Политика банков в области долгосрочного кредитования. Организация системы долгосрочного кредитования

    В Италии банки и банковские группы не могут предоставить одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков ссуды, превышающие 25% от суммы собственных фондов банков. В целом совокупная величина крупных кредитов, то есть превышающих 10% собственных фондов банка или банковской группы, не должна больше чем на 800% превышать собственные фонды. В Нидерландах банки обязаны уведомлять Банк Нидерландов о случаях выдачи займа клиенту, не являющемуся банком, в объеме, превышающем 1% фактических собственных фондов банка, или на сумму свыше 3 млн. гульденов. Концентрация кредитов на одного клиента в Нидерландах допускается в размере до 25% от собственного капитала банка. В Германии банки обязаны немедленно информировать центральный банк обо всех так называемых крупных (составляющих более 10% капитала банка) и миллионных (более 3 млн. марок) кредитах, одновременно сообщая о заемщике, сведения поступают для проверки в информационный центр Бундесбанка. Федеральное ведомство по надзору за кредитными организациями имеет постоянный доступ к указанной информации. Таким образом, органы банковского надзора располагают точными сведениями о заемщиках, получивших кредиты в нескольких банках, и возможных случаях невозврата выданных ссуд.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава 2

    Осуществление операций по кредитованию

2.1 Кредитная политика организации (ОАО «Московский индустриальный банк»)

ОАО "МИнБ" создан в ноябре 1990 года на базе Московского  городского Управления Промстройбанка СССР. Приоритетным направлением бизнеса  Банка является ориентация на поддержку  реального сектора отечественной экономики, что во многом способствует укреплению позиций Банка как надежной и стабильной финансовой структуры России.

Обладая Генеральной лицензией Центрального Банка Российской Федерации, Московский Индустриальный банк оказывает разнообразные  финансовые услуги предприятиям всех отраслей экономики, местным органам власти и населению. Банк имеет значительный опыт обслуживания бюджетных организаций (счетов администраций и таможенных органов, учреждений и организаций социальной и жилищно-коммунальной сферы).

Банк  осуществляет весь комплекс банковских операций. Клиентская сеть Банка насчитывает более 57 тысяч предприятий и организаций, многие из которых являются гордостью научно-промышленного потенциала России. Обслуживание клиентов осуществляется более чем в 170 операционных офисах расположенных на территории Российской Федерации С 2005 года работает представительство Московского Индустриального банка в Брюсселе. Широкая сеть банков-корреспондентов в России и за рубежом позволяет проводить клиентские платежи в кратчайшие сроки с применением новейших банковских технологий. На 5 апреля 2007 года в число акционеров Банка входят 122 юридических и 416 физических лиц, владеющих соответственно 60,6 и 39,4 процентами уставного капитала Банка.

Банк  имеет:

1. лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской и депозитарной деятельности (без ограничения срока действия);
2. статус Уполномоченного банка Правительства Москвы;
3. разрешение Государственного Таможенного Комитета Российской Федерации на право выступать перед таможенными органами в качестве гаранта;
4. свидетельство о включении  Банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов  № 412. [ПРИЛОЖЕНИЕ 5]

Практическая деятельность ОАО "МИнБ" в области кредитования основывается на строгой кредитной культуре, высоком профессионализме кредитных работников, системе кредитных комитетов и постоянном мониторинге кредитных рисков. Все это позволяет оперативно рассматривать кредитные заявки клиентов, учитывая взаимовыгодные интересы, как Клиента, так и Банка.

Долгосрочные  кредиты:

-    кредиты на инвестиционные цели;

-    кредиты  лизинговым  компаниям.

Кредиты сельхоз-товаропроизводителя., кредиты на покрытие кассовых  разрывов между поступлениями доходов и расходами бюджетов всех уровней, внебюджетных организаций, а также бюджетных организаций под предусмотренные расходные статьи бюджетов, кредиты на покупку  векселей ОАО «МИнБ» для участия в расчетах. Кредит может быть предоставлен  единовременно (разовая выдача) или  в форме кредитной линии с установлением  лимита выдачи  и/или  лимита задолженности, или  их сочетания.

Выбор вида и формы предоставления кредита  осуществляется банком по согласованию с клиентом исходя из целей  рассматриваемого кредитного проекта, состава участников сделки,  необходимости выбора наиболее оптимальной схемы движения денежных средств и соблюдения основных принципов кредитования

