Особенности планирования на предприятиях строительного комплекса

Наименование материала	Потребность в материалах					Цена без НДС, руб.ед	Стоимость потребности в  материалах, руб
	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Всего за год		1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Всего за год
Канцелярия	34	34	34	34	136	360	12240	12240	12240	12240	48960
Мебель	12	12	12	12	48	3200	38400	38400	38400	38400	153600
Униформа	22	22	22	22	88	600	13200	13200	13200	13200	52800
ИТОГО							63840	63840	63840	63840	63840

 

Затраты на горюче-смазочные  материалы для автотранспортных средств определяются по формулам:

 

 

Зт – затраты на топливо для автомобилей, руб.;

Зм - затраты на масло для автомобилей, руб.;

L_ci – среднесуточный пробег i –го автомобиля, км/сут.;

Д_эi - количество дней эксплуатации автомобиля в плановом периоде, дни;

H_pтi - норма расхода топлива, л/км;

Ц_тi - цена топлива, руб./л.

НДС по данным затратам не начисляется.

Потребность в энергоносителях, идущих на технологические нужды, определяется также как потребность во вспомогательных  материалах на технологические нужды, а затраты на них являются прямыми. Рассчитываются затраты исходя из потребности  в электроэнергии и стоимости 1кВт*час.

Плата за воду и использование  канализацией определяется аналогично, исходя из потребности в расходе  и установленного тарифа.

 

Таблица 6 - Потребность в  энергоносителях нетехнологического назначения

Наименова ние энергоносителя	Потребность в энергоносителях					Тариф за ед.изм. (без НДС)	Стоимость потребности в  энергоносителях, руб.
	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Всего за год		1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Всего за год
Электроэнергия, кВт*час	900	900	900	900	3600	60	54000	54000	54000	54000	216000
Итого НДС к зачету							63720	63720	63720	63720	254880

 

Потребность в дополнительных механизмах для увеличения производственной мощность определяется на основе расчета  необходимого количества механизмов для  выполнения производственных планов. Расчет производится по формуле:

 

 

где Побор - общая потребность  в оборудовании, шт.;

Нiвр - норма времени на выполнение единицы i-го объема работ;

i = 1, 2, 3, ..., n - виды работ;

Ni - объем i - й работы в плановом периоде;

Фд - действительный фонд времени работы оборудования, час;

к - коэффициент выполнения норм выработки.

Если рассчитанная потребность  в механизмах больше его наличия, то предприятие приобретает недостающее  его количество, то есть величина потребности  в приобретении определяется как  разность между потребностью и наличием оборудования на предприятии. Однако при  этом надо учитывать возможность  рационального использования имеющихся  машин, передачи оборудования с «широких»  участков, а также стоимость транспортировки (доставки) и строительно-монтажных  работ.

Далее составляется таблица  учета постоянных активов. Сумма  амортизационных отчислений определяется по прямолинейному методу списания сумм на восстановление основных средств по формуле:

 

 

Софi - первоначальная стоимость i-го вида основных средств, руб.;

Ti - число лет службы (полезный срок эксплуатации) i-го вида основных средств, лет;

t - число периодов начисления амортизации в году (один раз в год (t=1, один раз в полугодие t= 2 и т.д.).

 

Таблица 8

Учет постоянных активов

Наименование постоянного  актива	Ед. изм.	На начало года	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
Активы, стоящие на балансе
Основные средства
Стоимость актива	тыс. руб.	28 489	28014,2	27539,4	27064,6	26589,7	26589,7
Амортизационные отчисления, % от стоимости актива	То же		474,8	474,8	474,8	474,8	1899,3

 

Потребность и стоимость  запасных частей к оборудованию на 2011 год

Таблица 9

Наименование запчасти

Общая потребность (расчетная), шт.

Фактическое наличие, шт.

Итого потребность  (-), излишек (+), шт.

Цена (без НДС) за ед., руб./ шт.

Стоимость, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Запчасти

274

274

274

6 606

1810044

Итого (без НДС)

1810044

Итого НДС к зачету

2135851,92

 

2.4 Планирование  труда и персонала

 

В плане по труду и персоналу  рассчитываются показатели производительности труда и определяется численность  персонала.

Исходными данными для  разработки тактического плана по труду  и количеству персонала является стратегический план предприятия, количественный и качественный прогноз потребности  в кадрах, плановый объем продаж и производственная программа, план технического развития и организации  производства, нормы и нормативы  затрат труда и заработной платы.

Потребность в персонале  выявляется в результате планирования объема продаж и производительности труда.

Трудоемкость рассчитывают на единицу продукции и на весь товарный выпуск.

Полная трудоемкость продукции  в плановом периоде определяется суммированием плановых затрат труда  по ее составляющим: технологическая  трудоемкость, трудоемкость обслуживания производства и трудоемкость управления производством.

