Отчет по практике в ОАО «СКБ – банк»

Необходимо учитывать, что в силу специфики формирования экономики и банковской системы в России опыт банков зарубежных стран, а также использование их показателей нередко неприемлемы для российских банков. Вследствие этого лучше ограничиться изучением нескольких, но наиболее существенных общераспространенных показателей, что обеспечит их сравнимость и сопоставимость с данными других кредитных учреждений. Непременным условием и в то же время элементом творчества на данном этапе можно считать подготовку дополнительных данных для проведения сравнительного анализа на последующем этапе.

Третий этап. Этап обобщения результатов. Его можно считать одним из самых сложных  и творческий этап проведения анализа, заключающегося в описании полученных данных и дополнительной информации. Исходя из целей исследования анализ, может в себя включать, как изучение отдельных сторон деятельности банка (экспресс-анализ), так и комплексный анализ, который раскрывает все основные аспекты деятельности кредитного учреждения. Описание результатов должно в полной мере  отвечать поставленным перед аналитиком целям, быть логически завершенным, и подтверждаться цифровым или графическим материалом. При этом задача специалиста, который проводит исследование, заключается в выборе из всего объема имеющейся информации самой контрастной и существенной, наиболее четко и точно характеризующей изучаемый аспект. Но переполнение аналитического материала цифровыми данными снижает результат от восприятия данной информации. Если имеется информация о банках конкурентах, то будет целесообразнее один из разделов исследования посвятить проблеме конкурентной позиции коммерческого банка, сравнить его деятельность по анализируемому направлению с показателями других банков.

Четвертый этап. Заключительный этап. Это логическое завершение предыдущего этапа: оформление результатов  аналитического исследования, подведение итогов, составление прогнозов и рекомендаций. Наряду с этим дается оценка принятым решениям и уровню менеджмента коммерческого банка. На этом этапе к работе подключается экспертный совет банка, подготавливающий окончательный вариант рекомендаций, но перед этим, предварительно просчитав эффект от принимаемого решения на условном примере. Отметим, что все этапы анализа деятельности коммерческого банка связаны между собой и свидетельствуют о взаимодополнении и логической последовательности проведения исследования. Организация анализа по выше описанной схеме является стандартной. Наполнение каждого этапа может меняться в зависимости от специфики решаемой задачи: детализация, либо обобщение и упрощение.

Поэтому, для проведения экспресс-анализа используется наиболее меньший объем исходных данных, который обычно не требует разработку специального программного обеспечения, следовательно, сокращается время обработки материала на подготовительном этапе. Так как цели и задачи данного исследования не столь масштабны, результаты экспресс-анализа в чаще всего используются для проведения текущей оперативной деятельности, решения текущих проблем.

Комплексный анализ обычно направлен на выработку стратегии и тактики банка, определение приоритетов банковской политики. Следовательно, и набор инструментов, состав исходных данных значительно шире и масштабнее.

Сегодня банковский сектор является одним из наиболее динамичных секторов российской экономики, его функционирование непосредственным образом связано с развитием экономики страны, совершенствованием рыночных методов хозяйствования. При этом особое значение приобретают безотлагательные действия, направленные на формирование жизнеспособных банковских институтов, эффективно и устойчиво функционирующих в современной рыночной экономике. Тем самым за банковским сектором признана ведущая роль в деле стабилизации положения в стране. Для эффективного решения указанных задач, достижения устойчивого и прибыльного функционирования банка необходимо проведение глубокого анализа всех сторон его деятельности на основе имеющейся внутренней и внешней информации: о рентабельности оказываемых услуг и операций, ликвидности и платежеспособности, окупаемости произведенных затрат, прибыльности функционирования отдельных структурных подразделений.

Особую важность подобный анализ приобретает в условиях обострившейся конкуренции на финансовых рынках, усиления контроля со стороны государственных органов. Методики, которые применяются зарубежными банки, не могут быть в полной мере использованы в российских условиях в силу особенностей функционирования и становления коммерческих банков в этих странах. Для банковской системы России характерны нестабильность и высокий уровень рисков, которые распространяются на финансовые рынки и рынки услуг, на условия обращения финансовых инструментов. Немаловажное значение имеет также политическая и социально-экономическая ситуация в стране.