Плата  за услуги кредитования  включает в себя чистый процентный доход (процентная  ставка, установленная кредитным  договором) и различные платежи и комиссии, получаемые банком при оказании услуг кредитования (непроцентный доход).  Плата устанавливается с учетом состояния  рынка  услуг  и результатами работы клиента  с банком. Стоимость залога должна обеспечить исполнение обязательств по возврату основной суммы долга по кредиту, всех процентов и возможных издержек банка. Итоги отчетного года в области кредитования как никогда ярко продемонстрировали стремления и возможности Банка в решении задачи поддержки реальных отечественных производителей. В течение 2006 года Банком выдано кредитов на сумму более 62 млрд. рублей (в 2005 году — 52,0 млрд.рублей), на 1 января 2007 года кредитный портфель Банка составил 25,7 млрд.рублей, увеличившись по сравнению с прошлым годом на 10,4 млрд. рублей или 68 процентов. Рост объема кредитных операций наблюдался во всех подразделениях Банка [ПРИЛОЖЕНИЕ 6]. Так, заемщикам города Москвы выдано кредитов около 10 млрд. рублей (рост по сравнению с 2005 г. — 3 млрд.рублей). Филиалы Южного Федерального округа продемонстрировали самый большой рост кредитного портфеля (на 4,2 млрд.рублей). Наиболее значительным в отчетном году стал рост кредитных вложений в долгосрочные инвестиционные проекты клиентов, которые составили на конец года 6,3 млрд.рублей  или 24,5 процента всей ссудной задолженности и увеличились за год на 83 процента. В рамках кредитной политики Банка основными направлениями инвестиций традиционно являются финансирование строительства и технического перевооружения предприятий России. В 2006 году инвестиции Банка были направлены на:

• строительство  объектов коммерческого жилья и административно-торгового назначения (строительные программы в Астрахани, Ростове-на-Дону и Волгограде)

• приобретение оборудования и реконструкция производственных мощностей на отечественных промышленных предприятиях; За счет средств, привлеченных от иностранных банков, выданы кредиты промышленным предприятиям на приобретение технологического оборудования для модернизации производства и выпуска новых видов продукции, а также на строительство торговых центров в размере 26,9 млн.евро. Внедрение передовых технологий продаж розничных банковских продуктов позволило увеличить сумму кредитов, предоставленных физическим лицам, больше чем в два раза, достигнув отметки в 2,3 млрд. рублей. Их доля составляет 9,1 процента всех кредитных вложений Банка. Система принятия ключевых решений Кредитным комитетом, постоянный риск-мониторинг, пристальный контроль за качеством выданных ссуд позволили Банку в отчетном году улучшить качество кредитного портфеля и снизить уровень кредитного риска с 5,5% на конец предыдущего года до 2% на 1 января 2007 года. 

2.2 Порядок выдачи, погашения  кредита и отражение  в учете

Процесс предоставления долгосрочного кредита  включает в себя следующие стадии:

Первая  стадия начинается с момента обращения  клиента в банк для получения  кредита. Для получения кредита заемщик предоставляет в банк документы:

1.Кредитная заявка -  составляется в произвольной форме с обязательным указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого обеспечения и указанием планируемых источников погашения, за подписью руководителя, главного бухгалтера  [ПРИЛОЖЕНИЕ7]. 
2.Учредительные и регистрационные (юридические) документы, заверенные в установленном порядке (нотариально или органом, их утвердившим): Учредительный договор; Устав (Положение); документ (свидетельство, решение) о государственной регистрации;   специальное разрешение (лицензия) на тот вид деятельности; осуществление которой требует лицензирования; приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера; карточка с образцами подписей и оттиска печати организации (заверенная нотариально и обслуживающим банком). Документы о назначении на должность лица, имеющего право представлять интересы организации (потенциального заемщика) при ведении переговоров и подписания договоров или соответствующая нотариально заверенная доверенность.  
3. Бухгалтерская отчетность (с отметкой Налогового органа о проведенной проверке или о приеме на проверку и с отметкой банка, в котором открыт расчетный счет Клиента): годовой финансовый отчет за предшествующий год, в том числе приложения к нему по формам № 1, 2, 3, 4, 5 и пояснительная записка; бухгалтерский баланс и приложение к нему по форме № 2 “Отчет о прибылях и убытках” за последние 2-3 отчетные даты; аудиторское заключение.

Предоставляемая в Банк бухгалтерская отчетность должна содержать расшифровку таких  статей, как: основные средства, незавершенное  строительство, долгосрочные вложения, дебиторская и кредиторская задолженность (по датам возникновения), товарные запасы, готовая продукция, задолженность перед бюджетом и другие наиболее крупные статьи баланса.

4. Технико-экономическое обоснование сроков окупаемости и возврата кредита, отражением следующих положений: основные виды деятельности Клиента; цель, на которую испрашивается кредит; расчетные сроки и стоимость производства или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуг; анализ рынка сбыта; полный финансовый расчет рассматриваемой к кредитованию сделки;

расчет  ожидаемой прибыли от реализации кредитного проекта и расчет уплаты всех уплачиваемых налогов.

4. Справки из обслуживающих банков о ежемесячных оборотах по счетам и справка об обязательных ежемесячных платежах:  Справки из обслуживающих банков, должны включать сведения об ежемесячных оборотах (суммы приходов и расходов) за каждый из последних 3-6 месяцев по расчетным, валютным и другим                                                         счетам, о наличии (отсутствии) ссудной задолженности.

