Отчет по практике в ОАО «СКБ – банк»

 

 

Согласно методике присваиваем балльные и весовые оценки всем показателям из группы оценки доходности банка, данные представлены в таблице 7.

 

 

Таблица 7

Балльная и весовая оценки группы показателей оценки доходности банка за период 01.01.2013 – 01.01.2015 гг.

Наименование показателя	Обозначение показателя	Балл			Вес
		01.01.13	01.01.14	01.01.15
1	2	3	4	5	6
Показатель прибыльности активов	ПД1	1	1	4	3
Показатель прибыльности капитала	ПД2	1	1	4	3
Показатель структуры расходов	ПД4	1	1	1	2
Показатель чистой процентной маржи	ПД5	1	1	1	2
Показатель чистого спрэда от кредитных операций	ПД6	2	2	2	1
РГД		1	1	3

 

 

По группе показателей оценки доходности банка характеризует состояние капитала следующим образом:

1. РГД равный 1 - "хорошее";

2. РГД равный 2 - "удовлетворительное";

3. РГД равный 3 - "сомнительное";

4. РГД равный 4 - "неудовлетворительное".

Таким образом, доходность ОАО «СКБ – банк» на 01.01.13 по 01.01.14 оценивалось, как «хорошее»,  а на 01.01.15 произошло изменение показателя, и доходность стала «сомнительной».

Проведя оценку результатов по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что практически по всем показателям в течение первых двух лет наблюдается рост, но в 2015 году происходит снижение. Но, несмотря на определенные сложности, банк выполняет свои обязательства перед клиентами, занимает лидирующее положение на рынке банковских услуг и улучшает свое финансовое положение.

 

Заключение

 

На основе проведенного анализа финансовой устойчивости в ОАО «СКБ – банк»  можно сделать следующие выводы:

Финансовая устойчивость - это распределение и использование финансовых ресурсов предприятия, обеспечивающее развитие производства и услуг, основываясь на росте прибыли и капитала, сохраняя при этом платежеспособность и кредитоспособность в условиях допустимого уровня риска.

В условиях стабилизации банковской системы особое значение отводится деятельность по выбору банка, где самым главным является его устойчивость – это способность банка выполнять взятые на себя обязательства без задержек и при любой ситуации на рынке.

Что бы поддерживать устойчивость банка, необходимо проводить комплексное изучение их деятельности, применяя аналитические приемы.

Существуют несколько подходов к анализу надежности коммерческого банка: со стороны ЦБ, и на основе рейтинговой системы. Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы России, а именно обеспечивает эффективную и стабильную работу всей банковской системы.

В основе рейтинговой оценки лежит общая характеристика по определенному критерию, что позволяет ранжировать банки в четкой последовательности по мере убывания данного признака или расположить их по определенным группам.

В настоящее время в России, исходя из сложившейся экономической ситуации, прослеживаются положительные тенденции относительной финансовой стабилизации, что сыграет большую роль в укреплении банковской системы. Между банками складываются деловые отношения, которые построены на взаимном доверии и взаимопомощи. Но этого уже становиться не достаточно, поэтому практически все банки организовали у себя подразделения, способные выполнять анализ финансового положения своего и своих контрагентов. Постоянно расширяющиеся связи с новыми партнерами, требуют отслеживания текущего финансового положения, надежности и других финансово-экономических критериев, чтобы без большего риска устанавливать с ними деловые отношения на основе доверия. Положительным моментов в оценке финансовой устойчивости банка, являются обязательные показатели: нормативы ликвидности, достаточность капитала, качество активов, ликвидность баланса, эффективность деятельности и уровень управления банка.

Так же анализ финансовой устойчивости основывается на двух составляющих; внешней и внутренней отчетности, а именно к внешней можно отнести баланс и отчет о прибылях и убытках, а к внутренней проводки по отдельным счетам, а также комплекс финансовой отчетности, передаваемой в ЦБ РФ и в налоговую службу.