Исходя из этого банки, понимая важность, анализа финансового состояния банка, стали внедрять его в практику работы, создавая информационно-аналитические структуры, проводящие широкую подготовку специалистов-аналитиков. Однако следует отметить, затрагивая региональный уровень, где большинство банков относятся к категории малых и испытывают недостаток финансовых ресурсов, внедрение практики анализа происходить более медленными темпами. Все это неминуемо приводит к концентрации рисков в банковской сфере, поэтому разработка схемы и организационных принципов построения анализа в региональном банке, подготовка основных направлений анализа и разработка рекомендаций по трактовке результатов исследований продолжают оставаться серьезными задачами.

2. Финансовая устойчивость коммерческого банка: сущность и факторы

Финансовая устойчивость коммерческого банка  -  определенное состояние финансовых ресурсов, при котором банк может успешно развиваться, реализовать свою стратегию и оправдывать ожидания экономических субъектов относительно будущей доходности (прибыльности) его капитала, сохраняя при этом приемлемый для него уровень рисков[].

Основные признаки финансовой устойчивости банка принято считать:

• надежность – способность банка выполнять свои обязательства своевременно и в полной мере;
• финансовая гибкость – возможность регулировать структуру и объем активов и пассивов, при этом адаптируясь к изменениям, происходящим в условиях неопределенности внешней среды;
• финансовое равновесие – определяет достаточность собственного капитала и соотношение темпов роста ресурсной и клиентской базы, следовательно, характеризует сбалансированность развития банка;
• финансовая стабильность – качество активов и пассивов и агрессивность кредитной политики банка;

При учете данных признаков, банковский менеджмент дает возможность повышать финансовую устойчивость отдельного банка и банковской системы в целом, с помощью анализа и регулирования показателей, которые характеризуют его деятельность.

Разбирая  вопросы, которые связаны  с  финансовым  положением  коммерческого  банка, следует отметить, что  финансовая  устойчивость  коммерческого банка  может  быть  оценена  качеством  активов и достаточностью  капитала. Российские  экономисты  в  области  банковского  дела  сходятся  в  одном –  финансовая  стабильность   коммерческого  банка – это  стабильность  его  экономического  положения  в  долгосрочной  перспективе, отражающая  состояние  финансовых  ресурсов, при  котором  коммерческий  банк, достаточно свободно  маневрирует  денежными  средствами, а также способен  методом  их  эффективного  применения  обеспечить  бесперебойный  процесс  осуществления  собственной  финансовой  деятельности.  Рассматривая  понятие  «экономическая  устойчивость  коммерческого  банка», определим  его  основные  признаки.

Первый  признак –  «финансовая  устойчивость»  общественная категория, которая  проявляется  в  заинтересованности   общества  и  его  членов  в  устойчивом  развитии  коммерческих  банков.  Посредством собственных сбережений население формирует базу ресурсов коммерческих банков. Тем самым, можно утверждать, что население заинтересовано в устойчивом развитии банков. Регулярные взносы населения являются одним из основных ресурсов банка. Клиенты и контрагенты, функционирующие на различных сегментах рынка, проявляют прямую заинтересованность в устойчивости кредитной организации, имея  непосредственное отношение к формированию ресурсной базы. Коммерческий  банк  обслуживает  предприятия  различных  секторов  экономики, сфер деятельности и организационно-правовых  форм  собственности. Важным моментом является то, что  возможность  открыть  нескольких  расчетных  счетов  в  различных  коммерческих  банках предприятием и организацией, формирует  множественность  интересов, ведь предприятие  становится  более заинтересованным  в  деятельности  нескольких  коммерческих  банков, взаимодействующих с ним. Банки-контрагенты, рассматривая их с этой же точки зрения, имея прямые корреспондентские  отношения,  друг  с  другом. Прямая заинтересованность  в  устойчивом  функционировании  коммерческих  банков  проявляется  и  у государства, заинтересованного в своевременных  налоговых  поступлениях. Тем не менее, государство  имеет специфическую особенность, которая связана с необходимостью  поддержания  стабильности  банковской  системы, укрепления и развития, это одна из главных целей  деятельности  ЦБ РФ. Банк России выполняет надзорные  и  регулирующие  функции,  стремится  обеспечить  устойчивости  банковского  сектора  российской  экономики. Таким образом, при рассмотрении  понятия  «финансовой  устойчивости»  со стороны  общественной  категории, мы  исходим  из  уровня  общественной  заинтересованности  различных  контрагентов  в  устойчивом  функционировании  банков  как  экономических  субъектов.