5. Обеспечение кредита. Необходимо представить полный комплект документов, связанных с обеспечением (залогом, поручительством, банковской гарантией) кредита, в том числе правоустанавливающих документов на предлагаемые виды залога (заклада).

6. Документы, характеризующие Кредитную историю Клиента с приложением ксерокопий документов, подтверждающих предоставление и погашение ранее предоставленных кредитов с учетом начисленных процентов (неустойки). Состав материалов и сведений уточняется сотрудником банка.;

Следующая стадия — оценка проекта. Типовая процедура оценки в банке выглядит таким образом. Заявка на инвестиционный проект в форме анкеты, бизнес-плана или ТЭО направляется в инвестиционный отдел, где по результатам экспресс анализа дается предварительное заключение; это заключение поступает в кредитный комитет (или управление проектной финансирования) банка, где решается вопрос о продолжении проработки заявки. При этом рассматриваются, как положи тыльные, так и отрицательные заключения.

При положительном  предварительном заключении начинаемся детальная проработка проекта. Для ее выполнения используют не только локальную, но и общеэкономическую информацию, причем прогнозного характера, так как эффективность проектов меняется в зависимости от состояния экономики (сценарный подход). Результатом этой работы является документально проработанный проект, заключения финансовых, технических, юридических и прочих экспертиз, проект кредитного договора и заявление на кредитование. Все документы направляются в кредитный комитет (управление проектного финансирования) или в правление банка. Если в указанных коллегиальных органах проект утверждается, подписывается соглашение о долгосрочном кредитовании. При решении вопроса о кредитовании проекта на каждом этапе банки используют общепризнанные критерии проектного анализа. К ним относятся финансовые показатели эффективности инвестиционных проектов. Их можно условно разделить на три группы: интегральные показатели эффективности инвестиций; показатели эффективности использования капитала; показатели, характеризующие финансовое состояние проекта. В качестве интегральных показателей эффективности инвестиций используют внутреннюю норму доходности проекта, срок окупаемости проекта, индекс прибыльности и чистую текущую стоимость. Расчет этих показателей производится при помощи анализа потоков наличности с использованием дисконтирования (приведения к начальному периоду) поступлений и инвестиционных выплат.

    Внутренняя  норма доходности представляет собой предельный уровень доходности, при котором текущая стоимость поступлений от инвестиций равна их сумме. Это — ранжирование инвестиционных предложений путем использования понятия предельного уровня доходности вложений в активы. Срок окупаемости инвестиций равен периоду возмещения первоначальных вложений притоком денежных средств от инвестиций. Индекс прибыльности — это отношение суммы дисконтированных чистых потоков денежных средств от инвестиций и суммы инвестиций. Под чистым потоком денежных средств понимается разница между ожидаемыми поступлениями и платежами за определенный период деятельности.

  Финансовое  состояние проекта изучают, используя соотношения, характеризующие платежеспособность и ликвидность предприятия. Важное  значение для оценки проекта имеют также показатели оборачиваемости капитала и запасов. Из перечисленных показателей обычно выбираются несколько основных, решения о граничных значениях которых принимаются руководством банка. В процессе экспертизы проектов предпочтение отдается тем, показатели эффективности которых соответствуют граничным значениям. В качестве основных показателей часто используются внутренняя норма доходности, срок окупаемости и чистая приведенная стоимость. Учитывая сложность прогнозирования, в процессе экспертизы проекта применяется сценарный подход; рассматривается несколько альтернативных расчетов при различных пессимистических и оптимистических вариантах развития проекта. В качестве исходной информации для составления прогноза могут использоваться любые доступные источники. Отраслевые банки разрабатывают собственные прогнозы по ценам на продукцию и основным составляющим в структуре производственных затрат, которые будут приниматься за основу  при разработке сценариев развития проектов.

    Часто в качестве обеспечения используется различное имущество или переуступка любых прав собственности. Обеспечением ссуд служат также залоговые счета, находящиеся у банка-кредитора, с определенным договором неснижаемым остатком. Еще одной формой обеспечения инвестиций для вновь создаваемых предприятий является участие банка в капитале проекта, оформляемое передачей банку или его филиалу пакета акций. Правда, здесь установлено ограничение, не позволяющее банкам иметь в собственности более 10% акций какого-либо акционерного общества. Для обеспечения может быть использована переуступка выручки от будущих поставок, выручка от реализации продукции, не связанной с проектом. Явное предпочтение имеют здесь права на получение выручки по экспортным поставкам. Если предприятие — инициатор проекта действующее, то обеспечением могут быть различные товарные запасы, недвижимость. При этом банк требует, чтобы активы были ликвидными и предлагаемое в залог имущество не заложено ранее. Для большей надежности обеспечения проектного финансирования банки привлекают несколько организаций-гарантов, каждый из которых выступает поручителем по одному из этапов реализации проекта. Риск в этом случае снижается. К тому же несколько гарантов на меньшую сумму найти легче, чем одного гаранта на всю стоимость проекта. Чем больше гарантов у проекта, тем больше уверенности в его реализации и выше уровень контроля за его осуществлением.