Отчет по практике в ОАО «Белагропромбанк»

• предоставление кредитов, размещение депозитов и дебиторская задолженность. В таких случаях максимальная подверженность кредитному риску равна балансовой стоимости соответствующих финансовых активов;
• операции с производными инструментами. Если возникающий производный актив оценивается по справедливой стоимости, то максимальная подверженность кредитному риску на отчетную дату будет равна балансовой стоимости;
• предоставление гарантий. В этом случае максимальная подверженность кредитному риску представляет максимальную сумму, которую банку придется заплатить в случае требования выплаты по гарантии;
• обязательство по предоставлению кредита, которое не может быть отозвано в течение срока действия кредитного договора. Если эмитент не может урегулировать данное обязательство путем зачета встречных требований денежными средствами или иным финансовым инструментом, то за максимальную подверженность кредитному риску принимается вся величина такого обязательства.

Оценка кредитного риска заемщика – это изучение и оценка качественных и количественных показателей экономического положения заемщика.

Банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Ниже изложен базовый подход, используемый для  оценки кредитоспособности предприятия при выдаче кредитов белорусскими банками. В основе оценки кредитоспособности лежит изучение эффективности и окупаемости инвестиционного проекта, юридической правоспособности и кредитоспособности будущего заемщика, его возможности своевременно рассчитаться по кредиту и начисленным процентам.

Работа по оценке кредитного риска в ОАО «Белагропромбанк» проводится в четыре этапа:

• нефинансовый анализ проекта и клиента;
• экономический анализ проекта;
• финансовый анализ предприятия;
• оценка обеспечения кредита.

В основе нефинансового анализа лежит оценка правоспособности клиента как юридического лица, правомочности осуществляемых видов деятельности, права распоряжения имуществом предприятия, полномочий руководства в части заключения договоров, оценка политики управления предприятием.

Анализ правоспособности клиента проводится на основании учредительных документов, устава, свидетельства о регистрации. Анализируется форма собственности, дата регистрации и перерегистрации, состав учредителей (участников, акционеров), их доля в уставном фонде. Анализируется качество управления предприятием: состав руководства, полномочия, компетентность и ответственность, опыт работы, репутация в деловом мире. Принимается во внимание количественный и качественный состав рабочей силы предприятия, возраст, образование, квалификация, опыт работы и т.п. Определяются основной род деятельности предприятия (относится ли отрасль, где проект будет реализовываться, к числу приоритетных для предприятия-клиента), выпускаемая продукция, основные поставщики и покупатели, конкуренты. Оцениваются особенности конъюнктуры рынка, анализируется способность предприятия производить, реализовывать продукцию, поддерживать ее конкурентоспособность. Оценивается опыт кредитования, своевременность расчетов по полученным кредитам, участие предприятия в судебных процессах, наличие наложенных штрафов, другая информация.

Экономический анализ позволяет оценить целесообразность инвестирования средств в проект, его реальную окупаемость, возможность предприятия своевременно погасить кредит и проценты по нему. Анализ производится на основании представленных клиентом документов с учетом проверки банком реальности заложенных в них данных.

На первом этапе анализа изучаются:

• опыт работы предприятия с аналогичными проектами;
• позволяют ли действующие производственные мощности предприятия осуществить проект;
• собственные средства предприятия в реализации проекта (как правило, предпочтение отдается проектам, в которых доля собственных средств предприятия составляет не менее 30 % от суммы проекта);
• правильность определения запрашиваемой суммы, ее достаточность исходя из контрактов, представленных к кредитованию, с учетом участия предприятия собственными средствами в проекте;
• обеспеченность предприятия оборотными средствами.

Следующим этапом анализа является оценка доходной части проекта, которая проводится вместе с маркетинговыми исследованиями рынка и заключается в оценке реальности прогноза предполагаемых объемов продаж клиента. С этой целью изучается потенциальная емкость рынка, т.е. общая стоимость товаров, которые покупатели определенного региона могут приобрести за некоторый период времени (месяц, год).

Одним из наиболее важных этапов экономического анализа проекта является оценка расходной части проекта. Проводится она на основании прогноза прибылей и убытков, затрат на осуществление проекта. Основная цель данного этапа анализа — выяснить, соответствуют ли действительные размеры расходов запланированным в бизнес-плане.

Прогноз прибылей и убытков, прогноз движения денежных средств, расчет сроков использования и погашения кредита и уплаты процентов служат основой для анализа финансовых показателей проекта, основные среди которых — срок окупаемости проекта, чистая приведенная стоимость (NPV), внутренняя норма доходности (IRR), коэффициент обслуживания долга (DSC), рентабельность продаж, точка безубыточности.