Расчет технологической  трудоемкости производится по формуле:

 

 

где Р техн.факт. - фактические (отчетные) затраты труда основных рабочих на производство i-го вида продукции, час.;

Ксн - процент снижения затрат труда в плановом периоде, %;

V — объем выпуска продукции в плановом периоде, руб;

Результаты расчетов плановой технологической трудоемкости заносятся  в таблицу.

Трудоемкость обслуживания производства в целом включает трудоемкость поддержания оборудования и механизмов в рабочем состоянии, изготовления и поддержания в рабочем состоянии  инструмента и другой технологической  оснастки, энергоснабжения производства, поддержания в рабочем состоянии  зданий и сооружений, обеспечения  охраны труда, техники безопасности и промышленной санитарии, а также  включает затраты времени вспомогательных  рабочих, занятых на транспортных погрузочно-разгрузочных работах, на наладочно-регулировочных работах, на работах по хранению материальных ценностей.

Плановая трудоемкость обслуживания производства в целом определяется на весь плановый объем производства. При этом необходимо использовать нормативные  материалы по труду: нормы обслуживания, нормативы численности вспомогательных  рабочих, данные о трудоемкости работ по каждой функции обслуживания в базисном периоде.

Расчет трудоемкости обслуживания производится по формуле:

 

 

где Робсл.факт. - фактические (отчетные) затраты труда вспомогательных рабочих на производство i-го вида продукции, час.;

Ксм - процент снижения затрат труда в плановом периоде, %;

V — объем выпуска продукции в плановом периоде, руб.;

Расчет трудоемкости управления производится по формуле:

 

 

где Рупр.факт. - фактические (отчетные) затраты труда административно-управленческого персонала на производство i-го вида продукции, час.;

Ксм - процент снижения затрат труда в плановом периоде, %;

V — объем выпуска продукции в плановом периоде, руб.

 

 

Таблица 10 - Расчет плановой технологической трудоемкости

 

Наименование продукции	Ед .изм.	Объем выпуска продукции  в плановом периоде, км					Фактические затраты труда  на производство продукции, час					Планирумый процент снижения затрат труда, %					Плановая технологическа трудоемкость изготовления продукции, нормо-час.
		1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Всего за год	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Всего за год	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Всего за год	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Всего за год
Ремонт автомобильных  дорог	м	2250	2250	2250	2250	9 000	1886125	1886125	1886125	1886125	7 544 500	1	1	1	1	4	201,187	201,187	201,187	201,187	804,747
Итого		2250	2250	2250	2250	9 000	1886125	1886125	1886125	1886125	7 544 500	1	1	1	1	4	201,187	201,187	201,187	201,187	804,747

 

 

 

Таким образом, можно определить производственную трудоемкость производственной программы:

 

 

Планирование потребности  в персонале осуществляется с  целью определения численности  работников по категориям персонала, которые  задействованы для выполнения конкретных заданий.

Весь персонал предприятия  делится на две группы: промышленно-производственный и непроизводственный. В состав промышленно-производственного  персонала входят все работники  основных, вспомогательных, транспортных, подсобных и побочных цехов, охраны и аппарата управления. К непроизводственному  персоналу относятся работники, не принимающие участия в основной деятельности предприятия.

При планировании численности  работников следует различать явочную (число рабочих которые ежедневно должны быть на рабочих местах), списочную (общее число всех работников) и среднесписочную численность персонала. В течение года списочный состав постоянно меняется. Поэтому при планировании показатели численности определяются по среднесписочной численности. При определении среднесписочной численности в расчет принимается сумма списочной численности персонала за все календарные дни. Она определяется путем деления суммы списочной численности за все дни месяца на общее число календарных дней в месяце. Списочная численность в среднем за квартал определяется путем суммирования среднемесячной численности работников за все месяцы и делением на три.

Для приведения явочной численности (Чя) к среднесписочной (Чсс) используется коэффициент (Ксс), который характеризует отношение явочной и среднесписочной численности в отчетном периоде или отношение номинального фонда рабочего времени к полезному в плановом периоде:

 

Необходимая для выполнения производственной программы численность  рабочих определяется на основе планового  полезного фонда рабочего времени.

Различают следующие фонды  рабочего времени:

- плановый календарный  фонд рабочего времени;

- плановый номинальный  фонд рабочего времени;

- плановый полезный фонд  рабочего времени;

Общий календарный фонд рабочего времени определяется по формуле:

 

 

где Дк – число календарных дней в плановом периоде;

Чсср – плановая среднесписочная численность рабочих, чел.;

Пд – средняя установленная продолжительность одного рабочего дня, час.

Номинальный фонд рабочего времени характеризует потенциальную  величину максимально возможного для  использования фонда рабочего времени: