Отчет по практике в ОАО «СКБ – банк»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Марта 2015 в 09:51, отчет по практике

Описание работы

Целью работы является раскрытие теоретических и методологических основ финансовой устойчивости коммерческого банка, особенностей в современных условиях, а так же разработка рекомендаций по улучшению финансовой устойчивости банка.
Для достижения этой цели в работе поставлены следующие задачи:
Рассмотреть теоретические основы анализ финансового состояния банка.
Отразить особенности финансовой устойчивости коммерческого банка.

Содержание работы

Введение………………………………………………………………………...3
1. Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости коммерческого банка……………………………………………………….….7
1.1. Анализ финансового состояния банка……………………....................…7
1.2 Финансовая устойчивость коммерческого банка: сущность и факторы…………………………………………………………………….….13
1.3 Показатели финансовой устойчивости коммерческого банка………....24
2. Оценка финансовой устойчивости банка на примере ОАО «СКБ – банк»…………………………………………………………………………...33
2.1. Краткая характеристика ОАО «СКБ – банк»……………………….…..33
2.2. Анализ активных и пассивных операций банка за период…………….38
2.3. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка……….…….48
Заключение………………………………………………………………….....59
Библиографический список……………

Скачать архив (335.87 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Otchet.docx

— 446.77 Кб (Скачать файл)

  1. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке : учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. – М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. – 175 с.

  1. Букин С. Безопасность банковской деятельности: учебное пособие / С. Букин. - СПб.: Питер, 2011 г. - 288 с.

  1. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пос. / Н. В. Горелая. – М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. – 207 с.

  1. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М.: КНОРУС, 2012. – 368 с.

  1. Киреев, В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2012. – 239 с.

  1. Костерина, Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд. – М. : Юрайт, 2013. – 332 с.

  1. Курсов, В. Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учеб. пособие / В. Н. Курсов, Г. А. Яковлев. – 15-е изд. – М. : ИНФРА-М, 2012. – 364 с.

  1. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для бакалавров / ред. Л. А. Чалдаевой. – М.: Юрайт, 2012. – 540 с.

  1. Саати, Т., Керне К. Аналитическое планирование. Организация систем./ Т. Саати, К. Керне. - пер. с англ.- М.: Радио и связь, 2011.

  1. Синки, Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках / Дж. Ф. Синки. - пер. с англ. - М.: Catallaxy, 2012.

  1. Поморина, М.А. Основные элементы банковского планирования: стратегия, бизнес-планирование, финансовое планирование: учебник  / М. А. Поморина // Банковское дело. -  2011. - №7.- С.2-8: табл.; №8.- С.28-34.
  2. Масленченков, Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков / Ю. С. Масленченков // Банковское дело. - 2011. - №8.
  3. Катенков, В. Стратегии управления банком: российские особенности / В. Катенков, Б. Сазыкин // Банковские технологии. - 2011. - №1.
  4. Черкасов, В.Е. Эффективность финансового анализа в банке – миф или реальность?/ В.Е. Черкасов // Бухгалтерия и банки. - 2012. – № 1. - С. 12–5.
  5. Коняев, А.А. Организация системы бюджетирования в коммерческих банках / А. А. Коняев // Деньги и кредит. - 2012. - №10. - С. 37 – 41.
  6. Колесникова, А.В. Бюджетирование как средство реализации банковских стратегий / А. В. Колесникова // Банковское дело. - 2012. - №10. - С.50-52.
  7. Панов М.В., Анализ практики сегментирования бизнеса и моделирования финансовой структуры банка для целей бюджетирования / М. В. Панов // Управление собственностью. - 2011. - №3.
  8. «СКБ – Банк»: [Электронный ресурс]. М.,  2015. URL: http://www.skbbank.ru/. (Дата обращения: 01.02.2015).

  1. Гарант. Ру: [Электронный ресурс]. М., 1990 – 2015. URL: http://www.garant.ru/. (Дата обращения: 16.02.2015).

  1. ЦБ РФ: [Электронный ресурс]. М., 2000–2015. URL: http://www.cbr.ru/. (Дата обращения: 02.02.2015).

  1. КУАП. Финансовый анализ банков: [Электронный ресурс]. М.,  2008—2015. URL: http://www.kuap.ru/. (Дата обращения: 02.02.2015).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 

Приложение 1

Коэффициенты финансовой устойчивости

Показатели устойчивости

Коэффициенты, нормативы

Порядок расчета

Рекомендуемое значение, %

Достаточность капитала

Показатель общей достаточности капитала (ПК2)

Собственные  средства  (капитал)   банка/(Активы – Активы, имеющие нулевой коэффициент риска) *100

Бальная оценка от 1-4 баллов

Показатель оценки качества капитала (ПК3)

Дополнительный  капитал  банка/Основной   капитал  банка *100

Бальная оценка от 1-4 баллов

Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК)

