Отчет по практике ресторан "Утес"

[pic]

где [pic] – период оборота дебиторской задолженности; [pic] – выручка от продажи продукции; [pic] – длительность периода.

      Ожидаемое значение  дебиторской задолженности:

[pic]

где, Одзк , Одзн – остатки дебиторской задолженности на начало и конец периода.

      Долгосрочной задолженности  не планируем, а ее остатки  равны 260 тыс. руб., (620 – 360) так  как имеющуюся задолженность  в сумме 360 тыс. руб. списываем  на внереализационные расходы.  В составе собственных средств в прогнозном периоде сумма добавочного капитала за счет переоценки основных средств составит 1849 тыс. руб. (см. табл. 25); сумма нераспределенной прибыли увеличится на величину чистой прибыли, которая будет получена в 2012 г. Тогда нераспределенная прибыль на конец 2012 г. будет составлять 1617,3 тыс. руб. (403,6 + 1213,7). По кредиторской задолженности планируется значительные изменения на 2012 г., так планируется ее снижение на 25 % т. е. до уровня 6144 тыс. руб.

      Предприятие не планирует в 2012 г. привлекать заемные средства, Но предприятие планирует погасить краткосрочный кредит в сумме 500 тыс. руб. При ожидаемых изменениях на предприятии в 2012 г., планируемая величина денежных средств на конец прогнозного периода составит 248,6 тыс. руб., т.е. она останется практически на уровне 2011 г. (см. табл. 28).

      Таблица 28 Прогнозный  отчет о движении денежных  средств ресторана «Утес», в тыс.  руб.

|Показатели                                                                                           |2011 г.       |Прогноз на 2012 г.       |

|А                                                                                                    |1             |2                        |

|Сумма денежных средств на  начало периода (года)                                                      |208,8         |255,6                    |

|Движение денежных средств от  текущей деятельности                                                                                              |

|Чистая прибыль                                                                                       |630,8         |1213,7                   |

|Операции, корректирующие величину  чистой прибыли:                                                                                              |

|Начисленная амортизация                                                                              |357,7          |476,0                    |

|Изменение остатков сырья и  материалов                                                                |-87,0          |-139,0                   |

|Изменение остатков сырья и  материалов                                                                |-87,0          |-139,0                   |

|Изменение товаров для перепродажи                                                                    |123,0          |0,0                      |

|Изменение суммы расходов будущих  периодов                                                            |0,0            |0,0                      |

|Изменение НДС по приобретенным  ценностям                                                             |40,0           |0,0                      |

|Изменение дебиторской задолженности                                                                  |1231,0         |706,0                    |

|Изменение задолженности поставщикам                                                                  |24,0           |-1266,6                  |

|Изменение задолженности по  оплате труда                                                              |48,0           |34,0                     |

|Изменение задолженности перед  внебюджетными фондами                                                  |-123,0         |-53,0                    |

|Изменение задолженности по  расчётам с бюджетом                                                       |26,0           |80,0                     |

|Изменение задолженности прочим  кредиторам                                                            |34,0           |22,0                     |

|Изменение задолженности по  авансам полученным                                                        |-2045,9        |-940,1                   |

|Остаточная стоимость выбывших  основных средств                                                       |17,0           |(                        |

|Результат от реализации основных  средств                                                             |20,0           |(                        |

|Итого движение денежных средств  от текущей деятельности                                              |295,6          |133,0                    |

|Движение денежных средств от  инвестиционной деятельности:                                                                                      |

|Приобретение основных фондов                                                                         |-84,0          |(                        |

|Долгосрочные финансовые вложения                                                                     |282,0          |(                        |

|Итого движение средств от  инвестиционной деятельности                                                |198,0          |(                        |

|Движение денежных средств от  финансовой деятельности:                                                                                          |

|Изменение задолженности по  полученным займам                                                         |184,0          |-500,0                   |

|Окончание таблицы 29                                                                                                                           |

|Списание просроченной дебиторской  задолженности                                                      |0,0            |360,0                    |

|Дивиденды выплаченные                                                                                |-630,8         |0,0                      |

|Итого движение денежных средств  от финансовой                                                        |-446,8         |-140,0                   |

|деятельности                                                                                         |               |                         |

|Изменение в состоянии денежных  средств                                                               |46,8           |-7,0                     |

|Остаток денежных средств на  конец периода (года)                                                     |255,6          |248,6                    |

 

 

      На основе предполагаемых  изменений составим прогнозный  баланс на 2012 г. (см. табл. 29).

