Преддипломная практика в филиале № 633 АСБ «Беларусбанк»

Для осуществления любых  операций по счету клиент предоставляет  в  банк расчетные документы установленного образца, которые имеют свою специфику в зависимости от вида применяемых операций. Система построения безналичных расчетов в условиях развития рыночных отношений основывается на следующих основных принципах:

• осуществление расчетов по банковским счетам для хранения и осуществления операций с денежными средствами;
• осуществление расчетов в пределах остатков на счетах клиентов банка в порядке установленной очередности платежей;
• свобода выбора владельцев счета в банке при определении формы платежа и полном невмешательстве банка в договорные отношения субъектов хозяйствования;
• срочность платежа;
• обеспеченность платежа - наличие у владельца счета в банке достаточных денежных средств для осуществления платежа.

В соответствии с Постановлением Правления Национального банка  Республики  от 29 марта 2001 года № 66 « Об утверждении инструкции о банковском переводе» в банке применяются следующие основные формы безналичных расчетов:

а) платежными поручениями;

б) платежными требованиями;

в) платежными требованиями-поручителями;

г) чеками;

д) аккредитивами;

е) банковскими пластиковыми карточками;

Банки, участвующие в  безналичных расчетах несут материальную ответственность за неисполнение или  ненадлежащее исполнение поручений  клиентов банка. Максимальный срок документооборота внутри республики с момента принятия банком расчетного документа от плательщика до момента поступления документов в банк получателя, подтверждающих зачисление средств на счет получателя, установлен Национальным банком – 4 рабочих дня, а при использовании электронного банковского сообщения – 1 день.

Самая распространенная форма безналичных  расчетов – расчеты платежными поручениями. Платежное поручение – это распоряжение владельца расчетного счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы средств другому предприятию или иным получателям, указанным в поручении (Приложение 10).  Исполнение платежного поручения производится путем списания денежных средств со счета плательщика и перевода этих средств банку-получателю с выдачей платежного поручения данному банку либо с зачислением средств на счет получателя данного платежа (действительны в течении 10 дней со дня выписки). Постоянно действующее платежное поручение составляется в произвольной форме или в форме, разработанной банком, с указанием всех предусмотренных для платежных поручений обязательных реквизитов и представляется в банк-отправитель в одном экземпляре (Приложение 11). Списание средств со счета плательщика для осуществления кредитового перевода по постоянно действующему поручению оформляется мемориальным ордером.

          Расчеты посредством требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика, т. е. платежное требование. Расчеты по инкассо осуществляются на основании договора, по которому лицо, имеющее право требовать осуществления платежа поручает банку, в котором данное лицо имеет счет, получить от лица, обязанного осуществить платеж, платеж или акцепт переводного векселя через банк плательщика, а также передать документы, предусмотренные договором между плательщиком и получателем платежа. Инкассо – банковская операция, при которой банк по поручению клиента и на основании составленного расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя. По видам расчеты по инкассо подразделяются на чистое инкассо и документарное инкассо.

Платежное требование-поручение – требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, отгрузочных и товарных документов, отражающих стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг (Приложение 12). Платежное требование-поручение принимается к исполнению банком в сумме, акцептованной плательщиком. При отсутствии средств на счете плательщика платежное требование-поручение помещается в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк (Приложение 13). Для проведения дебетового перевода посредством платежного требования уполномоченные банки осуществляют операции по инкассо. Используется акцептная или безакцептная форма инкассо. Акцептная форма инкассо используется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги) и в других случаях по усмотрению сторон. Безакцептная форма инкассо используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке.  Платежное требование составляется на бланках установленной формы и представляется в банк-получатель в трех экземплярах. Акцепт может быть предварительным или последующим. Предварительный акцепт – акцепт плательщика, полученный банком до поступления платежного требования (Приложение 14). Платежные требования, подлежащие в соответствии с заявлением на предварительный акцепт оплате в день поступления их в банк, должны содержать надпись: «Оплата в день поступления». По платежным требованиям, подлежащим в соответствии с заявлением на предварительный акцепт оплате на второй, третий или четвертый банковский день со дня поступления их в банк-отправитель, плательщик вправе заявить отказ от оплаты (акцепт с возможностью отказа).

