Организация кредитного процесса

        Из таблицы 13 видим, что показатели анализируемых периодов стабильны, отклонений в сторону ухудшения не наблюдается. При анализе финансового состояния, предприятие относится ко второму классу кредитоспособности, что требует взвешенного подхода.

По  крупным заемщикам инспектора кредитного отдела Сбербанка не реже одного раза в квартал проводят мониторинг хозяйственной деятельности предприятия. Он дает возможность точнее и детализировано оценить структуру статей баланса. Источниками информации для его проведения являются такие формы бухгалтерской и статистической отчетности как: бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2), отчет о движении капитала (форма №3), отчет о движении денежных средств (форма №4), приложение к балансу (форма №5), сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг (форма П-1, 5-3).

Подводя итог выше изложенного, можно сделать  следующее заключение:

Предприятие ОАО «Саста» относится ко второму классу кредитоспособности. Ранее не однократно кредитовалось, имеет положительную кредитную историю. Задолженности по уплате процентов и основного долга не возникало. Обороты по расчетному счету стабильные, среднее значение за 9 предшествующих месяцев составляют 60 миллионов рублей. Предприятие обеспечено основными и оборотными средствами. Предприятие финансово устойчиво. Выдачу кредита считается целесообразным.

При предоставлении кредита учитывается  такой фактор как обеспеченность ссуды. Этому фактору кредитный  отдел Сбербанка уделяет большое значение. Именно обеспечение кредита – является одним из наиболее надежных способов снижения риска не возврата кредита.

Под формой обеспечения кредита  понимают конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое оформление права на его использование, организацию  контроля банка за достаточностью и  приемлемостью данного источника. Источники погашения ссуд можно  разделить на два вида: первичные  и вторичные. Первичные источники  ориентированны на выручку (от реализации продукции, оказания услуг), как реальной гарантии возврата кредита и приемлема только у финансово устойчивых предприятий.

В Сбербанке этот источник применим при овердрафтном кредитовании. В таких случаях юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступлений выручки является достаточным и дополнительные гарантии не нужны.

После выбора предмета залога необходимо определиться с видом залога.

Основные формы обеспечения  кредита

Поручительство

Банковская гарантия

Залог

Неустойка

Пени

Штраф

Юридических лиц

Физических лиц

Без передачи имущества залогодержателю

С передачей имущества залогодержателю

Имущественных прав

Недвижимое имущество

Нежилые помещения

Жилые дома и квартиры

Земельные участки

Движимое имущество

Товары

Оборудование

Транспортные средства

Личное имущество

Ценные бумаги

Депозиты

Залог права по сделке

Рисунок 2. Формы обеспечения кредита, применяемые в Сбербанке

Как правило, этот выбор происходит следующим образом:

• выбор между обычным залогом и закладом (заклад- вид залога, при котором происходит передача заложенных ценностей кредитору, т.е. заемщик выступает собственником этого имущества с опосредованным владение, который не может распоряжаться и использовать его, а у кредитора есть право пользования заложенным имуществом и ответственность за его утрату и порчу);
• выбор между вариантами залога по способу владения предметом залога;
• без права продажи;
• с правом продажи (залогодатель обязан досрочно погасить основной долг и проценты либо перевести долг на покупателя);
• с правом сдачи в аренду (заемщик обязан уведомить банк об арендной сделке);
• выбор между вариантами залога по способам хранения и пользования предметом залога:
• твердый залог, который подразумевает возможность по соглашению сторон оставления заложенных ценностей на складах заемщика под замком и печатью залогодателя, причем у заемщика нет права использования заложенного имущества;
• залог товаров в обороте или залог товаров в переработке, являясь самым распространенным видом, подразумевает, что заемщик непосредственно владеет заложенным имуществом и может использовать его, заменить одни заложенные ценности на другие в сумме израсходованных заложенных.

Следует отметить, что различные виды залога обладают неодинаковой степенью гарантии возврата кредита. Реальная гарантия есть только у заклада, остальные виды характеризуются лишь условными  гарантиями возврата.

Все имущество (кроме товаров в  обороте) заложенное в Сбербанке подлежит обязательной оценке у независимого оценщика и страхованию.

Следующий этап залогового механизма - договор о залоге. Он отражает весь комплекс правовых взаимоотношений  сторон по залогу. Договор о залоге должен отвечать определенным требованиям  по форме и содержанию, несоблюдение которых делает договор недействительным. Например, договор о залоге должен обязательно быть в письменной форме, подписан 2 сторонами и скреплен печатями. А в содержании обязательно  должны отражаться суть обеспеченного залогом требования, его размер, срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, вид залога права и обязанности сторон применительно к видам залога, формы организации контроля за соблюдением условий договора. Контроль за сохранностью объекта залога является неотъемлемой частью залогового механизма. Вообще, контроль может быть предварительным (проверка соответствия предложенного заемщиком залога необходимым требованиям) и последующим. Здесь имеется в виду последующий контроль, под которым подразумевают слежение за точностью выполнения залогодателем условий договора, своевременное получение достоверной информации о составе залога и наблюдение за рыночной конъюнктурой. Заключительный этап механизма залога - обращение взыскания на предмет залога. Основанием этого этапа является неисполнение ссудополучателем своего обязательства, обеспеченного залогом. Используя свое право, банк должен предоставить исковое заявление, кредитный договор, договор о залоге в арбитражный суд, который и определит, каким образом будет удовлетворено требование кредитора.

