Порядок кредитования физических лиц и способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору

Заместитель Председателя Правления " Локо-банк", Зражевский В.В. считает, что успешное развитие современной кредитной организации основывается на выборе правильной стратегии, рациональном рыночном позиционировании и построение эффективной системы финансового менеджмента. Финансовый менеджмент в сочетании с гибкой маркетинговой

 

политикой являются основными инструментами, позволяющими владельцам и топ менеджерам банка осуществлять оперативное управление бизнесом. Уровень развития кредитной организации выражается в отношении к рискам. Условно развитие риск - менеджмента в банке можно разделить на два этапа. На первом этапе основной упор в анализе рисков делается на оценку риска текущей деятельности. На втором этапе, при достижении кредитной организацией более высокого уровня развития помимо оперативного анализа рисков в рамках системы финансового менеджмента осуществляется исследование риска, сопутствующего процессу потенциального развития. Наличие в банке эффективных процедур и действительных механизмов управления уровнем риска и умение его правильно оценивать повышает общую рентабельность и устойчивость бизнеса, а также минимизирует размеры потенциальных убытков.

Управление кредитным  риском является наиболее традиционной и классической процедурой в банковском риск - менеджменте. Данный риск связан с наступлением негативного события  и имеет в своей основе целый комплекс причин как эндогенных, так и экзогенных. При проведении анализа кредитного риска необходимы количественная оценка измеряющаяся величиной возможных потерь, и исследование качественных характеристик, определяющих вероятность наступления события.

АктуаЛЬНЫЙ    ВОПрОС    ЭВОЛЮЦИИ    управления    кредитными    рисками

поднимает Бузуев В. А. ведущий  специалист Департамента корпоративного финансирования. "Кредитный риск - это основной риск для любого коммерческого банка. Им присущ как кредитному портфелю банка, так и его вложениям в ценные бумаги, операциям по расчетам с контрагентами по сделкам на валютном рынке. Получение процессного дохода по кредитам сегодня является одним из основных источников дохода для многих коммерческих банков. Ориентация на увеличение объемов предоставляемых кредитных ресурсов и удлинение сроков кредитных договоров, наблюдаемое в последнее время, требует повышенного внимания со стороны руководства

 

и акционеров банка к  работающей в банке системе управления кредитными рисками, так как уже сейчас ряд крупнейших банков приступил к масштабному кредитованию экономики..."

Далее автор  рассматривает типичную для банков революцию подходов к управлению кредитными рисками:

1. Формализованный подход. На данной стадии все ключевые вопросы 
принятия    решения    основаны    на    субъективной    оценки кредитных 
работников.

2. Внедрение классификации ссуд в отношении рискованности. На 
данной    стадии    рискованность    ссуд    определяется    формально    на 
основании введение типичной шкалы классификации ссуд.

3.Измерение прибыльности  использования ресурсов. На этой  стадии менеджмент начинает внедрять культуру дохода на капитал, так как они верят , что его максимизация будет максимизировать стоимость банка.

Доходность  измеряется по каждому направлению кредитования. Лучший способ максимизировать доходность капитала в краткосрочном периоде - сформировать большой объем высокодоходных и соответственно высоко рисковых активов путем установления конкурентно способных процентных ставок.

4. Установление процентных ставок в зависимости от риска. На данной

стадии серия ключевых улучшении в управлении рисками позволяет осуществить успешное внедрение системы оценки доходности капитала, что, кстати, предполагалось сделать их третьей стадии .

5. Эффективность соотношения риска и доходности.
6. Разделения функции по выдачи и управлению кредитами.
 

23

Глава 2 . Организационно - правовая характеристика деятельности АО «Казкоммерцбанк»

2.1. Организационно-правовая  характеристика АО

«Казкоммерцбанк»

АО «Казкоммерцбанк» был основан 12 июля 1990г. и зарегистрирован в соответствии с законодательством Казахской Советской Социалистической Республики как открытое акционерное общество под названием «Медеу -Банк» с целью осуществления различных видов деятельности в области банковских услуг. После того, как Казахстан стал независимым государством, «Медеу - Банк» был перерегистрирован в АО «Казкоммерцбанк» и получил лицензию Национального банка Республики Казахстан на осуществление банковской деятельности 21 октября 1991 г. В 1994г. АО «Казкоммерцбанк» объединился с «Астана Холдинг Банком », и новый банк продолжил деятельность под названием АО «Казкоммерцбанк». «Астана Холдинг Банк» был образован в мае 1993 г. как акционерный банк. На 31 декабря 2005,2004,2003г.г. персонал Банка составлял 3,044 и 2,850 человек, 2,392 человека соответственно. Казкоммерцбанк имеет 22 филиала в Республике Казахстан и представительство в Лондоне. В декабре 2005 года Казкоммерцбанк получил лицензию на открытие филиала в республике Кипр. Банк зарегистрирован в Министерстве юстиции под номером 4466-1910 - АО.