Ко второму признаку «финансовой  устойчивости  коммерческого  банка» относят зависимость  финансовой  устойчивости  от  объема  и  качества  ресурсного  потенциала, поскольку ресурсный  потенциал  банка  определяет  качественный  уровень его  финансовой  устойчивости. Чем больше ресурсов  привлекается  банком,  и  чем они качественнее, тем  более  активную  деятельность  по их  вложению  он будет проводить, укрепляя  свое  финансовое  состояние и, следовательно, финансовую  устойчивость.

Третий признак – «финансовая  устойчивость  коммерческого  банка» – это  динамическая  категория, которая представляет  собой  свойство  возвращаться  в  равновесное  финансовое  состояние, в случае выхода  из  него  в  результате  какого-либо  воздействия. Работоспособность банка определяется при помощи анализа финансовой устойчивости. Таким образом,  для  того, чтобы  быть  работоспособным  и функционировать в полной мере, коммерческий  банк  должен  быть  нечувствительным  к  посторонним  возмущениям  различного  рода на протяжении длительного  периода. Определяющим фактором, в  данном  случае, становятся взаимоотношения  клиентов с контрагентами  банков, установление  партнерских  отношений  с  коммерческим  банком, означает возможность  получения  займов в виде кредитов, бесперебойное  расчетно-кассовое  обслуживание и предоставление различных банковских услуг.  При несоблюдении данных условий, в  условиях  банковской  конкуренции  клиент  может  перейти  на  обслуживание  в  другой  банк, который будет отвечать всем  предъявляемым  требованиям. Таким  образом, клиенты  и  контрагенты  коммерческих  банков  прямо  заинтересованы  в  их  бесперебойной  работе,  в  определенный  момент  времени,  и  в  долгосрочной  перспективе.

Следовательно, можно сказать, что все рассмотренные признаки взаимосвязаны между собой и одновременно должны присутствовать в объекте, который рассматривают. Это можно объяснить тем, что каждый выше перечисленный признак по своему важен и его отсутствие может грозить ослаблением позиций и ведет  неминуемо  к  возникновению  различных  проблем. Финансовая  устойчивость  банка – это  финансовая  независимость  от    меняющейся  конъюнктуры  рынка и  финансовая  самостоятельность  при  проведении  политики, а так же основа  устойчивых  взаимоотношений  с  клиентами   и  база  для  постоянного  расширения  деятельности [].

Этот   вид  устойчивости  банка  определяют  основные финансово-экономические  показатели  деятельности  банка: уровень  доходов  и  прибыли, объем  и  структуру  собственных  средств, ликвидность  и  др, следовательно выражение экономической устойчивости банка через финансовую  устойчивость происходит с помощью определенных  финансовых  показателях.

Управление финансовой устойчивостью банка происходит через проведение ряда мероприятий, которые создаются для укрепления позиции  банка  в  банковской  системе  в  целом. Одно из таких мероприятий это обеспечение оптимального финансового состояния и выработка эффективной стратегии развития банка. Совокупность  финансовой  и  организационной  устойчивости  включает  в  себя  процесс  принятия  стратегических  решений, который включает в себя сбор  и  обработку  информации, разработка  решений, управленческий  консалтинг, анализ, контроль, организацию  и  оптимизацию  организационной  структуры, регулирование, бизнес-планирование  банка  и  его  подразделений, менеджмент  персонала  банка. 

Таким образом, деятельность  коммерческих  банков  представляет  собой  комплекс  взаимосвязанных  процессов, зависящих   от  многочисленных  и  разнообразных  факторов, в случае отсутствия какого - либо фактора в рассмотренной цепи, влияние  других  принятых  в  расчет  факторов и выводы,  могут  оказаться  неверными. По причине тесной взаимосвязи данные факторы  часто  разнонаправлено  влияют  на  результаты  жизнедеятельности  коммерческого  банка: одни – положительно, другие -  отрицательно, при этом заставляя  его  экстренно  менять  свою  стратегическую  и  тактическую позиции  на  финансовом  рынке. Говоря о факторах  устойчивости  коммерческого  банка, чаще  всего  склоняются  к  внешним   и  внутренним  факторам.

На  наш  взгляд, говоря  о  факторах  устойчивости  коммерческого  банка, необходимо  классифицировать  их  следующим  образом (В соответствии с таблицей 1.):

Таблица 1.

Классификация факторов устойчивости коммерческого банка

Классифицируя факторы, преследуются определенные цели. Наиболее  распространенной на сегодняшний день является  классификация  факторов  по  способу  возникновения. Поэтому  более  подробно рассмотрим  внутренние  и  внешние  факторы.  В  нашем  исследовании  в  качестве   основной  концепции  избран  принцип  комплексного  подхода  к  изучению  данных  факторов.