Организация кредитного процесса

Кредитор не вправе предъявлять  требование о возврате кредита к  лицу, которому денежные средства были перечислены по указанию заемщика.

Погашение задолженности по кредитам банка и уплата процентов по ним  производятся заемщиками путем перечисления денежных средств с их расчетных (текущих) счетов.

В соответствии с ГК РФ установлен следующий порядок при погашении  денежной задолженности: сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает, прежде всего, издержки кредитора  по получению исполнения, затем —  проценты, а в оставшейся части  — основную сумму долга.

Эта очередность применяется по умолчанию, если иная очередность не предусмотрена кредитным договором.

Обязательство заемщика возвратить сумму  денег, переданную ему по кредитному договору, считается надлежаще исполненным  в момент зачисления средств на счет кредитора, если иное не определено договором.

Одностороннее изменение банком условий  кредитных договоров о размере  процентов не допускается, за исключением  случаев, когда возможность такого изменения прямо предусмотрена  в договоре.

Кредиты, получаемые в иностранной  валюте, погашаются за счет средств  заемщика на счетах в иностранной  валюте.

В соответствии с действующими нормативными документами коммерческие банки  обязаны соблюдать общие правила  кредитования.

Нормативные документы в области  кредитования практически отсутствуют. Из документов, регламентирующих кредитную деятельность, следует особо отметить Положение от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» и Методические рекомендации по его применению от 5 октября 1998 г. № 273-Т, а также Положение от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

Таким образом, в современной практике банки самостоятельно разрабатывают  Правила кредитования своих клиентов, формируют кредитный комитет  и определяют порядок выдачи кредитов.

Все документы, предоставленные клиентом-заемщиком, в том числе ответы на запросы  банка и документы, подтверждающие перечисление средств по кредиту, помещаются в досье клиента. В досье помещаются также кредитный договор и  сопутствующие ему договоры.

Досье хранится не менее 5 лет с  момента погашения кредита, после  чего передается в архив.

Оформление документов по операциям, связанным с выдачей и погашением кредита, осуществляется с учетом требований п.1.9.2. Правил ведения бухгалтерского учета № 302-П. Документы по кредитам, выданным индивидуальным заемщикам, должны храниться в отдельных сшивах (папках) в соответствии с п. 4.3 раздела 4 части 3 Правил № 302-П.

Кредиты в иностранной валюте выдаются юридическим и физическим лицам  в безналичном порядке в соответствии с валютным законодательством; в  российских рублях — юридическим  лицам в безналичном порядке, физическим лицам — в безналичном  порядке или наличными. Погашение  производится в аналогичном порядке.

При этом следует учесть, что средства в иностранной валюте, перечисляемые  заемщику — юридическому лицу, в  соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 29 июня 1992 г. № 7, должны быть сначала зачислены на транзитный валютный счет, но не подлежат обязательной продаже.

В случае изменения срока договора в соответствии с Правилами № 302-П новый срок кредита исчисляется  от первоначальной даты. Так, при пролонгации  новый срок определяется как первоначальная длительность договора в днях, плюс количество дней пролонгации.

Одной из основных задач банка является обеспечение возвратности кредитов. Кредиты, предоставляемые банком, могут  обеспечиваться залогом недвижимого  и движимого имущества, в том  числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

При нарушении заемщиком  обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные  кредиты и начисленные по ним  проценты, если это предусмотрено  договором, а также обращать взыскание  на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.

Кредитная организация обязана  предпринять все предусмотренные  законодательством Российской Федерации  меры для взыскания задолженности.

Кредитная организация вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности, в установленном федеральными законами порядке.

Таблица 1. Макроэкономические показатели деятельности коммерческих банков в сфере банковского кредитования

Показатель	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012
Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные предприятиям и  организациям-резидентам, включая просроченную задолженность, млрд. руб.	758,3	1176,8	1591,4
в % к ВВП	10,4	13,0	14,6
в % к активам банковского сектора	32,1	37,2	38,4
Кредиты банков в инвестициях предприятий  и организаций всех форм собственности  в основной капитал, млрд. руб.	29,5	48,7	65,1
в % к инвестициям предприятий и организаций всех форм собственности в основной капитал	2,9	3,5	4,8

 

   В таблице 1 наглядно видим, что объем кредитов интенсивно растет на протяжении последних трех лет – темп прироста 35-70% в год. Причем растут объемы по отношению к внутреннему валовому продукту РФ, этот показатель на начало 2012 года составил 14.6%. Чтобы оценить масштабы кредитных операций коммерческих банков достаточно сопоставить объемы кредитования и бюджет РФ в процентах к ВВП – для бюджета РФ это в 2010 г., объем размещенных кредитов составил за этот год 10,4 %, а в 2011 году 13,0%, 14,6% в 2012г. Как видим, объемы кредитования фактически сравнимы с бюджетом РФ, причем по данным таблицы 1 прослеживается ежегодные увеличение влияния банковского кредитования на экономику.

