Отчет по производственной (экономической) практике в Курском отделении №8596 ОАО «Сбербанк РФ»

 

     Говоря  об источниках собственных средств  нужно отметить, что и в общем  как и по всем остальным разделам баланса банка здесь также  происходит приращение общего объёма, а именно на 135,38% или же в абсолютных числах на 274370 млн. руб..

     Средства  акционеров в анализируемом периоде  остались без изменений, как и  статья собственные акции, а также  эмиссионный доход и резервный  фонд. Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг показала их увеличение, а при переоценке основных средств  наблюдается обратная движение в сторону снижения на 113 млн. руб., то есть на 99,86%. Нераспределённая прибыль растёт, что является положительной тенденцией потому как банку предоставляется возможность расширить свою деятельность, в том числе и благодаря данной статье, и при этом неиспользованная прибыль увеличивается на 88246 млн. руб. – 58,25%.

     Отразить  структурное соотношение основообразующих статей можно представить рисунком 7. 

     Рисунок 7 – Структурное соотношение основообразующих статей баланса ОАО «Сбербанк России» 

     Таким образом, рисунок 7 показывает, что происходит постепенное увеличение как активной части, так и пассивной части баланса ОАО «Сбербанк России» во всех анализируемых периодах.

     Более детальная структура активов  на последнюю отчётную дату представлена рисунком 8. 

     Рисунок 8 – Структура активов ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2011 года 

     В структуре активов основную часть занимает статья чистая ссудная задолженность – 66% за 2010 год, а чистые вложения в ценные бумаги на анализируемую дату составили 17%, так же важной статьёй является и чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

     Что же касается структуры пассивов то в ней преобладает статья средства клиентов (некоммерческих организаций).

     Структура на 01.01.2011 года по источникам собственных  средств ОАО «Сбербанк России»  представлена рисунком 9. 

     Рисунок 9 – Структура источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2011 года в пассивах 

      Таким образом, можно сказать из рисунка 9, что основной статьей источников собственных средств за 2010 год послужила нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет – 5,62% от всех пассивов ОАО «Сбербанк России», эмиссионный доход и неиспользованная прибыль соответственно равны 2,68% и 2,04%.

      Немало  важным в рамках анализа деятельности банка будет, и проведения анализа  прибыли при изменении качественных показателей характеризующих её, приведенный в таблице 9. 

      Таблица 12 – Анализ изменения рентабельности ОАО «Сбербанк России»

Наименование  показателя	2007	2008	2009	2010
1	2	3	4	5
Чистая  прибыль	87868870	116684723	109939802	21694495
Доходы	447239388	658382085	769147634	610416800

      Продолжение таблицы 12

1	2	3	4	5
Активы	3477595770	4944822057	6719019447	7096995293
Средняя величина		4211208914	5831920752	6908007370
Активы  приносящие доход	551224087	641764736	382860399	1361387760
Средняя величина		596494412	512312568	872124080
Рентабельность  активов	0,02526713	0,02359736	0,01636248	0,00305686
Рентабельность  продаж	0,19646944	0,17722949	0,14293719	0,03554046
Доходность  работающих активов		0,1563404	0,13188582	0,08836366
Доля  работающих активов		0,14164446	0,08784628	0,12624828
Изменение рентабельности активов		-0,0016698	-0,0072349	-0,0133056
Изменение рентабельности активов за счёт рентабельности продаж		-0,0004261	-0,0003973	-0,0011981
Изменение рентабельности активов за счёт доходности работающих активов		-0,000456	-0,0003071	-0,0001953
Изменение рентабельности активов в результате изменения доли активов приносящих доход		-0,0010223	-0,0010142	0,0001206

 

      Таблица 12 показывает, что на изменение рентабельности активов влияние в 2007-2008 годах оказало изменение рентабельности за счёт продаж в размере -0,0004261, в следующем периоде это изменение составило уже меньшее значение, а в последнем периоде оно стало равным -0,0011981, то есть наблюдается тенденция увеличения влияния данного показателя.

      Что же касается влияния показателя доходности работающих активов то оно так же подвержено тенденции роста на период с 2007 по начало 2009 года и так в период 2007-2008 г. Данное значение показателя было равным -0,000456, а к началу 2010 года оно приблизилось к -0,0001953. Что же касается рентабельности активов приносящих доход, то данный показатель наиболее весомый и лишь один он оказывает в последний период положительное воздействие на общую рентабельность банка в размере 0,0001206, при чём как и все остальные показатели этот с каждым периодом увеличивается с -0,0010223 в начале 2008 года и до -0,0010142 в начале 2009 года и соответственно значение на начало 2010 года было приведено ранее.

      Проследить  динамику влияния показателей можно рассмотрев рисунок 10. 

      Рисунок 10 – Динамика показателей влияющих на изменение рентабельности активов ОАО «Сбербанк России» 

      Таким образом, видно, что лишь изменение  рентабельности за счёт рентабельности продаж имеет отрицательную динамику в период с 2009 по начало 2010 года.