Сумма (балл  х вес)/Сумма вес

меньше либо равно 2,3 балла

Качество пассивов

Коэффициент клиентской

базы

Вклады граждан +Средства юридических лиц/ Общий объем

привлеченных средств*100%

80

Коэффициент

зависимости от привлеченных

МБК

Привлеченные МБК/

Общий объем привлеченных

средств*100%

Не более 15

Показатель структуры привлеченных средств

Обязательства (пассивы)  до  востребования/Привлеченные средства*100

Минимально допустимое 20%


 

Продолжение приложения 1

Показатели устойчивости

Коэффициенты, нормативы

Порядок расчета

Рекомендуемое значение, %

Качество активов

Показатель качества ссуд (ПА1)

Безнадежные  ссуды

/ссуды,  ссудная  и  приравненная к ней задолженность*100

Не более 5

Коэффициент

эффективности

использования активов (ПА2)

(Активы, резервы на возможные  потери – Резервы, фактически  сформированные  под А_20)/ собственные  средства  (капитал)   банка*100%

Не более 4

Доля просроченных ссуд (ПА3)

Просроченные свыше 30 календарных дней  ссуды/

суды,  ссудная  и  приравненная к ней задолженность*100%

Не более 4

Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5)

Норматив Н7  "Максимальный размер крупных кредитных рисков"

max 800

Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6)

Норматив Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)"

max 50

Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7)

Норматив Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка"

max 3


 

 

Продолжение приложения 1

Показатели устойчивости

Коэффициенты, нормативы

Порядок расчета

Рекомендуемое значение, %

Ликвидность

Норматив мгновенной ликвидности (H1);

Высоколиквидные  активы  банка/Обязательства (пассивы)  до  востребования *100

Минимально допустимое значение в размере 20%.

Норматив текущей ликвидности (Н2);

Высоколиквидные  активы  банка/Обязательства (пассивы) по счетам до востребования*100

минимально допустимого значения (70%).

 

 

 

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н3);

Кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные / (Собственные  средства  (капитал)   банка+ обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком) *100

 

 

 

Максимально допустимое значение (120%).

Норматив общей ликвидности (Н4).

Высоколиквидные  активы  банка/(Сумма активов – нетто – Обязательные резервы кредитной организации)*100

Минимально допустимое значение норматива (20%), оптимальное значение – 40%.

Прибыльность

Коэффициент

рентабельности активов (ПД1)

Финансовый результат банка( "Прибыль до налогообложения" либо "Убыток до налогообложения")/ Средняя величина активов*100%

Не менее 1,5


 

Продолжение приложения 1

Показатели устойчивости

Коэффициенты, нормативы

Порядок расчета

Рекомендуемое значение, %

Прибыльность

Коэффициент

рентабельности капитала (ПД2)

Финансовый результат банка, представляющий собой показатель "Прибыль до налогообложения" либо "Убыток до налогообложения"/Средняя  величина капитала*100

Не менее 8

Структура расходов (ПД4)

Административно-управленческие расходы/ Показатель "Чистые доходы (расходы)"*100

Не более 85

Чистая процентная маржа (ПД5)

Чистые процентные доходы/ Средняя величина активов*100

Не менее 5

Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)

(процентных доходов по  ссудам/ средняя  величина  ссуд*100) – (процентных расходов/средняя   величина  обязательств, генерирующих процентные выплаты*100)

не меньше, чем 1,25%


 

 

 

Приложение 2

Организационная структура ОАО «СКБ – банк» 
 

Приложение 3

Горизонтальный анализ структуры актива бухгалтерского баланса, тыс. руб.

№

Наименование статей

На начало 2013

На начало 2014

На начало 2015

Изменение, ± тыс. руб

Темп роста, %

2015/2014

2014/2013

2015/2014

2014/2013

  1. Активы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Денежные средства

2691885

4063310

4416994

353684

1371425

108,70

150,95

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

5232242

3483639

5567931

2084292

-1748603

159,83

66,58

2.1

Обязательные резервы

1256051

1023575

868767

-154808

-232476

84,88

81,49

3

Средства в кредитных организациях

1870700

3857391

953627

-2903764

1986691

24,72

206,20

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

41371

27987

-13384

41371

67,65

0,00

5

Чистая ссудная задолженность

94873633

88062998

72580172

-15482826

-6810635

82,42

92,82

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

17599383

14870849

14115200

-755649

-2728534

94,92

84,50


 

 

Продолжение приложения 3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

115702

122000

122000

0

6298

100,00

105,44

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

0

0

0

0,00

0,00

8

Требование по текущему налогу на прибыль

-

-

307221

307221

-

0,00

0,00

9

Отложенный налоговый актив

-

-

70774

70774

-

0,00

0,00

10

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

4060918

4527351

4318940

-208411

466433

95,40

111,49

11

Прочие активы

2761825

3283890

4365830

1081940

522065

132,95

118,90

12

Всего активов

129090586

122190799

106724676

-15466123

-6899787

87,34

94,66

Информация о работе Отчет по практике в ОАО «СКБ – банк»