      Таблица 29 Прогнозный  баланс ресторана «Утес» на 2012 г., в тыс. руб.

|Статьи                                          |2011 г.                                     |2012 г.                                     |

|                                                |сумма, тыс. руб.    |в % к всего имущества |сумма, тыс. руб. |в % к всего имущества     |

|                                                |                    |                       |                 |                          |

|Актив                                           |                    |                       |                 |                          |

|I. Внеоборотные активы                          |                    |                       |                 |                          |

|Основные средства                               |2786,0              |27,4                   |3174,0           |33,0                      |

|Незавершенное строительство                     |334,7               |3,3                    |334,7            |3,5                       |

|Долгосрочные финансовые вложения                |36,0                |0,4                    |36,0             |0,4                       |

|Итого                                           |3156,7              |31,1                   |3544,7           |36,9                      |

|II. Оборотные активы                            |                    |                       |                 |                          |

|Запасы                                          |714,0               |7,0                    |853,0            |8,9                       |

|НДС по приобретенным ценностям                  |86,0                |0,8                    |86,0             |0,9                       |

|Дебиторская задолженность (долгосрочная)        |620,0               |6,1                    |260,0            |2,7                       |

|Дебиторская задолженность (краткосрочная)       |5332,0              |52,5                   |4626,0           |48,1                      |

|Краткосрочные финансовые вложения               |0,0                 |0,0                    |0,0              |0,0                       |

|Денежные средства                               |255,6               |2,5                    |248,6            |2,6                       |

|Итого                                           |7007,6              |68,9                   |6073,6           |63,1                      |

|Всего имущества                                 |10164,3             |100,0                  |9618,3           |100,0                     |

|Пассив                                          |                    |                       |                 |                          |

|III. Собственные средства                       |                    |                       |                 |                          |

|Уставный капитал                                |8,0                 |0,1                    |8,0              |0,1                       |

|Добавочный капитал                              |985,0               |9,7                    |1849,0           |19,2                      |

|Нераспределенная прибыль                        |403,6               |4,0                    |1617,3           |16,8                      |

|Итого                                           |1396,6              |13,7                   |3474,3           |36,1                      |

|IV. Заемные средства                            |                    |                       |                 |                          |

|Долгосрочные обязательства                      |0,0                 |0,0                    |0,0              |0,0                       |

|Краткосрочные обязательства                     |8767,7              |86,3                   |6144,0           |63,9                      |

|                                                                                                                                         |

|Окончание таблицы 30                                                                                                                     |

|Займы и кредиты                                 |500,0               |4,9                    |0,0              |0,0                       |

|Кредиторская задолженность                      |8267,7              |81,3                   |6144,0           |63,9                      |

|Итого                                           |8767,7              |86,3                   |6144,0           |63,9                      |

|Всего средств                                   |10164,3             |100,0                  |9618,3           |100,0                     |

 

 

      На основании полученных  прогнозных результатов финансово-экономической  деятельности и полученного баланса  на 2012 г. рассмотрим, как повлияли  предложенные мероприятия на  повышение эффективности финансовой  деятельности. Для этого составим  сводную таблицу показателей,  характеризующих финансовое состояние  ресторана «Утес» и эффективность  его деятельности (табл. 30).

      Таблица 30 Оценка  финансового состояния  ресторана  «Утес» на 2012 г., в тыс. руб.

|Наименование показателя                                                                  |2011 г.           |Прогноз        |±Δ             |

|А                                                                                        |1                 |2              |3              |

|Валюта баланса, тыс. руб.                                                                |10164,3           |9618,3         |-546,0         |