиты предприятия-заемщика.

2) Документы, характеризующие  бизнес заёмщика. Большое внимание  уделяется предварительному контролю  за деятельностью потенциального  заемщика и прогнозированию риска  непогашения ссуды. С этой целью  банковские аналитики проводят анализ финансового состояния клиента, оценивая его кредитоспособность и платежеспособность, структуру баланса и динамику изменения основных экономических показателей.

3) Документы, характеризующие  финансовое состояние заёмщика: заверенный в налоговой инспекции, баланс за два отчётных периода с приложением отчётов о финансовых результатах деятельности (формы №1 и №2); расшифровка по балансовым статьям «Дебиторы» (с разбивкой по статьям и срокам возврата), «Кредиторы» (с выделением отдельных кредиторов и сроков погашения), «Основные средства», подписанная главным бухгалтером предприятия; справка о ежемесячных оборотах по погашению дебиторской и кредиторской задолженности за последние 6 месяцев, заверенная главным бухгалтером предприятия; действующие кредитные договоры, включая все пролонгированные; договоры залога с приложениями, относящимися к указанным кредитным соглашением.

4) Документы, обосновывающие  объём испрашиваемого кредита. Сюда  входит технико-экономическое обоснование  использования кредитных средств (ТЭО): техническое описание проекта; расчет затрат; источники возврата кредита; расчет ожидаемого дохода от реализации кредитного проекта, а также срок, необходимый для реализации последнего.

5) Документы по обеспечению  заёмных средств: при залоге товарно-материальных ценностей, передаваемых в залог, с указанием конкретной цены и даты приобретения;

при залоге имущества – опись имущества, передаваемого в залог, с приложением страховых полисов от основных видов риска;

при залоге производственного оборудования – перечень оборудования, год и страна происхождения, балансовая стоимость, степень износа; инвентаризационная опись основных средств;

при залоге недвижимости – документы по недвижимости;

при залоге сельскохозяйственных животных – наименование животных (группы), возраст, средняя масса головы, количество голов, живая масса, балансовая и залоговая стоимость;

при залоге ценных бумаг – перечень ценных бумаг, предлагаемых в залог, номинальная стоимость, год выпуска, информация об эмитенте, дата погашения;

при наличии страхового свидетельства – полис о страховании риска непогашении кредита, процентов по нему и возможных штрафных санкций; заверенный в налоговой инспекции баланс страховой компании за два отчётных периода.

Если вопрос решен положительно, то после получения согласия потенциального заемщика с условиями данной сделки переходят к процедуре подписания кредитного договора и договора залога.

Кредит может выдаваться как в разовом порядке в полной сумме, так и в порядке открытия кредитной линии, т.е. по частям, в меру нарастания затрат в пределах его максимального размера, обусловленного в кредитном договоре.

Анализ кредитоспособности ООО «Арта» рассмотрим в следующей части, а сейчас рассмотрим точку безубыточности предприятия за период 2011-2013 гг.

 

Рисунок 2 - Точка безубыточности в 2011 г.

В 2011 точка безубыточности достигла уровня 9201 тыс. руб. произведенной продукции, что было обусловлено минимальным уровнем переменных издержек в 4163 тыс. руб., постоянных - 4950 тыс. руб. В данном случае, 98,2% от планируемого уровня выпушенной продукции пойдет на покрытие затрат, оставшиеся 1,74 % произведенной продукции пойдет на формирование прибыли.

Минимальным размером выпуска продукции в денежном выражении для получения прибыли, равной 0, в 2012 г. является 1859 тыс. руб. В данном случае, 99,9% от планируемого уровня выпушенной продукции пойдет на покрытие затрат, оставшиеся 0,1 % произведенной продукции пойдет на формирование прибыли.

 

Рисунок 3 - Точка безубыточности в 2012 г.

Рисунок 4 - Точка безубыточности в 2013 г.

Таким образом, точка безубыточности в 2013 установится на уровне 46606 тыс. руб. В данном случае, 99,8% от планируемого уровня выпушенной продукции пойдет на покрытие затрат, оставшиеся 0,19 % произведенной продукции пойдет на формирование прибыли.

На основе проведенного анализа точек безубыточности за 2011-2012гг. следует сделать вывод, о не совсем хорошей кредитоспособности предприятия, поскольку за весь анализируемый период предприятие направляло более 98% от планируемого уровня выпущенной продукции на покрытие затрат и оставшуюся незначительную сумму на формирование прибыли.

 

2.3 Сравнительный анализ  методик оценки кредитоспособности  ООО «Арта»

 

Кредитоспособность организации – это ее способность своевременно и полно рассчитываться по своим обязательствам с банком. Определение кредитоспособности клиента представляет собой комплексную оценку его финансового состояния, позволяющую принять обоснованные решения о выдаче кредита или нецелесообразности кредитных отношений с заемщиком.

Анализ кредитоспособности предполагает изучение:

- «солидности» клиента, то есть своевременности расчетов по ранее полученным им кредитам;

- способности заемщика производить конкурентносноспособную продукцию;

прибыльности организации-заемщика;

- финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности баланса;

- эффективности использования активов;

- цели запрашиваемого кредита;

- величины кредита с учетом ликвидности баланса клиента;

- возможности погашения кредита за счет залога, предоставленных гарантий и поручительства;

- обеспечения кредита активами заемщика, включая высоколиквидные ценные бумаги.

В современной международной практике также отсутствуют твердые правила методов оценки кредитоспособности заемщика, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно. В настоящее время в мире нет единой стандартизованной системы оценки кредитоспособности и банки используют различные методы анализа кредитоспособности заемщика. Причинами такого многообразия являются:

 - различная степень доверия к количественным (поддающимся измерению) и качественным (поддающимся измерению с трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности;

особенности индивидуальной кредитной культуры и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;

- использование определенного набора инструментов минимизации кредитного риска, сопровождающееся пристальным вниманием к отдельным инструментам;

- разнообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга;

- итог оценки кредитоспособности заемщика принимает различные формы – некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов, другие – присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.

Существуют различные способы оценки кредитоспособности, каждый из них взаимно дополняет друг друга. Итак, рассмотрим некоторые из них.

Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов, определяемых по балансовым формам: коэффициенты ликвидности; коэффициенты финансового левериджа; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга.

Этот метод, по существу, только в разной степени избирательности финансовых коэффициентов использует, наверное, любая современная методика оценки кредитоспособности заёмщика. Множество коэффициентов этого метода позволяют оценить текущее состояние дел заемщика на основе сравнения их с нормативными критериями. Заемщики подразделяются на несколько групп и кредитуются банком с учетом номера группы заемщика и специфики отрасли.