Финансовый анализ заключается в оценке платежеспособности и финансовая устойчивость предприятия. При оценке платежеспособности предприятия обычно используются следующие показатели:

• коэффициент платежеспособности;
• коэффициент абсолютной ликвидности;
• коэффициент промежуточной ликвидности;
• коэффициент общей ликвидности;
• коэффициент текущей ликвидности.

Финансовая устойчивость предприятия характеризуется следующими показателями:

• коэффициент отношения кредиторской задолженности к дебиторской;
• коэффициент покрытия задолженности;
• коэффициент автономии;
• коэффициент обеспеченности собственными средствами;
• коэффициент финансовой напряженности и др.
• Анализ показателей финансовой деятельности предприятия включает в себя также исследование следующих показателей:
• коэффициента рентабельности реализованной продукции;
• коэффициента рентабельности капитала;
• коэффициента рентабельности основных средств и прочих оборотных активов.

При оформлении кредита юридическому лицу на цели, связанные с лизинговой деятельностью, банк также анализирует платежеспособность арендатора (лизингополучателя).

В качестве обеспечения своевременного возврата кредита и процентов за пользование им банк принимает залог, гарантии, поручительства и обязательства в других формах, принятых банковской практикой, за исключением ценных бумаг собственной эмиссии. Достаточная сумма для обеспечения выдаваемого кредита определяется следующим образом: кредита+ процентов за весь срок пользования кредитом. При этом данная величина может изменяться в зависимости от коэффициента риска банка, который обычно находится в пределах 1—1,3. В случае реализации длительных по времени проектов в расчет суммы необходимого обеспечения могут включаться проценты за период только в 12 месяцев. Оценка предлагаемого обеспечения осуществляется на основании оценки степени риска в зависимости от вида обеспечения. В порядке привлекательности для банка рассматриваются следующие формы обеспечения:

• залог ценных бумаг Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь;
• гарантии Правительства Республики Беларусь;
• залог валюты или рублевых и валютных депозитов (при этом срок депозита не должен быть меньше срока выданного кредита, а сумма — не меньше суммы кредита и  процентов за кредит);
• гарантии банков, банковские векселя;
• залог имущества, являющегося собственностью клиента;
• залог ценных бумаг (акции, облигации);
• поручительства юридических и физических лиц.

Клиентом может быть одновременно использовано несколько форм обеспечения возврата кредита.

3.4 Анализ финансовых  результатов банка. Анализ рентабельности  банка

В прошедшем году ОАО «Белагропромбанк» демонстрировал темпы развития, существенно превышающие установленные основными направлениями денежно-кредитной политики РБ параметры для банковского сектора страны.

За 2010 год банком получена прибыль в сумме 84,8 млрд. рублей, что более чем на треть превышает показатели предыдущего года.

Таблица 3.4 - Отчет о прибыли и убытках на 1 января 2011 года (в миллионах белорусских рублей)

Примечание – Источник: собственная разработка

Стратегическая цель банка - повышение конкурентоспособности и экономической эффективности деятельности.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих основных задач:

• осуществить поэтапное преобразование организационной структуры банка путём выделения основных бизнес-направлений, оптимизации бизнес-процессов, уменьшения точек принятия решений;
• модифицировать систему управления банком в сторону усиления экономических рычагов управления и оптимального распределения полномочий;
• качественным образом изменить систему взаимоотношений с клиентами - внедрить новую идеологию работы с клиентами, основанную на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к клиенту;
• разработать маркетинговую политику банка, отвечающую предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов;
• максимально использовать потенциал международного сотрудничества для продвижения современных финансовых услуг с использованием внешних ресурсных источников на цели развития бизнеса клиентов банка;
• совершенствовать систему внутреннего контроля банка;
• повысить уровень информационно-технологической поддержки бизнеса банка;
• оптимизировать структуру и численность банковского персонала, обеспечить формирование коллектива профессионалов, способного решать современные задачи развития банка;
• довести качественно-технические характеристики учреждений банка до уровня современных кредитно-финансовых институтов, осуществлять дальнейшее развитие региональной сети по пути максимального приближения к пользователям услуг;
• реализовать комплекс мер по целенаправленному изменению корпоративной культуры банка и формированию его имиджа.

Основные стратегические приоритеты развития бизнеса банка:

• увеличение доли присутствия на рынке розничных услуг;
• интенсификация использования кредитных линий международных финансовых институтов.

Основным итогом работы должно стать сохранение и укрепление позиций ОАО «Белагропромбанк» в качестве одного из ведущих белорусских банков, способного при адекватной поддержке со стороны государства обеспечить экономически обоснованные потребности обслуживаемых организаций в заемных средствах на цели укрепления их производственного потенциала и бесперебойного осуществления текущей деятельности, а также создание необходимых предпосылок для функционирования банка в рамках требований к безопасному ведению банковского дела.