Таким образом, можно сформулировать основные направления анализа финансового положения банка: оценка состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа; сравнения состояния и результатов деятельности банка за выбранный период времени; сравнение результатов деятельности банка с результатами деятельности других банков; обобщение результатов анализа и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.

Но российские банки не могут использовать в своей работе существующие международные методики, исходя из существующих противоречий между российской системой ведения бухгалтерского учета и составления отчетности. Но со временем по мере введения международных стандартов, можно будет переходить и на международные системы анализа. Так же, учитывая, что процесс становления финансового рынка в нашей стране далек от завершения, при анализе финансовой устойчивости приходится сталкиваться с тем, что большая часть информации закрыта, а в ряде случаев, не доступна.

Из дипломной работы, становиться ясно, что проблема определения финансовой устойчивости коммерческого банка велика и многогранна, а существующие методики - разнообразны. Поэтому большое значение имеет для пользователя банковских услуг, найти наиболее полную и точную из них. На сегодняшний день, таковой является методика Центрального Банка Российской Федерации.

В данной работе был проведен анализ финансовой устойчивости ОАО «СКБ – банк» с использованием финансовой отчетности за 2013. 2014. 2015 года. По состоянию на 1 февраля 2015 г. банк занимал 68 место в банковской системе России с размером активов 106,15 млрд. руб.

Благодаря увеличению капитала, расширению географии присутствия, дальнейшему развитию розничного бизнеса, развитию системы корпоративного управления Банк сохранил свои позиции на рынке. Moody's Investors Service присвоил долгосрочный рейтинг депозитов в национальной и иностранной валюте по международной шкале на уровне «B2». Рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг по международной шкале на уровне «BBB-», прогноз «стабильный». Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента на уровне «B», прогноз «стабильный».

В течение последних трех лет ОАО «СКБ – банк» демонстрирует как рост, так и спад по основным показателям, следует отметить, что произошел спад депозитного портфеля (14,9%; 12,3%; 7,3%%) и кредитного портфеля (12,7%; 10,9%; 8,7%%) и активов в целом (94,66%; 87,34%).

Что же касается показателей финансовой устойчивости, то в целом прослеживается положительная тенденция, и все показатели находятся в пределах «хорошо» – « удовлетворительно». И, несмотря на определенные сложности, банк выполняет свои обязательства перед клиентами, занимает лидирующее положение на рынке банковских услуг и улучшает свое финансовое положение.

Исходя из данных, было проведено исследование финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Проведение анализа было основано на публикуемых данных, которые доступны широкой общественности. Информация, которая предназначенная для внутренних пользователей (инсайдеров) в процессе написания была недоступна, поэтому при анализе финансовых результатов не учитывались некоторые факторы, влияющие на итоговый результат. Так же были выполнены следующие задачи.

В первой главе была изучена банковская система РФ; выявлены факторы, которые влияют на банковскую деятельность; определены основные показатели и характеристики финансовых результатов деятельности коммерческого банка.

Во второй главе был проведен анализ финансовых результатов банковской деятельности на примере ОАО «СКБ-банк»; изучена динамика экономического развития ОАО «СКБ-банк»; определен состав источников финансирования деятельности ОАО «СКБ-банк»; проведен анализ основных показателей финансовой деятельности ОАО «СКБ-банк».

Сделаны выводы по рассмотренным вопросам и определены приоритеты в качественном и количественном изменении показателей абсолютной прибыли и рентабельности коммерческого банка.

 

 

Библиографический список

 

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // СПС КонсультантПлюс, 2015.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 по состоянию на 01.03.2015 «О банках и банковской деятельности» //  СПС КонсультантПлюс, 2015.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ по состоянию на 29.12.2014 «О Центральном банке Российской Федерации» // СПС КонсультантПлюс, 2015.
4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков"// http://www.garant.ru/.
5. Указание Банка России от 31 мая 2012 года № 2820-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П" О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации // Вестник Банка России. - от - 2012. 20.06. - № 31. 
6. Указание Банка России от 30.11.2014 N 3460-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности" // http://www.garant.ru/
7. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У "Об оценке экономического положения банков" // http://www.garant.ru/
8. Банковское дело: справочное пособие / ред. Ю. А. Бабичевой. – М.: Экономика, 2012.
9. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: АО «Консалтбанкир», 2012.

