Отчет по практике в ОАО «СКБ – банк»

При массовом  банкротстве  банков  решающую  роль  отводят  внешним  факторам, которые представляют собой  вероятностную  совокупность  взаимосвязанных  и  взаимообусловленных  факторов.

Группировка факторов, влияющих на устойчивость коммерческого банка, по способу возникновения представлена на рисунке 1.

Рисунок 1

Группировка факторов, влияющих на устойчивость коммерческого банка, по способу возникновения

Общеэкономические факторы, к которым относятся: состояние мировой экономики; состояние национальной экономики страны; экономический потенциал региона; величина ВВП; темпы экономического роста национальной экономики; размер государственного внешнего и внутреннего долга; доля государственного сектора в экономике страны; курс валют. Общеэкономические факторы оказывают если не определяющее, то существенное влияние на устойчивость российских банков. Совокупность экономических факторов отражает состояние экономики, которое выражено в интенсивности и способах установления экономических отношений с участием банков.

Финансовые факторы, так же оказывают большое влияние на устойчивость коммерческих банков, то есть состояние и развитие финансового рынка. Факторы, определяющие финансовое состояние рынка: темп инфляции; сберегательный потенциал; потребность в сбережениях; кредитоспособность; заемная потребность; финансовые условия в которых действует банк, определяют его изначально финансовую устойчивость.

Политические факторы оказывают влияние на устойчивость, как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом.  Важнейшим условием, которое способствует успешному развитию рынка банковских услуг, является политическая стабильность, определяющая  возможность социально-экономического развития страны и укрепления позиций на международном рынке.

Так же сильное влияние оказывают правовые факторы, а именно  формы и методы правового регулирования банковской деятельности.

Все выше перечисленные факторы в совокупности создают комплекс  социально-психологических  факторов. К ним относят: уверенность большинства  населения  в  правильности  проводимых  экономических  преобразований, таможенного и валютного  законодательства, в  стабильности налогового, в  хороших  перспективах  для  развития  экономики  в  целом  и  ее  отдельных  отраслей. Все это в итоге формирует определенный уровень доверия к банкам, готовность  осуществлять  банковские  операции  и  пользоваться  банковскими  услугами, следовательно,  происходит привлечение  финансовых  ресурсов  населения  и  иностранных  инвесторов, что способствует   повышению  их  устойчивости.    

В некоторых случаях на  устойчивость  коммерческих  банков  оказывают влияние форс-мажорные  факторы. Форс-мажорные факторы –  факторы, следствием которых являются стихийные  бедствия  и  непредсказуемые  события, приводящие  сбоям  в  деятельности  банков. Перечисленные  факторы  делятся на  природные, экономические и политические.  При  отсутствии, каких либо выше перечисленных обстоятельств,  решающую  роль  в  устойчивости  коммерческих  банков  играют  внутренние  факторы.

Внутренние  факторы  - совокупность  факторов, которые  формируют  сами  коммерческие  банки,  и  которые зависят  непосредственно  от деятельности банка.  К  внутренним  факторам  устойчивости можно отнести: стратегию  банка, обеспеченность  собственным  капиталом, уровень  квалификации  кадров  и  уровень  менеджмента, внутреннюю  политику  банка  и  др.  Основные из них подразделяются на  три  группы: 

1. Организационные  факторы;

2. Финансово-экономические  факторы:

3. Технологические  факторы.

К   организационным  факторам, можно отнести: уровень  управления (менеджмента), стратегия  банка, квалификация кадров, внутренняя  политика  банка, взаимоотношения  с  учредителями. Наиболее значимым из выше перечисленных факторов стратегию  банка, то  есть  концептуальную  основу его деятельности. Стратегия – это  система  долгосрочных  целей  и  способов  их  достижения, характеризующих  общее  направление  развития  коммерческого  банка. Разработка  стратегии  банка – это  поиск  баланса  между  силами  самого  банка  и  окружающей  его  обстановкой, данный баланс достигаются путем подбора вариантов[].

