• Охрана и
сопровождение при транспортировке
денежных средств и других
ценностей.
Данные услуги предоставляются
на базе контракта.
V. Ресурсы банка и порядок
их формирования
1.Собственный
капитал
Финансовое
состояние коммерческого банка
характеризуется достаточностью
капитала, качеством активов, ликвидностью
баланса, эффективностью деятельности
и уровнем управления (менеджментом)
банка.
Собственный
капитал составляет основу деятельности
коммерческого банка. Он формируется
в момент создания банка и
первоначально состоит из сумм,
полученных от учредителей в
качестве их взноса в уставный
капитал банка.
K собственному
капиталу также относятся все
накопления, получаемые банком в
процессе его деятельности, которые
не были распределены среди
акционеров (участников) банка в
виде дивидендов либо израсходованы
на другие цели. Собственный капитал
олицетворяет ту сумму денежных
средств, которая будет распределена среди
акционеров (участников) банка в случае
его закрытия.
Собственный
капитал считается в банковской
практике резервом ресурсов, позволяющим
поддерживать платежеспособность
банка даже при утрате им
части своих активов.
Уставный
капитал кредитной организации
образуется из величины вкладов
её участников и определяет
минимальный размер имущества,
гарантирующего интересы её кредиторов.
Каждый участник (акционер) банка
пропорционально своему вкладу
в уставный капитал ежегодно
получает часть банковской прибыли
в виде дивидендов.
Вклады в
уставный капитал банка могут
быть произведены в виде денежных
средств, материальных активов,
а также ценных бумаг определенного
вида.
Уставный
капитал банка может формироваться
только за счет собственных
средств акционеров (участников), привлеченные
денежные средства для его
формирования использоваться не
могут.
В качестве
материального актива, вносимого
в оплату уставного капитала
кредитной организации, может
выступать только банковское
здание (помещение), в котором располагается
кредитная организация, за исключением
незавершенного строительства.
Кроме того,
акционеры могут производить
оплату уставного капитала банка
иными принадлежащими им активами,
не являющимися денежными средствами
и банковским зданием. Предельный
размер доли таких активов
в уставном капитале устанавливает
Совет директоров НБМ.
Добавочный
капитал включает в себя: прирост
стоимости имущества при его
переоценке, эмиссионный доход, т.е.
разницу между ценой размещения
акций при эмиссии и их номинальной
стоимостью, стоимость имущества,
безвозмездно полученного банком
в собственность от организаций
и физических лиц.
2. Фонды
банка
Фонды банка
образуются из прибыли в порядке,
установленном учредительными документами
банка с учетом требований
действующего законодательства. K их
числу относятся: резервный фонд,
фонды специального назначения,
фонды накопления и другие
фонды, которые банк считает
необходимым создавать при распределении
прибыли.
Резервный
фонд предназначен для покрытия
убытков и потерь, возникающих
в результате деятельности банка.
Минимальный размер этого фонда
определяется Уставом банка, но
он не может составлять менее
15% величины его уставного капитала.
Отчисления в резервный фонд
производятся от прибыли отчетного
года, остающейся в распоряжении
банка после уплаты налогов
и других обязательных платежей,
т.е. от чистой прибыли.
Фонды специального
назначения также создаются из
чистой прибыли отчетного года.
Они являются источником материального
поощрения и социального обеспечения
работников банка. Порядок их
образования и расходования определяется
банком в положениях о фондах.
Фонды накопления
представляют собой нераспределенную
прибыль банка, зарезервированную
в качестве финансового обеспечения
его производственного и социального
развития и других мероприятий
по созданию нового имущества.
Фонды накопления, как правило,
не уменьшаются. Происходит лишь
изменение формы их существования:
из денежной формы они превращаются
в форму материальных активов
(зданий, оборудования, материалов, транспортных
средств и т.д.).
Коммерческий
банк самостоятельно определяет
величину собственных средств
и их структуру исходя из
принятой им стратегии развития.