10. Банковское дело : учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. – М.: Юрайт, 2012. – 590 с.

11. Банковские риски: учебник / ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3-е изд. – М.: КНОРУС, 2013. – 292 с.

12. Банковское дело / ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2011.
13. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2012. – 267 с.

14. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / ред. Е. Ю. Грачева. – 2-е изд. – М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2013. – 399 с.

15. Банковское право: учебник для магистров / ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина.- 3-е изд. – М.: Юрайт, 2012.- 1055с.

16. Виханский, О.С. Стратегическое управление: учебник / О. С. Виханский. - 2-е изд. - М.: Гардарика, 2012.
17. Горелый, В.И. Учет и экономический анализ деятельности коммерческих банков: учебник / В. И. Горелый. – М.: ГУ ВШЭ, 2011.
18. Ковалев, В. В. Управление финансами: учебное пособие / В. В. Ковалев. - М.: ФКБ-ПРЕСС, 2011.
19. Поморина, М. А., Планирование как основа управления деятельностью банка: учебник / М. А. Поморина. - М.: Финансы и статистика, 2011, - 384 с.
20. Смирнов, А. В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке: учебник / А. В.  Смирнов. - М.: «БДЦ-пресс», 2010.
21. Садвакасов, К.К. Коммерческие банки: управленческий анализ деятельности /  К. К. Садвакасов. — М.: Ось, 2011- 89 с.
22. Продченко, И.А. Деньги. Кредит. Банки: учебник / И. А. Продченко. - М. МИЭМП, 2010. - 260,
23. Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е. П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2011.
24. Курбатов, А.Я. Банковское право России: учебник / А. Я. Курбатов. - М.: Юрайт, 2013.
25. Курбатов, А.Я. Банковское право России: учебник для вузов / А. Я. Курбатов. - 2-е изд. - М.: Юрайт, 2011 г. - 525 с.
26. Баканов, М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: учебник /  - М. И. Баканов, А. Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2012.
27. Иода, Е.В. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Е. В. Иода, И. Р. Унанян. - Тамбов: ТГТУ, 2012. - 96 с.
28. Масленченков, Ю.С. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка: учебник / Ю. С. Масленченков, А. П. Дубанков. - 2-е изд. – М.: «БДЦ-пресс», 2010 г
29. Болвачев, А.И. Деньги, кредит, банки: учебник / А. Е. Звонова, М. Ю. Богачева, А. И. Болвачев / ред. А.Е. Звонова. - М.: НИЦ Инфра - М, 2014.
30. Янкина, А.И. Деньги, Кредит, Банки. Практикум: учебник / А. И.  Янкина. - М.: КноРус, 2014.
31. Белозеров, С.А. Банковское дело: учебник / С. А. Белозеров. - М.: Проспект, 2015.
32. Пласкова, Н.С. Экономический анализ: учебник / Н. С. Пласкова. - М.: Эксмо, 2010.
33. Тавасиев, А.М. Банковское дело: учебник / А. М. Тавасиев. - М.: Юрайт, 2013.
34. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. - 2-е изд. - М. : Дашков и К, 2011. - 639 с.
35. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: учебник / Е. Б. Стародубцева. – М.: Форум, 2014.
36. Мельник, М.В. Теория экономического анализа: учебник / М. В. Мельник. – М.: Юрайт, 2014.
37. Маркова, О.М. Банковские операции: учебник / О. М. Маркова. – М.: Юрайт, 2012.
38. Тихомирова, Е.В. Банковский аудит: учеб. пособие / Е. В. Тихомирова. – СПБ.: СПбГУЭФ, 2010. – 66.
39. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 3-е изд. - М.: Юрайт, 2014. - 652 с.
40. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции: учебник / Е. Ф. Жуков. – М.: Юнити, 2014.
41. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Л. Г. Батракова. – М.: Логос, 2011. - 366 с.