Оценивание обстановки происходит за счет анализа  требований  рынка, наличия  инфраструктуры, технических  возможностей  банковского  бизнеса. В свою очередь анализ уже существующих ресурсов должен  включать  учет  уровня  квалификации  кадров  и  качества  менеджмента, и анализ  собственного  капитала  и  определение  основных  источников  его  роста. На  основании  сопоставления  окружающей  обстановки  и  возможностей  банка, начинают   формировать  финансовые  цели  и  цели  развития  банка, которые в последующем вытекают  из  оценки  будущей  обстановки. Если же говорить в целом, то решающим  фактором  успеха  банковской  деятельности, является  разработанная  стратегия  коммерческого  банка, сформированное и обоснованное  представление  о  банковской  деятельности. Что же касается стратегии, то банк выбирает один из следующих вариантов[]:

• Традиционная – поступает, как  все  банки, и довольствуется  достигнутым;
• Оппортунистическая – банк ищет новые сегменты рынка. Данная стратегия имеет высокий уровень риска и основывается исключительно на знаниях рыночной  ситуации (на  товарном, валютном, фондовом, денежном  рынках);
• Зависимая – обычно ее используют мелкие банки;
• Оборонительная – заключается  в  усилиях  не  отстать  от  других;
• Наступательная – банк  стремиться  занять  ведущие  позиции на

рынке  банковских  услуг. Что бы привести в действие эту стратегию, руководство банка должно быть нестандартно мыслящее, хорошо знать рынок, а также  проводить  хорошо  организованные  маркетинговые  исследования.

Каждый из этих видов стратегии имеет как положительные, так и отрицательные моменты, а так группируется по  признаку агрессивности  и  консервативности  в  планировании  и  управлении  банком, но  следует  отметить, что  в  условиях  недостаточно  стабильного  финансового  рынка  России,  наиболее  перспективна  агрессивная  политика  банка. Агрессивная  политика будет проявляться в  расширении  спектра  банковских  услуг, и присутствия  на  финансовом  рынке  с помощью  создания  сети  филиалов  и  отделений.  Не менее важным организационным  фактором, которому банки  должны  уделять  значительное  внимание, принято считать   качество  управления, оказывающему  большое  влияние  на  устойчивость  российских  банков.

Технологические факторы в себя включают: потребности рынка в новых банковских продуктах и услугах,  ориентацию банка на развитие банковских технологий. А именно применение ЭВМ и средств автоматизации, пластиковые карточки, терминалы в торговых точках, банкоматы, системы «Клиент-Банк», аутсорсинг, и, конечно же, создание клиентоориентированного сервиса. Таким образом, банковская компьютерная и телекоммуникационная технология становится заметным фактором ускорения адаптации банковского сектора к требованиям международного банковского сообщества и, следовательно, способствует наиболее устойчивому функционированию коммерческих банков[].

Учитывая всю важность, как организационных, так  и технологических факторов, которые оказывают влияние на устойчивость коммерческих банков, решающую роль отводят группе финансово-экономических факторов. Общепризнанными финансово-экономическими факторами устойчивости банка, являются: уровень доходов, объем и структура собственных средств, источники поступления средств и их эффективное размещение, расходов и прибыли, структура. Но что бы данные факторы начали работать, их следует использовать, исключительно взаимодействуя друг с другом, а именно банк должен их учитывать в комплексе.

После рассмотрения всех внешних и внутренних факторов, которые способны оказывать  воздействие на устойчивость коммерческого банка, можно сказать, что они очень индивидуальны и зависят от особенностей организации и содержания работы каждого отдельно взятого банка. Но, не стоит отрицать, что в современных экономических условиях наибольшее влияние на устойчивость банков оказывают влияние в большей мере именно внешние факторы, задавая при этом определенные, не зависящие от самих банков параметры их деятельности.

Но, не смотря на это, банкам не стоит пренебрегать внутрибанковскими факторами, влияние которых, постоянно повышает их качество и тем самым со своей стороны, воздействуют на устойчивость банка. Нельзя забывать и о том, что наряду с негативными внешними и внутренними факторами на устойчивость коммерческих банков могут оказывать влияние и некоторые позитивные тенденции, например, улучшение структуры активов, ускоренный рост собственного капитала банков, расширение круга банковских услуг – лизинговых, факторинговых, трастовых и др.