В настоящее время практически  все взрослое население нашей  страны имеет счета в банковских учреждениях, на которые перечисляются  заработная плата, пенсии, пособия, доходы от ценных бумаг, прочие денежные поступления.

За последние три года, отмечается постоянный рост кредитных операций в структуре активных операций коммерческих банков, значительно выросли объемы кредитования как юридических, так  и физических лиц. В связи с  этим кредитование оказывает все  большее влияние на экономику  страны.

Однако стоит отметить, что кредиты  банков в инвестициях предприятий  в течение 3 лет находятся почти  на одном уровне, что говорит о  значительных трудностях в освоении долгосрочного кредитования, сопряженного с большим коммерческим риском.

2.  Роль, сущность и виды кредита

Кредитные операции представляют собой отношения  между кредитором и заемщиком  по предоставлению последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности.

 

 

Таблица 2. Виды кредита

Классификационный признак	Основные типы кредитов
По сроку предоставления	Краткосрочные Среднесрочные Долгосрочные
По количеству кредиторов	Один кредитор Консорциальные Синдицированные
По валюте, в которой  предоставлен кредит	Моновалютный Мультивалютный
По типу заемщика	Межбанковский Потребительский Кредит хозяйству Государственным органам власти
По субъектам кредитной  сделки	Коммерческий Государственный Международный
По обеспеченности	Обеспеченные (залоговые и гарантированные) Необеспеченные (бланковые)
По целям (направлениям использования)	На увеличение капитала предприятия (инвестиционный) На пополнений оборотных средств предприятия Потрбительский

Существует мнение, что в РФ существуют только:

• краткосрочные кредиты со сроком до 1 года;
• долгосрочные кредиты сроком свыше 1 года.

Выделение среднесрочных кредитов со сроком от 1 года до 3 (5) лет нецелесообразно, так как в современных условиях долгосрочными кредитами для  банков являются кредиты на срок свыше 6 месяцев. Это связано с особенностью ресурсной базы коммерческих банков, в структуре которых основную долю (70%) составляют средства на расчетных (текущих) счетах клиентов, т. е. депозиты до востребования.

Виды кредита по количеству кредиторов:

2. Консорциальные кредиты — за счет образуемых банковских консорциумов с целью аккумулирования кредитных ресурсов, снижения риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдения установленных ЦБ нормативов, в частности, показателя максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), максимального размера кредитов, гарантий поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9 и Н10). Соглашения банка о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.

3. Синдицированные кредиты — это ссуды, выданные банком заемщику при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства.

Виды кредита по валюте, в которой  предоставлен кредит:

• моновалютные - рублевый и валютный;
• мультивалютный — в нескольких валютах.

Виды кредита по типу заемщика:

• межбанковский (другим банкам и небанковским финансовым учреждениям);
• потребительский (населению) — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора выступают юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т. д.;
• кредит хозяйству;
• государственным органам власти (ссуды клиентам).

Виды кредита по субъектам кредитных  сделок:

1. Частный — коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий кредит — отсрочка по оплате товаров, работ, услуг, предоставляемая продавцом покупателю. Цель этой формы — ускорение процесса реализации продукции. Инструментом является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Отличается от банковского кредита:

• в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг, а не специализированные кредитно-финансовые институты;
• предоставляется в товарной форме;
• средняя стоимость ниже средней ставки банковского процента;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, это может быть фиксированный процент от базовой суммы.

Используется три вида данного кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных ему в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит — предоставление займов в виде денежных средств.

Предоставляется специализированными  кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление  подобных операций от ЦБ.

В роли заемщика могут выступать  только юридические лица.

2. Государственный кредит — отличительным признаком является участие государства в лице органов исполнительной власти.

Осуществляя функции кредитора, государство проводит кредитование:

• конкретных отраслей промышленности или регионов, если есть особая потребность и возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в связи с рядом конъюнктурных факторов;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.