В число дочерних компаний Банка входят:

АО «Казкоммерц  Секьюритиз»

АО СК «Казкоммерц -Полис»

«Казкоммерц Интернешнл Б.В.»

«Казкоммерц Инвест »  «Казкоммерц Капитал - 2 Б.В.»

 

24

«Казкоммерц Финанс - 2 Б.В.»

АО «Казкоммерцбанк  Кыргызстан»

В июне 2004 г. Банк приобрел 72,35 % уставного капитала АК «Кыргызавтобанк», коммерческого банка, работающего в Кыргызской Республике. В декабре 2004 г. доля Банка в уставном капитале дочернего банка увеличилась до 73,84 % . 5 декабря 2002г. АК «Кыргызавтобанк» был перерегистрирован в АО «Казкоммерцбанк Кыргызстан». АО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» был включен в консолидированную отчетность Банка с 30 июня 2002г. Банк произвел оплату в размере 249,840 тыс.тенге за акции АК «Кыргызавтобанк».

В декабре 2002 г. объявленный  уставный капитал АО СК «Казкоммерцполис»  увеличился со 100 млн.тенге до 153,8 млн.тенге .

Дочерние компании «Казкоммерц  Капитал 2 Б.В.» и «Казкоммерц Финанс 2 Б.В.» не включены в консолидированную  финансовую отчетность по причине несущественности их финансовой отчетности.

В феврале 2003 года 53,846 простых  акций АО СК «Казкоммерц -Полис» на сумму 212,590 тыс.тенге были куплены  другими акционерами, что привело  к снижению доли Казкоммерцбанка  в уставном капитале АО СК «Казкоммерц Полис» до 65 % .

Бухгалтерский учет ведется Казкоммерцбанком в  соответствии с Международными стандартами  финансовой отчетности (МСФО) на основе метода начислений

2.2. Основные показатели  деятельности банка

Успешное  функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Все источники формирования ресурсов отражаются в пассиве баланса банка. Ресурсы банка - это собственные и привлеченные средства банка, используемые для проведения активных операций. По

 

состоянию на 2005 год ссудный портфель (брутто) составил 302,131 млрд.тенге, увеличившись на 59,6% по сравнению с 2004 годом 189,265 млрд.тенге, а в 2003 году 147,166 млрд.тенге. Объем документарного кредитования (брутто), включающий гарантии и аккредитивы, вырос в 2003 году на 23,4 % до 46,178 млрд.тенге, в 2004 году на 42,9% до 37,4 млрд.тенге, в 2003 году до 16,726 млрд.тенге.

Таблица 2.1 Сравнительные показатели по ссудам клиентов

 

Показатели	Годы
		2003	2004	2005
		млрд. тенге
Ссуды клиентам	147,166	189,265	302,131
Резервы по ссудам	(9,506)	(14,016)	(19,069)
Ссуды клиентам за вычетом резервов	137,661	175,249	283,062
Условные  обязательства
Гарантии	6,336	18,951	22.769
Аккредитивы	10,390	18,466	23,409
Резервы	(667)	(1,790)	(1,426)
Всего условные обязательства	16,059	35,627	44,752
Всего ссуды, гарантии, аккредитивы	153,720	210,876	327,814

Казкоммерцбанк  обслуживает крупные и средние  казахстанские промышленные предприятия и транснациональные компании, действующие в Казахстане, работая в нескольких направлениях: краткосрочное кредитование, торговое финансирование, проектное финансирование. Одновременно с этим Банк предоставляет услуги физическим лицам, осуществляя потребительское и ипотечное кредитование, кредитование по кредитным картам, а также кредитование частных предпринимателей в рамках   программы   поддержки   малого   бизнеса.    Банк   кредитует

 

преимущественно частный  секте. В 2005 году банк значительно активизировал кредитование по программе развития малого бизнеса но линии ЕБРР (Европейский Банк Развития и Реконструкции). Так, в 2000 году объем основного долга по таким кредитам составил 30.577 тыс. долларов США против 16,870 тыс. долларов США в 2004 году. При этом объем стандартных кредитов составляет 29.738 тыс. долларов США или 97.26 % всего объема. Кредитование физических лиц в 2003 году составил 12,234 млрд. тенге при этом доля кредитов Банка в общем, объеме кредитования физических лик в Казахстане составила 25.9 % . значительной мере рост обусловлен развитием различных программ потребительского кредитования внедряемых Банком. В соответствии с политикой банка по ограничению валютного риска основную долю составляют кредиты в валюте, при преобладании обязательств в долларах США. На конец 2003 года объем кредитов в тенге увеличился на 40 .6 % , а их доля в общем, портфеле Банка составила 21 %.