Таким образом, устойчивость коммерческого банка представляет собой сложную общеэкономическую категорию, которая работает только в условиях соблюдения всех ее правил и требует постоянного наблюдения со стороны банков. Поэтому важным условием существования любого банка является необходимость оценки его финансовой устойчивости с учетом всех вышеперечисленных факторов.

3. Показатели финансовой устойчивости коммерческого банка

Современные условия, в которых находятся банки, а именно усиление конкурентной борьбы, постоянно изменяющиеся внешние  условия, где осуществляют свою  деятельность  коммерческие  банки, снижение  степени  устойчивости  коммерческих  банков, возникающие  кризисные  явления  в  банковской  сфере,   все это требует более глубокой  оценки  их финансовой  устойчивости, и поиска новых способов ее повышения. Наиболее важным условием для обеспечения нормального функционирования банковского сектора - это наличие методик  по  оценке  финансового  положения  коммерческих банков.

В  России и  за  рубежом, происходит  постоянный  поиск  моделей  оценки  финансовой  устойчивости  банков, подбор  коэффициентов, которые необходимы  для  этого, но было выявлено, что в данных методиках недооценивается значение эффективности работы банка.

Что же такое банк? Это коммерческая организация, деятельность которой, направлена на получение прибыли.

Насколько эффективно работает банк можно выявить через следующие показатели: уровень его рентабельности, доходности, прибыльности, так же они отражают  качественную характеристику деятельности банка, положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности.

С традиционной точки зрения оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей, которые сгруппированы следующим образом, в соответствии с рисунком 2:

Рисунок 2

Показатели финансовой устойчивости банка

Но сегодняшний день, существует достаточное количество коэффициентов, способных оценивать финансовую устойчивость банка, в связи с этим возникает задача выбора именно тех коэффициентов, которые в большей мере определяют финансовую устойчивость банка.

Коэффициенты, которые наиболее чаще используют для определения финансовой устойчивости банка, представлены в приложении 1.

Сочетаемость, сопоставимость между собой по размерности и направленность – вот основные требования, которые используются в любой методике.

Рассмотрим данные коэффициенты более подробно.

Капитал, можно сказать, что одна из наиболее важных интегральных характеристик коммерческого банка. На основании абсолютных и относительных показателей  производится оценка достаточности капитала. В абсолютном выражении размер капитала определяет, насколько банка способен сохранять устойчивость в кризисные периоды, свидетельствуя о возможности кредитной организации нести убытки без серьезного ущерба своей платежеспособности, кроме этого капитал отражает эффективность работы банка в целом, какова степень доверия к нему акционеров и клиентов. Учитывая требования Банка России по выполнению экономических нормативов, капитал можно назвать способом ограничения риска несостоятельности, норматив достаточности капитала определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, которые необходимы для покрытия кредитного и рыночного рисков. Оценивать величину капитала, следует в соответствии с указание Банка России от 16 января 2004 г.

Однако полной и объективной оценки об объекте исследования от абсолютных показателей получить невозможно. По абсолютной величине капитала трудно судить о том, достаточно ли банк выполняет свои основные функций. Используя относительные показатели, можно расширить аналитические возможности.

Оценивая достаточность капитала, мы предлагаем четыре коэффициента:

1. достаточности совокупного капитала (Н1);
2. показатель общей достаточности капитала (ПК2)
3. показатель оценки качества капитала (ПК3);
4. обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК).

Основным коэффициентом, характеризующим финансовую устойчивость банка, принято относить  обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК). Таким образом, при помощи бальной оценки все трех коэффициентов, позволяет достаточно точно определить относительный размер риска. В данном случае капитал сопоставляется с величиной риска данного банка, которая характеризует не только размер активов (масштаб его деятельности), но и какова степень рискованности вложений.

Стоит отметить, что изучение коэффициента достаточности капитала наиболее изолированно от других показателей деятельности банка и может дать неверное представление о его финансовой устойчивости. Огромное значение имеют качества активов и пассивов, показатели ликвидности, рентабельности и эффективности, используемые при комплексной оценке устойчивости коммерческого банка.