Если банк, подчиняясь законам
конкурентной борьбы, стремится
расширить круг своих клиентов,
в том числе за счет крупных
предприятий, испытывающих постоянную
потребность в привлечении банковских
кредитов, то, естественно, его собственный
капитал должен увеличиваться.
Hа величину собственного капитала банка
влияет и характер его активных операций.
При длительном отвлечении ресурсов в
рискованные операции банку необходимо
располагать значительным собственным
капиталом.
Величина
собственного капитала определяет
конкурентную позицию банка на
внутреннем и международном рынках.
Существует два пути увеличения
собственного капитала:
• накопление
прибыли;
• привлечение
дополнительного капитала на
финансовом рынке.
Накопление
прибыли происходит в форме
ускоренного создания резервного
и других фондов банка с
последующей их капитализацией
либо в форме накопления нераспределенной
прибыли предшествующих лет. Это
наиболее дешевый путь увеличения
капитала, не затрагивающий сложившейся
структуры управления банком. Но
использование значительной части
полученной прибыли для увеличения
собственного капитала означает
снижение текущих дивидендов
акционеров банка и может привести
к падению курсовой стоимости
акций открытых акционерных банков.
Привлечение
дополнительного капитала банка,
созданного в форме общества
с ограниченной ответственностью,
может происходить как на основе
дополнительных вкладов его участников,
так и за счет вкладов в
уставный капитал банка третьих
лиц, которые становятся при
этом участниками данного банка
(если это не запрещено Уставом
банка). Привлечение дополнительного
капитала акционерными банками
может осуществляться путем размещения
дополнительных акций.
Операции, посредством
которых коммерческие банки формируют
свои ресурсы, называют пассивными.
Пассивные операции - привлечение
различных видов вкладов в
рамках депозитных сберегательных
операций, получение кредитов от
других банков, эмиссии различных
ценных бумаг, а также проведение
других операций, в результате
которых увеличиваются денежные
средства в пассиве баланса
коммерческих банков.
С точки
зрения источников образования
ресурсы коммерческих банков
делятся на собственные и привлеченные.
Собственные
средства коммерческих банков состоят
из уставного фонда, а также образующихся
в процессе банковской деятельности резервного
и других фондов. К собственным средствам
приравнивается прибыль, которая до ее
распределения находится в обороте коммерческого
банка и используется в качестве банковского
ресурса. Собственные ресурсы –начальная
стадия организации банковского дела
и их роль в большей мере сводится к гарантированию
прибыльности и финансовой устойчивости
коммерческого банка.
Коммерческий
банк имеет возможность привлекать
денежные средства предприятий,
организаций, учреждений и населения.
Появление второго вида ресурсов
связано с вовлечением банков
в новые для них сферы деятельности
– операции с ценными бумагами,
факторинговые, лизинговые и другие
операции. Это влечет за собой
включение в состав банковских
ресурсов не только денежных
средств в национальной и иностранной
валюте, но и ценных бумаг, имущества
и связанных с ним имущественных
прав.
Большая
часть операций коммерческого
банка основывается на привлеченных
ресурсах, что не умаляет роли
собственного капитала.
Центральный
Банк для поддержания коммерческим
банком своей ликвидности, т.е.
способности своевременно, полностью
и бесперебойно производить платежи
по своим обязательствам, устанавливает
обязательные соотношения между
собственными средствами банка
и привлеченными ресурсами.
Важный банковский
ресурс - средства клиентов на
счетах в коммерческом банке
и средства в расчетах: остатки
средств на текущих счетах
предприятий, организаций и учреждений
всех форм собственности; средства,
депонированные с целью обеспечения
гарантий платежа при аккредитивной
форме расчетов, расчетах чеками
акцептованными платежными поручениями,
средства в расчетах между учреждениями
одного коммерческого банка, средства
бюджетных и общественных организаций,
средства специальных кредитно-финансовых
институтов.