Структура ссудного портфеля по валютам

 

90,0%

80,0%

-70,0%

-60,0%

50,0%

-40,0%

30,0%

-20,0%

-10,0%

-0,0% 

211)% 

12,0%

 

 

 

2003г 

2004. 

2005-

 

Кредитный риск банка сконцентрирован в портфеле ссуд, аккредитивов и гарантий клиентам. Уровень резервирования по ссудам клиентам в сравнении с 2003 и 2004 годами в 2005 году уменьшился с 7,4%, 6,5% до 6,2%, благодаря улучшению финансового состояния заемщиков в условиях стабильного развития экономики Казахстана. Кредиты клиентам выдаются под залог недвижимости, гарантий, товарных запасов, оборудования, государственных ценных бумаг, акций и депозитов. Залог оценивается очень консервативно, при необходимости приглашаются независимые эксперты.

Таблица 2.2 Структура обеспечения ссудного портфеля

 

Показатель	2003 г.		2004 г.		2005 г.
		млрд. тенге	УД-вес	Млрд. тенге	УД-вес	млрд. тенге	УД-вес
Обеспеченные	39,933	95,0	180,340	95,3	289,853	95,9
Необеспеченные	3,713	5,0	8,925	4,7	12,279	4,1
Всего	73,646	100,0	189,265	100,0	302,132	100,0

Объем недействующих  ссуд в ссудном портфеле (к ним  относятся ссуды, по которым прекращено начисление вознаграждения) на 2003 год  составил 1,223 млрд. тенге, в 2004 году 2,312 млрд.тенге, в 2005 году 2,453 млрд.тенге. Удельный вес недействующих ссуд в ссудном портфеле банка вырос, это объясняется сезонным характером работ большой доли заемщиков банка и конъюнктурой рынков, работой Банка по уменьшению рисковой составляющей ссудного портфеля. Созданные Банком резервы на потери по ссудам покрывают объем недействующих ссуд в 7,8 раза.

Концентрация  кредитного рынка по клиентам в сравнении  с тремя годами (2003г. - 39 %; 2004г. - 33,4 %; 2005 г.- 30,3 %) снизилась. Общей тенденцией последних лет является удлинение сроков кредитования клиентов, в то же время доля инвестиционных проектов, требующих

 

долгосрочных  вложений, в портфеле Банка небольшая  выросла по сравнению с 2004 годом с 6,7 % до 13,6% в 2005 году. Доля кредитов со сроком от 1 года до 5 лет в 2003 году составил 42,0 %. Этот показатель отражает потребность клиентов в более долгосрочных кредитах, которые банк выдает как за счет собственных, так и в рамках кредитных линий от ЕБРР, Правительства Казахстана, инвестиционных институтов, а также в рамках кредитов, покрытых агентствами по страхованию экспертных кредитов.

В 2004 году средние обязательства  банка по сравнению с 2003 годом  выросли на 46,6 % , в 2005 году - 70,1 %. Процентные обязательства выросли на 46,9 % до 172,0 млрд.тенге, в 2004 году в основном за счет срочных депозитов клиентов, в 2005 году на 69,4 % до 291,414 млрд.тенге за счет роста объема долговых ценных бумаг, выпущенных в обращение в 4,6 раза. В структуре процентных обязательств по состоянию на 2003 год в сравнении с 2004 годом доля депозитов клиентов снизилась с 67,4 % до 59,4 % , в 2005 году - 51,7 %. Доля депозитов физических лиц на 2003 год составляет 21,3 %; 2004 год - 44,1%; 2005 - 46,1%.

Заемные  средства банка, включающие  средства  и  кредиты  от

банков и  финансовых институтов и прочие привлечения  составляли на

2004 год - 24,4 %; 2005 год - 20,8 % .

 

Таблица 2.3

 

Заемные	; средства банка
			Годы
Показатели	2003		2004		2005
	млрд. тенге	%	млрд. тенге	%	млрд тенге	%
Средства  и кредиты от банков и финансовых институтов	42,900	89,1	54,663	92,2	76,222	95,6
Корреспондентские Счета	1,263	2,6	0,449	0,8	6,088	7,6
Кредиты и  средства от банков и финансовых институтов	40,601	84,4	53,489	90,2	69,775	87,5
Кредиты, полученные от Национального банка  РК	1,036	2,2	0,725	1,2	0,359	0,5
Прочие  привлеченные средства	5,222	10,9	4,651	7,8	3,525	4,4
Финансирование  от Министерства Финансов РК	2,049	4,3	1,609	2,7	0,913	1Д
Финансирование  от Фонда поддержки малого	3,172	6,6	3,042	5Д	2,612	3,3
Итого заемные  средства	48,122	100,0	59,314	100,0	79,747	100,0