Другим достаточно распространенным видом обеспечения возврата кредита  являются гарантии и поручительства, которые применяются при взаимоотношениях банка с юридическими и физическими  лицами. Гарантия - обязательство гаранта  выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Что касается гарантий, то их эффективность зависит от 2 факторов: реальной оценки банком финансовой устойчивости гаранта и готовности гаранта выполнить свои обязательства. При использовании гарантии как формы обеспечения возврата кредита главным является то, что имущественную ответственность несет третье лицо - гарант, который обязуется перед кредитором выполнить обязательства заемщика, если последний не смог погасить свой долг по сделке. Гарантом выступают банки и страховые компании. Гарантия банка оформляется договором о предоставлении банковской гарантии.

Банковская гарантия — представляемая банком (Гарантом) по просьбе его  клиента (Принципала) письменное обязательство  уплатить контрагенту Принципала (Бенефициару) в соответствии с условиями выданного  Гарантом обязательства денежную сумму  по представлении Бенефициаром письменного  требования о платеже и других документов, указанных в гарантии.

ОАО Сбербанк России (гарант)

Принципал

(клиент)

требования

гарантия

                                              заявка

                                     вознаграждение 2-7%

 

гарантия

                                        исполнение

             гарантия             обязательств

               

                             требования

Бенефициар (контрагент)

 

 

Рисунок 3. Схема выдачи банковской гарантии

Однако чаще используют поручительства, которые в отличие от гарантий оформляются письменным договором  между банком и поручителем.

Поручительство - договор, в соответствии с которым поручитель обязуется  отвечать за долги заемщика при невыполнении им обязательств. Поручителем может  быть любое юридическое или физическое лицо платежеспособное, кроме кредитных организаций.

В договоре поручителя должны быть указаны  условия обязательства, за которое  выдано поручительство. Оно может  быть полным (на всю сумму кредита  и процентов) или частичным (только по процентам). В договоре предусматривается  порядок и обстоятельства, при  которых поручитель обязан выполнить  свои обязательства.

Но у поручителя есть право выдвигать  против требований кредитора возражения.

В случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения своих обязательств заемщик  должен уплатить кредитору неустойку. Неустойка - это определенная законом  или договором денежная сумма.

Многие банки, особенно западные, практикуют такие формы обеспечения возврата кредита как цессии и страхование.

Цессия - документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору-банку  в качестве обеспечения возврата кредита, т.е. к банку переходят  права получения денежных средств  по уступленному требованию. Составляется специальный договор о цессии, которая может быть либо открытой, либо тихой. Открытая цессия подразумевает  сообщение должнику об уступке требования, т.е. погашение обязательства банку, а не цеденту. При тихой цессии должнику не сообщают об уступке его  требования, и он платит цеденту, который  обязан передать необходимую сумму  банку. Страхование ответственности  за непогашение кредита считается  у нас пока еще нетрадиционным способом обеспечения его возврата. Такое страхование относится  к добровольному страхованию  ответственности.

Страхование кредитного риска банка  при выдаче долгосрочного (сроком до 3 лет) кредитов: страховым случаем  является просрочка очередного платежа  более чем на 3 месяца. Страховая  компания оплачивает банку часть  кредита, рассчитанную как сумма  непогашенного кредита (без процентов), деленная на количество месяцев, оставшихся до окончания кредитного договора.

Страхование является взаимовыгодной сделкой для всех участников.

Таким образом, организация кредитной  работы в Сбербанке совершенствуется, растут объемы кредитования, появляются новые формы и виды кредитования. Все это говорит о высокой эффективности данного направления деятельности банка.

Глава 3. Проблемы, пути их решения  и перспективы развития банковского  кредитования в РФ

3.1 Банковское кредитование – проблемы, пути их решения и перспективы развития

Основные проблемы кредитования юридических  лиц, в первую очередь связаны  с низкой платежеспособностью российский предприятий, особенно сельхозпроизводителей, ведь согласно статистике до 60 % предприятий России находятся в неудовлетворительном финансовом положении, причем налоговое бремя не дает многим предприятиям вывести из тени свои реальные доходы, что прямо создает проблемы при оформлении кредита. Достаточно трудно доказать банку свою платежеспособность когда в документах убытки. В связи с этим со стороны банка применение методики анализа финансового состояния практически не имеет смысла.

Поэтому обеспечением кредита выступает  имущество предприятия. Но и тут  не обходится без проблем. Во-первых, в России нет четко функционирующей  системы рыночной оценки имущества, балансовая стоимость в десятки  раз занижена. Эти факты создают  проблемы, как на этапе выдачи кредита, так и в случае невозможности  клиента осуществлять платежи по кредиту. Имеется в виду, что в  России нет четкого механизма  реализации залогового имущества, которое  к моменту судебного решение  может вообще испариться.

Одним из немаловажных причин мешающих развитию кредитования юридических  лиц является нестабильность системы  управления предприятиями, другими  словами частые смены руководства, что фактически во многих случаях  приводит к банкротству.

В настоящее время одним из стратегических направлений кредитования населения  в России рассматривается ипотечное  кредитование.

В условиях растущего спроса населения  на жилье и повышения его благосостояния возрастает потребность граждан  в долгосрочном заимствовании денежных средств на приобретение жилья на финансовом рынке под доступные проценты. Удовлетворить эту потребность позволяет система ипотечного кредитования банков.