Отчет по практике в ОАО «СКБ – банк»

Банк вправе осуществлять другие виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации и не противоречащие целям и предмету деятельности Банка.

На сегодняшний день ОАО «СКБ - банк» является обладателем более десятка различных лицензий и свидетельств по банковской деятельности:

1. Генеральная лицензия ЦБ РФ №705 от 11 ноября 2004 года.

2. Свидетельство о внесении банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов.

3. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности.

4. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности.

5. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.

6. Лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами.

7. Лицензия на право осуществления работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну.

8. Лицензия на право осуществлять деятельность по распространению шифровальных (криптографических) средств.

9. Лицензия на право предоставления услуг в области шифрования информации.

10.  Лицензия на право осуществлять техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств.

11.  Свидетельство о товарном знаке.

12.  Свидетельство о том, что ОАО «СКБ - банк» является членом Российской Национальной Ассоциации S.W.I.F.T.

Основной целью развития Банка на ближайшие годы является максимизация акционерной стоимости бизнеса при сохранении позиции по нетто-активам в ТОП-50 российских банков за счет сфокусированного бизнеса на розничном сегменте.

Основным каналом продаж банка является сформированная региональная сеть федерального масштаба, включающая точки продаж от Калининграда до Петропавловска-Камчатского.

В качестве вспомогательных каналов продаж будут активно развиваться элементы дистанционного банковского обслуживания (контакт-центр, Интернет, почтовая рассылка).

В условиях складывающейся нестабильной ситуации на банковском рынке на фоне снижения темпов экономического роста и ужесточения нормативного регулирования со стороны Банка России потенциал развития Банка находится в совершенствовании внутренних процессов, повышения эффективности и функциональности внутренних банковских систем, IT- инфраструктуры, качества предоставляемых услуг, а также увеличения технологичности и скорости обслуживания клиентов.

С учетом вышесказанного в 2014 году банк не планировал активное увеличение масштабов бизнеса.

За отчетный период Банк сохранил свои позиции по основным показателям деятельности. Банк продолжил развивать свою деятельность в городах присутствия, повысил качество банковских продуктов, расширил сеть дополнительных офисов и филиалов. За 2013 год открыто 3 новых подразделения Банка:

− Операционный офис в городе Норильск;

− Операционный офис в городе Санкт-Петербург;

− Операционный офис в городе Благовещенск.

На 01.01.2014 года Банк является обладателем сети федерального масштаба, которая включает 202 точки продаж. Офисы Банка расположены в 8 федеральных округах, 51 субъекте РФ. На территории Уральского Федерального округа находится одна из самых крупных сетей среди коммерческих банков, которая состоит из 106 офисов и охватывающей 30 городов Свердловской области, 22 города Тюменской области, ЯНАО и ХМАО, 3 города Челябинской области, а также 1 город Курганской области. По данным РБК. Рейтинг СКБ-банк вошел в ТОП-30 самых филиальных банков России в 2013 году. В результате увеличения сети у Банка появились дополнительные возможности, связанные с  увеличением клиентской базы, расширении спектра и качества банковских продуктов, реализации межрегиональных программ, комплексному обслуживанию системообразующих клиентов из числа крупнейших предприятий.

В течение последних пяти лет банк проходил аудит в одной из крупнейших и наиболее признанных во всем мире аудиторских компаний – Pricewaterhouse Coopers, которая подтверждала соответствие основных параметров деятельности ОАО «СКБ-банк» международным стандартам.

Одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «СКБ-банк» в 2013 году являлся розничный бизнес. Банк помогает миллионам жителей эффективно распоряжаться собственными средствами, предоставляя равные возможности по использованию своей финансовой инфраструктуры всем категориям населения.

Основным свидетельством эффективного развития бизнеса, определяющее устойчивое положение на рынке, является рост числа корпоративных клиентов ОАО «СКБ-банк». Индивидуальный подход к каждому клиенту, профессиональное содействие в развитии его бизнеса, оперативность решения всех вопросов являются залогом долгосрочных взаимовыгодных отношений.

 

2. Анализ актива и пассива ОАО «СКБ – банка»

 

Процесс управления финансовой устойчивостью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. Качественный анализ активных операций невозможно провести без анализа их структуры. Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в течение трех периодов (лет). 

Проведем анализ актива бухгалтерского баланса. В приложении 3 и 4 представлены данные анализа активов «СКБ – банка».

Анализируя структуру актива банка, применяя горизонтальный анализ, видно, что в течение исследуемого периода, который составил три года, чистая ссудная задолженность была положительной, однако происходили изменения ее величины: сначала она снизилась с 94873633 тыс.руб. на 01.01.13 до 88062998 тыс.руб. на 01.01.14, а затем до  72580172 тыс.руб. на 01.01.15. Прочие активы на оборот имели тенденцию к росту до 4365830 тыс.руб. на 01.01.15, по сравнению с 3283890 тыс.руб. на 01.01.14 и 2761825 тыс.руб. на 01.01.13. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в течение трех лет имели тенденцию к уменьшению с 17599383 тыс.руб. на 01.01.13, до 14870849 тыс.руб. на 01.01.14, а затем  до 14115200 тыс. руб. на 01.01.15. Самый высокий темп роста за три года, наблюдается у средств в кредитных организациях составив на 01.01.14 – 206,200%. Так же высокий темп роста прослеживался у денежных средств, составив на 01.01.14 – 150,947%, но на 01.01.15 произошло снижение данного показателя до 108,704%.

