Отчет по практике в отделении Московского филиала ЗАО "ЮниКредит Банк" в операционном отделе

Для осуществления   расчетов   по  покрытому (депонированному)  аккредитиву  в  аккредитиве  указывается  номер  счета,  открытого      исполняющим  банком  для  осуществления  расчетов  по аккредитиву.      Указанный    счет   открывается    по   запросу    банка-эмитента,      составленному  в  произвольной  форме  на  основании  заявления  на      открытие аккредитива. Номер указанного счета доводится  исполняющим      банком  до   сведения  банка-эмитента,  а   банком-эмитентом  - до      сведения плательщика.

Если  исполняющим  банком является банк, не обслуживающий      получателя   средств,  в  поле  "№  сч. получателя"    аккредитива      указываются реквизиты банка, обслуживающего получателя  средств, и      номер счета получателя средств.

При открытии непокрытого  (гарантированного)  аккредитива  поле "Счет № (40901)" в аккредитиве не заполняется.

В  случае  изменения   условий   или   отмены аккредитива плательщиком   представляется   в банк-эмитент    соответствующее      распоряжение.    В   соответствии  с    указанным    распоряжением банк-эмитент направляет в исполняющий банк сообщение  об изменении условий   или   отмене    аккредитива.    Указанное   распоряжение  плательщика,  сообщение  банка-эмитента  об изменении  условий или отмене  аккредитива   могут   направляться  в  виде  документа  на  бумажном    носителе,  составленного  в  произвольной   форме    и  оформленного  подписями   лиц,  имеющих  право  подписи  расчетных  документов, и оттиском печати, или в виде  документа в электронной  форме     в     соответствии    с   условиями    договора    между      плательщиком  и  банком-эмитентом   (для  указанного  распоряжения      плательщика) либо соглашения  между банком-эмитентом и исполняющим     банком (для сообщения  банка-эмитента  об  изменении  условий  или      отмене аккредитива исполняющему банку).

Приложение 8- Заявление об акцепте (отказе от акцепта)

 

Тема 3.3. Документальное оформление безналичных расчетов с  использованием платежных карт

Для осуществления расчетов Офис Банка открывает Клиенту Картсчет и выдает в пользование одну или несколько Карт в порядке, установленном Условиями.

Клиентом (Владельцем Картсчета) может являться физическое лицо от 14 (четырнадцати) лет.

Открытие Картсчета к выпущенной УЭК, СК/ЭК осуществляется при явке Клиента в Офис Банка (в т.ч. по достижении Клиентом 14 летнего возраста).

На одно физическое лицо может быть открыт только 1 (один) Картсчет с предоставлением только 1 (одной) Карты «мгновенного выпуска», в валюте, указанной Клиентом в Заявлении-Анкете.

Для оформления карты необходимо предоставить в банк необходимые  документы и, в некоторых случаях, заплатить за изготовление карты.

Дебетовые карты Visa и MasterCard изготовляются сравнительно быстро (7—10 суток). При изготовлении других карт служба безопасности банка обязана проверить личность потенциального владельца, например, кредитных карт — проверяются доходы и кредитная история, после чего устанавливается лимит карты.

Как правило, раз в год  со счёта карты снимается плата  за обслуживание. Также возможно списание платы каждый месяц, а в отдельных  случаях она вовсе отсутствует.

При нехватке средств дебетовая  карта блокируется до пополнения счёта, с кредитовой картой возникает  отрицательный остаток с начислением  процентов за кредит, но не больше лимита. При превышении лимита карта блокируется.

Средства клиентов-физических лиц для расчетов по операциям, совершаемым  с использованием расчетных карт, кредитных карт, учитываются на балансовых счетах № 40817 «Физические лица», № 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов». Счета пассивные.

Назначение счета № 40817: учет денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими  предпринимательской деятельности.

Назначение счета № 40820: учет денежных средств и расчетов по операциям, осуществляемым физическими  лицами-нерезидентами в соответствии с валютным законодательством РФ и нормативными актами Банка России без использования специальных  банковских счетов.

Счета открываются в валюте РФ или в иностранной валюте на основании договора банковского  счета.

В аналитическом учете  ведутся лицевые счета, открываемые  физическим лицам (в том числе  нерезидентам) в соответствии с договором  банковского счета.

По кредиту счетов отражаются:

–  суммы, вносимые наличными  деньгами;

–  суммы, поступившие  в пользу физического лица в безналичном  порядке со счетов юридических и  физических лиц, депозитов (вкладов);

–  суммы предоставленных  кредитов;

–  суммы процентов, начисленных  банком на остаток по счету;

–  переводы без открытия счета;

–  другие поступления  средств, предусмотренные нормативными актами Банка России.

По дебету счетов отражаются:

–  суммы, получаемые физическим лицом наличными деньгами;

–  суммы, перечисляемые  физическим лицом в безналичном  порядке на счета юридических  и физических лиц, на счета депозитов (вкладов);

–  суммы, направленные на погашение задолженности по предоставленным  кредитам, в том числе процентов  по ним;

–  суммы комиссии банка  и других участников платежной системы;

–  другие операции, предусмотренные  нормативными актами Банка России.

Операции проводятся в  корреспонденции со счетами по учету  средств клиентов, депозитов (вкладов), корреспондентскими, кассы, ссудными, требований и обязательств по процентам, доходов и расходов банка, незавершенных  расчетов.

Средства клиентов-юридических  лиц для расчетов по операциям, совершаемым  с использованием корпоративных  банковских карт (расчетных и кредитных), учитываются на балансовых счетах № 405ХХ «Счета организаций, находящихся  в федеральной собственности», № 406ХХ «Счета организаций, находящихся  в государственной (кроме федеральной) собственности», № 407ХХ «Счета негосударственных  организаций». Счета пассивные.