      Так же важны и основные качественные показатели деятельности Сбербанка, представленные таблицей 9из которой можно будет проанализировать качество управления в целом и по всем основным отраслям деятельности ОАО «Сбербанк России» 
 
 

      Таблица 13 – Значение основных качественных показателей деятельности ОАО «Сбербанк России»

Качественный  показатель	Измеритель	Значение
		2008	2009	2010
Доля  неработающих кредитов в кредитном  портфеле	в %	1,8	8,4	7,3
Доля  резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле	в %	3,8	10,7	11,3
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля	Значение	2,1	1,3	1,6
Чистая  процентная маржа	в %	7,1	7,8	6,6
Спред	в %	6,7	7,3	6,1
Отношение расходов к операционному доходу (до резервов)	в %	49,3	35,4	42,4
Кредиты/Депозиты	в %	105,9	89,4	82,5
Рентабельность  активов (ROAA)	в %	1,7	0,4	2,3
Рентабельность  капитала (ROAE)	в %	14,1	3,2	20,6
Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)	в руб.	4,50	1,10	8,42
Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS)	в руб.	4,50	1,10	8,42
Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в  рублях)	в руб.	22,79	83,14	104,18
Фактическая численность сотрудников	Значение	269 098	249 800	240 900
Среднее количество акций за период	Значение, тыс.	21 585 000	21 585 000	21 585 000

 

      Из  таблицы 13 видно, что практически все показатели имеют волнообразный тренд, а именно, они либо снижаются в 2009 году по сравнению с 2008, и затем вновь приходят примерно к тому же значению в 2010, либо наоборот. Важно отметить, что доля неработающих кредитов в кредитном портфеле увеличилась на 5,5% в 2010 году по сравнению с 2008, но в тоже время по сравнению с 2009 годом она снизилась, и вероятно это обосновано с экономической нестабильностью в стране вызванной мировым финансовым кризисом, поэтому будет целесообразно провести анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России», для чего и составлена таблица 14.

      Таблица 14 – Анализ кредитного портфеля ОАО  «Сбербанк России»

Категория кредита	На 01.01.2009		На 01.01.2010		На 01.01.2011
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Кредиты, выданные банкам	574	0,36%	256	0,16%	126	0,09%
Кредиты юридическим лицам	115496	72,85%	115980	73,97%	90416	65,43%
Кредиты физическим лицам	42480	26,79%	40549	25,86%	47655	34,48%
Сумма по кредитам	158550	100,00%	156785	100,00%	138197	100,00%

 

      Исходя  из данных таблицы 14 можно сказать, что в структуре кредитного портфеля банка на протяжении всего периода  наибольшую долю занимают кредиты юридическим лицам 72,85% в 2008 году, 73,97% в 2009 году и 65,43% в 2010 году. Доля кредитов физическим лицам на протяжении всего рассматриваемого периода не имеет чёткой тенденции и изменяется с 26,79% в 2008 г. до 34,48% в 2010 г., а доля кредитов банкам уменьшается за период  с 0,36% в 2008 г. до 0,09% в 2010 г. Данные соотношения по кредитам можно объяснить тем, что ОАО «Сбербанк России» является банком, предоставляемым услуги как юридическим так и физическим лицам.

      Говоря  об общем изменении кредитного портфеля нужно отметить, что абсолютное значение его в период с 2008 по 2010 год снизилось  на 20353 млн. руб..

      Для оценки качества кредитного портфеля в международной практике обычно используется группа определенных показателей  значения, которых показаны в таблице 15. 
 
 
 

      Таблица 15 – Показатели качества кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России»

Показатель	Формула расчета	Нормативное значение, %	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
Достаточность резервов банка (К1)		≥5	0,047	0,017	0,185
Доходность  кредитного портфеля (К2)		≥1,4	2,392	3,188	3,639
Качество  управления кредитным портфелем (К3)		≤65	0,087	0,097	0,131

 

где    РУ – резервы на покрытие убытков  по ссудам;

     КП  – объем кредитного портфеля;

     ПП  – проценты, полученные от заемщиков;

     ПУ  – проценты, уплаченные по депозитам  и МБК;

     С – ссуды;

     А – активы. 

      Из  данных таблицы 15 можно сказать, что  показатель достаточности резервов банка (К1) в 2008 г. ниже нормативного значения, но на протяжении периода он увеличивается и принимает более высокое значение стремясь к его нормативному значению, что свидетельствует об успешности кредитной политики банка в области формирования резервов на покрытие убытков по ссудам. Положительным моментом является рост данного показателя с 0,047% до 0,185%.

      Значения  показателя доходности кредитного портфеля (К2) в течение всего периода  значительно превышает установленный  в мировой практике норматив, при  этом стоит отметить увеличение доходности кредитного портфеля за анализируемый  период с 2,392% до 3,639%.