Отчет по практике в ОАО «СКБ – банк»

Анализ данных показателей проводится путем сопоставления рассчитанных коэффициентов устойчивости со значениями, которые рекомендованы, либо с помощью выявления тенденций их изменения в ту или иную сторону.

Рассмотрим более подробно первый фактор внутренней среды. 

Ликвидность коммерческого банка - возможность и способность банка, в анализируемом периоде, выполнять свои обязательства перед клиентами и контрагентами. Определяется ликвидность, возможностью использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, но и способностью актива сохранять неизменной свою номинальную стоимость. Банк можно считаться ликвидным, только в том случае, если сумма его денежных средств, которые он может быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства по пассиву. На основе сравнения расчетных показателей ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются соотношением между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов  с их нормативными значениями, происходит определение ликвидности коммерческого банка.

Исходя из данных, которые описаны в публикуемой форме отчетности об обязательных нормативах, проанализируем коэффициенты ликвидности в таблице 2.

Таблица 2

Расчет коэффициентов ликвидности

Показатели	Значение	01.01.13	01.01.14	01.01.15	Изменения
					2015/2014	2014/2013
1	2	3	4	5	6	7
«Норматив достаточности собственных средств (капитал)» (Н1)	min 10	12,0	11,8	12,0	0,2	-0,2
«Норматив мгновенной ликвидности» (Н2)	min 15	68,9	68,9	70,7	1,8	0
«Норматив текущей ликвидности» (Н3)	min 50	132,2	119,8	127,0	7,2	-12,4
«Норматив долгосрочной ликвидности» (Н4)	max 120	79,4	76,3	69,7	-6,6	-3,1

 

 

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10%. В анализируемых периодах Н1 (норматив мгновенной ликвидности) составил 12,0%; 11,8%; 12,0%. Это больше 10%, что является положительным результатом деятельности банка. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет в 2013 году 1,2 рублей, в 2014 году 1,1 рублей и в 2015 году 1,2 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 5 дней. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.

Н2 (норматив мгновенной ликвидности) показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов. А это означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов составили в 2013 году 68,9%, в 2014 году 68,9%, в 2015 году 70,7%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение норматива (15%), оптимальное значение – 40%.

Н3 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого значения (50%). Он составил 132,2%; 119,8%; 127,0%. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

По нормативу Н4 получили – 79,4%; 76,3%;  69,7%. В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого (120%). Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом. 

Коэффициенты ликвидности за период 01.01.13 – 01.01.15 гг. представлены на рисунке 15.

Рисунок 15

Коэффициенты ликвидности за период 01.01.13 – 01.01.15 гг

Проанализировав все показатели ликвидно, мы видим, что по всем нормативам прослеживается положительная оценка.

Для обеспечения одной из сторон ликвидности –платежеспособности, необходимо определить с достаточной степенью точности, потребность в наличных и безналичных денежных средствах для выполнения краткосрочных обязательств по срокам их предъявления и оплаты. Точно определить эту потребность практически не представляется возможным. Чтобы свести риск ликвидности к минимуму, банк должен иметь соотношение высоколиквидных активов и краткосрочных обязательств в соотношении один к одному. Но поддерживать это соотношение экономически нецелесообразно, т.к. высоколиквидные активы (касса, кор.счета и т.д.) относятся к группе активов, не приносящих доход.

Далее проведем оценку капитала, которая осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств или норматив достаточности капитала, общей достаточности капитала и оценки качества капитала банка. В таблице 3 представлены показатели оценки капитала ОАО «СКБ – банк» на 01.01.2013 – 01.01.15 гг.

Таблица 3

Расчет группы показателей оценки капитала

Наименование показателя	Обозначение показателя	Значение показателя, %
		01.01.13	01.01.14	01.01.15
1	2	3	4	5
Показатель достаточности собственных средств	ПК1	12,00	11,83	12,00
Показатель общей достаточности капитала	ПК2	12,70	14,10	18,47
Показатель оценки качества капитала	ПК3	83,00	48,00	51,00

 

Согласно методике присваиваем балльные и весовые оценки всем показателям из группы оценки капитала, данные представлены в таблице 4.