Счета открываются в валюте РФ или в иностранной валюте на основании договора банковского  счета.

В аналитическом учете  ведутся лицевые счета, открываемые  юридическим лицам в соответствии с договором банковского счета.

По кредиту счетов отражаются:

–  суммы, вносимые наличными  деньгами;

–  суммы, поступившие  в пользу юридического лица в безналичном  порядке со счетов юридических и  физических лиц, депозитов (вкладов);

–  суммы предоставленных  кредитов;

–  суммы процентов, начисленных  банком на остаток по счету;

–  другие поступления  средств, предусмотренные нормативными актами Банка России.

По дебету счетов отражаются:

–  суммы, получаемые представителями  юридического лица наличными деньгами;

–  суммы, перечисляемые  юридическим лицом в безналичном  порядке на счета юридических  и физических лиц, на счета депозитов (вкладов);

–  суммы, направленные на погашение задолженности по предоставленным  кредитам, в том числе процентов  по ним;

–  суммы комиссии банка  и других участников платежной системы;

–  другие операции, предусмотренные  нормативными актами Банка России.

Операции проводятся в  корреспонденции со счетами по учету  средств клиентов, депозитов (вкладов), корреспондентскими, кассы, ссудными, требований и обязательств по процентам, доходов и расходов банка, незавершенных  расчетов.

Для выдачи наличных денег  по пластиковым карточкам кредитные  организации используют банкоматы, установленные как в здании кредитной  организации, так и вне ее.

Учет денежных средств, используемых через банкоматы, ведется на специально открытом счете "Денежные средства в банкоматах".

Расчеты пластиковыми карточками производятся в пределах средств, внесенных  на специально открытые для этой цели счета.

Кредитные организации самостоятельно организуют изготовление пластиковых  карточек. Эти операции, а также  операции по выдаче карточек оформляются  проводками.

Предварительная оплата карточек:

- Дебет счета по учету  расчетов с поставщиками, подрядчиками, покупателями, по лицевому счету  поставщика.

- Кредит корреспондентского  счета. 

Получение карточек:

- Дебет счета по учету  расходов 

- Кредит счета по учету  расчетов с поставщиками, подрядчиками, покупателями, по лицевому счету  поставщика.

Одновременно полученные карточки с приложенными документами (комплект) приходуются по внебалансовому счету по учету бланков строгой отчетности в оценке один рубль за комплект в корреспонденции с корреспондирующим счетом.

Операции по использованию  средств посредством пластиковых  карточек отражаются проводками.

Получение наличных денег  через банкоматы:

- Дебет соответствующих  счетов для расчетов пластиковыми  карточками, по лицевым счетам  их владельцев 

- Кредит счета по учету  денежных средств в банкоматах, по лицевым счетам соответствующих  банкоматов.

Использование средств, когда  все операции по пластиковым карточкам  осуществляет сама кредитная организация:

- Дебет соответствующих  счетов для расчетов пластиковыми  карточками, по лицевым счетам  их владельцев;

- Кредит счетов расчетных  (текущих) организаций, продавших  товары, оказавших услуги, если эти  организации обслуживаются кредитной  организацией, или корреспондентского  счета, если указанные организации  обслуживаются другим банком.

Начисление процентов  по счетам для расчетов пластиковыми карточками, а также уплата в установленных  случаях комиссии владельцам карточек:

- Дебет счета учета  расходов кредитной организации;

- Кредит соответствующих  счетов, по лицевым счетам владельцев  карточек.

Уплата комиссии по операциям  с пластиковыми карточками в пользу кредитной организации, ведущей  эти операции.

• В кредитной организации, уплачивающей комиссию:

- Дебет счета по учету  расходов;

- Кредит корреспондентского  счета в кредитных организациях, по отдельному лицевому счету. 

• В кредитной организации, получающей комиссию:

- Дебет корреспондентского  счета кредитных организаций-корреспондентов,  по отдельному лицевому счету; 

- Кредит счета по учету  доходов. 

Взимание, в установленных  случаях, комиссии с владельцев карточек:

- Дебет соответствующих  счетов по учету расчетов пластиковыми  карточками, по лицевым счетам  их владельцев;

- Кредит счета по учету  доходов. 

Восстановление средств, неправильно списанных по карточкам:

- Дебет счета по учету  расчетов с прочими дебиторами  и кредиторами по лицевому  счету владельца карточки - открывается  отдельный лицевой счет;

- Кредит соответствующих  счетов по учету расчетов пластиковыми  карточками, по лицевым счетам  их владельцев.

Естественно современные  банки работают быстро, рационально  и оптимально.  И  каждый руководитель банка старается сделать все  возможное, чтобы рабочий процесс  был оптимизирован от и до.  Таким образом, возникает острая необходимость в использовании  профессионального и высококачественного  программного обеспечения, которое  в действительности способно в полной мере удовлетворить все потребности  современной работы банка.

Непременным атрибутом современной  системы должно быть наличие в  базовых средствах сетевых функций, обеспечивающих возможность объединения различных программных платформ (DOS, NetWare, Windows, NT, Unix и пр.) и как следствие возможность гибкого расширения и наращивания системы - дополнения ее новыми рабочими местами и новыми серверами различных классов.

Тема 3.4. Документальное оформление безналичных расчетов с  другими кредитными учреждениями

Организация и ведение  расчетов через расчетную сеть Банка  России регламентируется Положением Банка  России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных  расчетах в Российской Федерации" и другими нормативными актами Банка  России, регулирующими проведение и  учет расчетных операций.

Для проведения расчетных  операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.