Отчет по производственной (экономической) практике в Курском отделении №8596 ОАО «Сбербанк РФ»

      1) процентные ставки по операциям  Банка России;

      2) нормативы обязательных резервов (резервные требования);

      3) операции на открытом рынке;

      4) рефинансирование кредитных организаций;

      5) валютные интервенции;

      6) установление ориентиров роста  денежной массы;

      7) прямые количественные ограничения;

      8) эмиссия облигаций от своего  имени.

      Председатель  Банка России ежегодно не позднее 26 августа представляет в Государственную  Думу проект Основных направлений единой государственной денежно-кредитной  политики, а не позднее 1 декабря  – Основные направления единой государственной  денежно-кредитной политики на предстоящий  год.

 

      2 Управление заемными ресурсами  в коммерческом банке  

      2. 1 Способы заимствования присущие  ОАО «Сбербанк России» 
 

      Депозитными называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

      В качестве субъектов пассивных операций могут выступать: государственные  предприятия и организации; государственные  учреждения; кооперативы; акционерные  общества; смешанные предприятия  с участием иностранного капитала; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки  и другие кредитные учреждения.

      Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются  на счетах в банке.

      По  своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы: срочные  депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.

      В сою очередь каждая из этих групп  классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев; депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев; депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

      Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.

      Сберегательные  вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые  карточки. Каждый из видов депозитов  имеет свои достоинства и недостатки.

      Депозиты  до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования. Особенности  депозитного счета до востребования  следующие: деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так  и полностью без ограничений; разрешается брать с этого  счета в установленном ЦБ РФ порядке  наличные деньги; по депозитам до востребования  банк обязан хранить минимальный  резерв в ЦБ РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

      Основными недостатками депозитов до востребования  являются: а) для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету; б) для  банка - необходимость иметь более  высокий оперативный резерв для  поддержания ликвидности.

      Срочные депозитные счета имеют четко  установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент  и, как правило, имеются ограничения  по досрочному изъятию вкладов. Для  денежных средств, хранящихся на срочных  депозитных счетах, устанавливается  более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

      Достоинством  срочных депозитных счетов для клиента  является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания  ликвидности с меньшим оперативным  резервом.

      Недостаток  срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности  и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для  расчетов и текущих платежей, а  также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит  в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

      Сберегательные  вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить  источником долгосрочных вложений. Недостатком  их является подверженность этих вкладов  самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

      Широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая  о том, что в банк внесен срочный  вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две  разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении  срока предъявляются в банк, и  передаваемые, которые свободно продаются  на вторичном финансовом рынке.

      Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

      Коммерческие  банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о  количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они  используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают  несколько основополагающих принципов  организации депозитных операций. Они  заключаются в следующем: депозитные операции должны содействовать получению  прибыли или создавать условия  для получения прибыли в будущем; депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами; особое внимание в процессе организации  депозитных операций следует уделять  срочным вкладам; должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений; организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов; банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

      К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

      В условиях становления банковской системы  России большинство этих недепозитных источников привлечения ресурсов не получили развитие. Российские банки  из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты  Банка России. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время большей частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются банкам на конкурсной основе.

Централизованные  и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Как  показывают статистические данные по 100 крупнейшим банкам России, доля централизованных и межбанковских кредитов в общей  сумме пассивов банков колеблется от 0,19% до 61,5%.

      Значение  рынка межбанковских кредитов состоит  в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования  кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности. 
 

      2. 2 Структурно-динамический анализ заёмных средств ОАО «Сбербанк России» 
 

      Структурный и динамический анализ заёмных средств ОАО «Сбербанк России» можно начать с представления в агрегированном виде анализа пассивов финансовой отчётности банка, что и сделано в таблице 16. 

      Таблица 16 – Анализ структуры и динамики пассивов ОАО «Сбербанк России»

Наименование  статьи	На 01.01.2009		На 01.01.2010		На 01.01.2011		Темп  роста
	млн. руб	%	млн. руб	%	млн. руб	%	млн. руб	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	733254	10,91	500000	7,05	300000	3,52	-433254	40,91
Средства  кредитных организаций	202288	3,01	143389	2,02	291094	3,42	88806	143,90
Средства  клиентов (некредитных организаций)	4802831	71,48	5396948	76,05	6666978	78,22	1864147	138,81
Вклады  физических лиц	3047259	45,35	3687133	51,95	4689512	55,02	1642253	153,89
Финансовые  обязательства	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	-
Выпущенные  долговые обязательства	142636	2,12	122853	1,73	111983	1,31	-30653	78,51

      Продолжение таблицы16

1	2	3	4	5	6	7	8	9
Прочие  обязательства	555039	8,26	59995	0,85	76992	0,90	-478047	13,87
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	7454	0,11	25557	0,36	26313	0,31	18859	353,01
Всего обязательств	5943502	88,46	6248742	88,05	7473360	87,68	1529858	125,74

 

     Что же касается основных статей пассивов банка, то здесь наблюдается снижение в анализируемый период с 733254 млн. руб. до 300000 млн. руб., то есть на 433254 млн. руб. по статье кредиты депозиты и прочие средства, а значит, банк избавляется от своих обязательств и, следовательно, положительно может осуществлять свою деятельность.

     Средства  кредитных организаций увеличились на 88806 млн. руб. в анализируемом периоде, что составило 43,90%. Средства клиентов также имеют положительною тенденцию для банка вследствие того, что происходит их увеличение с 4802831 млн. руб. и до 6666978 млн. руб., соответственно 138,81%. Динамика по вкладам физических лиц так же положительна и здесь прирост составляет 1642253 млн. руб. – 53,89% (темп прироста).

     В целом же по заемным средствам  можно сказать, что происходит постепенный  рост, который составляет 125,74% или же 1529858 млн. руб..

     Так же для более наглядного представления  динамики заимствование приведён рисунок 11. 

      Рисунок 11 – Динамика пассивов ОАО «Сбербанк России»