Изменения удельного веса активов бухгалтерского баланса за период с 01.01.13 – 01.01.15 гг. представлены на рисунке 3 – 5.

Рисунок 3

Удельный вес активов бухгалтерского баланса на 01.01.13, %

Рисунок 4

Удельный вес активов бухгалтерского баланса на 01.01.14, %

Рисунок 5

Удельный вес активов бухгалтерского баланса на 01.01.15, %

Анализируя структуру актива банка, применяя вертикальный анализ, видно, что наибольший удельный вес принадлежал чистой ссудной задолженности – 73,49% на 01.01.13; 72,07% на 01.01.14; 68,01% на 01.01.15, но как можно заметить в течение трех лет показатель   уменьшался. Активы банка уменьшились на 1,06 раза 2014 году, и на 1,14 раза в 2015. Уменьшения произошли в первую очередь за счет снижения обязательных резервов, чистой ссудной задолженности. Соответственно удельный вес обязательных резервов на 01.01.15 составил 0,81%, по сравнению с 0,84% на 01.01.14 и 0,97% на 01.01.13.

Произведем анализ пассива бухгалтерского баланса. В приложении 5 и 6 представлены данные анализа пассивов «СКБ – банка».

Анализируя структуру пассивов банка, применяя горизонтальный анализ, видно, что в течение исследуемого периода, который составил три года, произошло значительное увеличение кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ, на 01.01.13 показатель составил 6360161 тыс.руб., затем произошло его уменьшение до 500000 тыс.руб. на 01.01.14, а затем увеличение до 10490446 тыс.руб. на 01.01.15, самый низкий показатель был в на 01.01.14. Незначительное увеличение наблюдалось у  финансовых обязательствах, оцениваемых по справедливой стоимости, через прибыль или убыток, с 1837 тыс.руб. на 01.01.13 до 3932 тыс.руб на 01.01.14, а затем до 60331 тыс.руб. на 01.01.15. Самый высокий темп роста наблюдался у кредитов, депозитов и прочим средствам ЦБ РФ на 01.01.15 – 2098,09%, по сравнению с  7,86% на 01.01.14, и так же в финансовых обязательствах, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 1534,36% на 01.01.15, по сравнению с 214,05% на 01.01.14. По остальным показателям наблюдалась тенденция к уменьшению. Значительное уменьшение произошло во вкладах физических лиц, изначально с 63488870 тыс.руб. на 01.01.13, показатель увеличился до 71243076 тыс.руб. на 01.01.14, а затем уменьшился до 6336210 тыс.руб. на 01.01.15.

Изменения удельного веса пассивов бухгалтерского баланса за период с 01.01.13 – 01.01.15 гг. представлены на рисунке 6 – 8.

Рисунок 6

Удельный вес пассивов бухгалтерского баланса на 01.01.13, %

Рисунок 7

Удельный вес пассивов бухгалтерского баланса на 01.01.14, %

Рисунок 8

Удельный вес пассивов бухгалтерского баланса на 01.01.15, %

Анализируя структуру пассивов банка, применяя вертикальный анализ, видно, что наибольший удельный вес принадлежал средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями – 84,59% на 01.01.13; 93,40% на 01.01.14; 84,54% на 01.01.15, но как можно заметить в течение трех лет показатель был не стабилен. Так же у вкладов физических лиц первые два года наблюдался высокий темп роста 54,09% на 01.01.13 и 65,31% на 01.01.14, затем он сильно уменьшился до 6,64% на 01.01.15.   Пассивы банка уменьшились на 1,08 раза 2014 году, и на 1,14 раза в 2015. Уменьшения произошли за счет снижения выпущенных долговых обязательств. Соответственно удельный вес выпущенных долговых обязательств на 01.01.15 составил 0,79% по сравнению с 2,90% на 01.01.14 и 4,71% на 01.01.13. 

Произведем анализ источников собственных средств бухгалтерского баланса. В приложении 7 и 8 представлены данные анализа пассивов «СКБ – банка».

Анализируя банк и его структуру источников собственных средств, применяя горизонтальный анализ, видно, что за три исследуемых года средства акционеров (участников) и эмиссионный доход остались неизменными. Наиболее сильные изменению произошли в нераспределенной прибыли (непокрытые убытки) прошлых лет, которая с 3085740 тыс.руб. на 01.01.13 увеличилась до 5478522 тыс. руб. на 01.01.14, а затем до 6 114 053 тыс.руб. на 01.01.15. Наибольший темп роста наблюдался у переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи составив на 01.01.15 – 343,22%.