Таблица 4

Балльная и весовая оценки показателей группы капитала

Наименование показателя	Обозначение показателя	Балл			Вес
		01.01.13	01.01.14	01.01.15
1	2	3	4	5	6
Показатель достаточности собственных средств (капитала)	ПK1	2	2	2	3
Показатель общей достаточности капитала	ПK2	1	1	1	2
Показатель оценки качества капитала	ПK3	3	2	2	1
РГК		1,8	1,7	1,7

 

 

По группе показателей оценки капитала характеризует состояние капитала следующим образом:

1. РГК равный 1 - "хорошее";

2. РГК равный 2 - "удовлетворительное";

3. РГК равный 3 - "сомнительное";

4. РГК равный 4 - "неудовлетворительное".

Таким образом, состояние капитала ОАО «СКБ – банк» за период с 01.01.13 – 01.01.15 в соответствии с указанием можно классифицировать как «удовлетворительное».

Качества пассивов определяется по результатам: расчета коэффициента клиентской базы, коэффициента стабильности ресурсной базы и коэффициента зависимости от привлеченных МБК. Показатели качества пассивов ОАО «СКБ – банк» по состоянию на 01.01.2013 – 01.01.15 гг. приводится в таблице 5.

Таблица 5

Показатели качества пассивов

Наименование показателя	Значение показателя, %			Рекомендуемое значение, %
	01.01.13	01.01.14	01.01.15
1	2	3	4	5
Коэффициент клиентской базы	78,51	79,60	88,00	80
Показатель структуры привлеченных средств	24,98	24,99	23,79	Не менее 20%
Коэффициент зависимости от привлеченных МБК	9,41	2,30	10,44	Не более 15

 

 

Анализируя данные таблицы, видно, что коэффициент клиентской базы, за период с 01.01.13 – 01.01.14 находится достаточно близко к рекомендованному значению: 78,51% и 79,60%, а на 01.01.15 он составил 88%, что свидетельствует об устойчивости банка, так как его ресурсная база формируется за счет средств, привлеченных от населения и юридических лиц.

Показатель структуры привлеченных средств составил: 24,98%; 24,99%; 23,79%.

Коэффициент зависимости от привлеченных МБК, не превышает рекомендуемого значения: 9,41%;  2,30%; 10,44%. Следовательно, у банка достаточно стабильное положение в вопросах управления ликвидностью.

 Проведем оценка активов. Так как более 79% активов составляет ссудная задолженность, которая является основным источником процентного дохода и кредитного риска банка, следовательно, оценив активы банка, мы сможем охарактеризовать кредитую политику банка, как успешную или проигрышную.

Расчет показателей оценки активов «СКБ – банк» на 01.01.2013 – 01.01.15 гг.  представлен в приложении 11.

Не представляется возможным рассчитать показатель качества активов - ПА2, ПА4 т.к. величина фактических и реальных резервов на возможные потери по ссудам не может быть установлена по имеющейся информации (формы 101, 102, 134, 135).

В приложении 12 представлены веса и баллы по рассчитанным показателям группы активов, отражающие состояние активов банка согласно методике ЦБ РФ.

Таким образом, состояние активов ОАО «СКБ – банк» на 01.01.13, как «хорошее», на 01.01.14 – «удовлетворительное», а на 01.01.15 вновь, как «хорошее».

Проведем оценку доходности. Она определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.

Расчет группы показателей оценки доходности ОАО «СКБ – банк» по состоянию на 01.01.2013 – 01.01.15 гг. приводится в таблице 6.

 

 

 

Таблица 6

Расчёт показателей оценки доходности банка

Наименование показателя	Обозначение показателя	Значение показателя, %			Вес
		01.01.13	01.01.14	01.01.15
1	2	3	4	5	6
Показатель прибыльности активов	ПД1	2,70	1,70	-0,40	3
Показатель прибыльности капитала	ПД2	23,00	14,00	-2,91	3
Показатель структуры расходов	ПД4	36,00	47,62	130,00	2
Показатель чистой процентной маржи	ПД5	11,14	12,02	10,36	2
Показатель чистого спрэда от кредитных операций	ПД6	10,07	11,36	10,33	1