К банковским
ресурсам относятся денежные
сбережения населения, которые
формируются за счет сокращения
текущего личного потребления
и предназначаются для обеспечения
его потребностей в будущем.
Ресурсами
коммерческих банков являются
кредиты, предоставленные другими
банками, включая иностранные,
а также средства других банков,
находящихся на их корреспондентских
счетах в коммерческом банке.
К ресурсам
же коммерческих банков относятся
прочие денежные средства, которые
образуются в результате проведения
ими других видов пассивных
операций.
В зависимости
от места мобилизации банковских
ресурсов их подразделяют на мобилизуемые
самим коммерческим банком и приобретенные
у других банков. На местах коммерческими
банками мобилизуется большая часть ресурсов,
например вклады граждан и депозиты предприятий
и организаций. Для оперативного удовлетворения
дополнительных потребностей в денежных
средствах коммерческие банки привлекают
ресурсы, мобилизованные другими банками.
Ресурсы
коммерческого банка можно классифицировать
по возможности прогнозирования
их величины. При этом выделяют
ресурсы, поддающиеся прямому
и косвенному прогнозированию.
К ресурсам прямого прогнозирования
относят прибыль прошлых лет
и нераспределенную прибыль. Косвенному
прогнозированию подлежат средства
в расчетах, остатки временно
свободных средств на расчетных
счетах предприятий и организаций,
некоторые другие источники банковских
ресурсов.
В зависимости
от времени использования банковские
ресурсы подразделяют на постоянные
и временные. Постоянные – это денежные
средства, чья динамика или оборачиваемость
коммерческим банком может быть спрогнозирована
и определенная их часть (стабильные остатки)
использована для активных операций. Временные
банковские ресурсы создают денежные
средства, образующиеся периодически
в результате некоторых банковских операций,
динамику которых трудно спрогнозировать.
3. Привлеченные
средства
Они преобладают
среди банковских ресурсов. Привлеченные
средства формируются при помощи
следующих банковских операций:
- открытие
и ведение счетов юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов;
- привлечение
во вклады денежных средств
физических лиц;
- выпуск
банком собственных долговых
обязательств.
Привлеченные
таким образом ресурсы коммерческих
банков называются депозитными
ресурсами.
По степени надежности
для размещения в банковских активах
привлеченные средства распределяются
в следующей последовательности:
-депозиты юридических
лиц, средства, привлеченные под
векселя и депозитные сертификаты;
-срочные вклады физических
лиц, средства, привлеченные под
сберегательные сертификаты;
-вклады до востребования
физических лиц,
-остатки на счетах для
расчетов по банковским (пластиковым)
картам,
-остатки на расчетных
(текущих валютных) счетах юридического
лица, на корреспондентских счетах
банков-корреспондентов.
По степени ликвидности
они расположены в нашем перечне
в обратной последовательности.
4. Депозиты
«Депозит»
в переводе с латинского обозначает вещь,
отданную на хранение, и, следовательно,
депозитом может быть любой открытый клиенту
в банке счет, на котором хранятся денежные
средства.
Депозиты
являются для вкладчиков потенциальными
деньгами. Вкладчик может выписать
чек и пустить соответствующую
сумму в циркуляцию. Но в, то,
же время "банковские деньги"
приносят процент. Они выступают
для вкладчика в двойной роли:
в роли денег, с одной стороны,
и в роли капитала, приносящего
процент, с другой стороны.
Преимущество депозита перед
наличными деньгами заключается
в том, что депозит приносит
проценты... и недостаток в том,
что депозит приносит пониженный
процент по сравнению с тем
процентом, который обыкновенно
приносит капитал. Этот пониженный
процент — не случайное явление,
а существенный момент природы
банка. Сущность природы банка
заключается в том, что процент,
уплачиваемый по депозитам, ниже
того процента, который банки
получают за помещаемый ими
в различные предприятия капитал.