Изменения удельного веса источников собственных средств бухгалтерского баланса за период с 01.01.13 – 01.01.15 гг. представлены на рисунке 9 – 11.

Рисунок 9

Удельный вес источников собственных средств бухгалтерского баланса на 01.01.13, %

 

Рисунок 10

Удельный вес источников собственных средств бухгалтерского баланса на 01.01.14, %

Рисунок 11

Удельный вес источников собственных средств бухгалтерского баланса на 01.01.15, %

Анализируя структуру источников собственных средств, применяя вертикальный анализ, видно, что за три исследуемых года наибольший удельный вес принадлежал нераспределенной прибыли (непокрытые убытки) прошлых лет – 26,36% на 01.01.13; 41,80% на 01.01.14; 49,84% на 01.01.15, в течение трех лет показатель увеличивался. Собственные средства банка изначально увеличились на  1,11 раза в 2014 году, а затем уменьшились на 1,06 раза в 2015 году. Уменьшения в первую очередь произошли за счет снижения неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный период, переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

Произведем анализ внебалансовых обязательств бухгалтерского баланса. В приложении 9 и 10 представлены данные анализа пассивов «СКБ – банка».

Анализируя структуру внебалансовых обязательств банка, применяя горизонтальный анализ, видно, что на протяжении трех лет, происходило снижение всех показателей. Наиболее сильно данная тенденция прослеживалась в безотзывных обязательствах кредитной организации на данный показатель снизился с 14666995 тыс. руб. на 01.01.13 до  9977004 тыс. руб. на 01.01.14, а затем  до 5081118 тыс. руб. на 01.01.15. Наибольший темп роста, прослеживается у выданных кредитной организацией гарантий и поручительства, на 01.01.14 составив 82,98%, но в последующем снизившись до 68,12% на 01.01.15.

Изменения удельного веса внебалансовых обязательств бухгалтерского баланса за период с 01.01.13 – 01.01.15 гг. представлены на рисунке 12 – 14.

Рисунок 12

Удельный вес внебалансовых обязательств бухгалтерского баланса на 01.01.13, %

Рисунок 13

Удельный вес внебалансовых обязательств бухгалтерского баланса на 01.01.14, %

Рисунок 14

Удельный вес внебалансовых обязательств бухгалтерского баланса на 01.01.15, %

Анализируя структуру внебалансовых обязательств банка, применяя вертикальный анализ, можно сделать вывод, что удельный вес был у безотзывных обязательств кредитной органиации – 94,64% на 01.01.13; 93,54% на 01.01.14; 91,55% на 01.01.15, но как можно заметить в течение трех лет показатель   уменьшался. Внебалансовые обязательства банка уменьшились в 4,45 раза 2014 году, и в 1,92 раза в 2015. Уменьшения произошли за счет снижения выданных кредитной организацией гарантии и поручительств, удельный вес данного показателя  на 01.01.15 составил 8,45%, по сравнению с 6,46% на 01.01.14 и 5,36% на 01.01.13.

В итоге по бухгалтерскому балансу видно, что активы за три года уменьшились до 106724676 тыс. рублей. Темп роста составляет на 01.01.14 –87,34%, а на 01.01.15 –  94,66%. Аналогично состоят дела и с обязательствами, которые уменьшились до 95457599 тыс. рублей. Темп роста обязательств составляет на 01.01.14 – 87,51%, а на 01.01.15 – 92,93%. Так же до 12267077 тыс. рублей происходит уменьшение источников собственных средств, при темпе роста 93,60%. Уменьшаются в 2013 году и внебалансовые обязательства до 5 550 276 тыс. рублей и темп роста составляет 52,04%.

 

2.3. Оценка финансовой  устойчивости коммерческого банка

 

Финансовая устойчивость банка - одна из самых важных характеристик его финансового состояния, характеризующая достаточностью ресурсов, которые необходимы для продолжения существования банка, выполнения функции финансового посредника в долгосрочной перспективе. []

Финансовую устойчивость можно определить внутренними, и внешними факторами. К внутренним факторам можно отнести:

1. уровень ликвидности и платежеспособности банка,

2. стабильность банка (неизменность и положительная динамика показателей финансового состояния с течением времени),

3.  достаточностью капитала и др.

К внешним факторам относят политические и экономические условия внешней среды, так же включая положение банка на финансовом рынке.

Что бы определить какое влияние оказывают внутренние факторы, следует провести количественную оценку, рассчитав  соответствующие показатели финансовой устойчивости. При оценке внешних факторов, возникают значительные сложности, связанные с чрезвычайно динамично развивающейся ситуации в России.

На основании выводов, которые сделаны в ходе общего анализа структуры активов и пассивов и насколько они согласованны, платежеспособности и ликвидности банка, производится оценка финансовой устойчивости. Но итоговые выводы делаются только с учетом проанализированных коэффициентов покрытия собственного капитала банка, маневренности, степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов, автономии, коэффициентов иммобилизации, и др.