Последующий акцепт – акцепт плательщика, полученный банком после поступления  платежного требования в течение срока, установленного Инструкцией о банковском переводе (Приложение 15). Последующий акцепт может быть на всю сумму платежного требования (полный) или на ее часть (частичный). Срок представления заявления на последующий акцепт составляет десять банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк. Платежное требование, подлежащее оплате в порядке последующего акцепта в день поступления, приходуется по внебалансовому счету «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и помещается в картотеку к указанному счету в календарной очередности (счет 99812 картотека №1).

Чек – ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем  суммы чекодержателю. Перевод средств  по чеку, предъявленному бенефициаром к оплате, за счет чекодателя в пользу бенефициара является разновидностью дебетового перевода. Банковский чек выписывается уполномоченным банком на основании подписанного клиентом заявления на выставление банковского чека.

В картотеку № 2 к внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» подлежат приему:

• платежные поручения (требования-поручения) при наличии договора между банком-отправителем и клиентом, предусматривающего возможность приема к исполнению платежных поручений (требований-поручений), в случае отсутствия (недостаточности) средств для их оплаты на текущем счете плательщика;
• платежные требования, оформленные для осуществления переводов белорусских рублей (в т.ч. оформленные на основании исполнительных документов) и не оплаченные (оплаченные частично) с текущего счета клиента ввиду отсутствия (недостаточности) средств;
• платежные требования, оформленные на основании исполнительных документов для осуществления переводов иностранной валюты и не оплаченные (оплаченные частично) с текущего счета клиента ввиду отсутствия (недостаточности) средств.

Срок нахождения в картотеке  расчетных документов по платежам, которые в соответствии с законодательными актами РБ производятся в первоочередном порядке, составляет шесть месяцев, по иным платежам – один месяц.

На всех экземплярах расчетного документа, помещенного в картотеку, проставляется штамп о помещении  его в указанную картотеку.

Изъятие без исполнения расчетных  документов, находящихся в картотеке, осуществляется: по истечении срока нахождения расчетного документа в картотеке; при закрытии текущего счета клиента в банке; при ликвидации плательщика, открытии в отношении плательщика конкурсного производства; в иных случаях.

Физическое лицо либо представитель  физического лица может получить в банке чековую книжку при наличии на текущем, вкладном счете физического лица необходимой суммы средств, при получении банковского кредита, компенсационных средств либо после внесения в банк наличных денежных средств. Для получения чековой книжки физическое лицо должно представить в банк чекодателя паспорт или заменяющий его документ, заявление-обязательство (Приложение 16) на получение чековой книжки . Средства, на сумму которых выдается чековая книжка физическому лицу, депонируются банком чекодателя на счете специального режима, с которого производится списание сумм чеков по мере их оплаты.

Юридическое лицо также может получить в банке чековую книжку при  наличии на его текущем счете  необходимой суммы денежных средств. Для получения чековой книжки юридическое лицо должно представить в банк заявление-обязательство согласно  в одном экземпляре за подписями должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и печатью юридического лица согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиску печати; платежное поручение в двух экземплярах для депонирования средств на сумму чековой книжки на счетах специального режима, с которых производится списание сумм чеков из чековых книжек. Клиент также может получить в банке чековую книжку для снятия наличных денежных средств. Для этого он предоставляет в банк заявление на получение чековых книжек в одном экземпляре.

          Согласно Порядка расчетов между   юридическими лицами, индивидуальными  предпринимателями в Республике  Беларусь, утвержденного Указом  Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359 (ред. от 25.08.2005), при осуществлении платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях юридические лица, их обособленные подразделения и индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать следующую очередность:

1.1 вне очереди производить  платежи в счет:

• неотложных нужд в размере 10 процентов средств, поступивших на указанные счета за предыдущий месяц;
• погашения задолженности по выплате заработной платы в суммах, соответствующих размеру бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения, скорректированного в период между утверждениями его размеров на индекс потребительских цен на каждого работника с учетом коэффициентов повышения тарифных ставок рабочих в установленном порядке исходя из списочной численности работников и размеру оплаты отпусков, выплаты страховых взносов на эти суммы в Фонд социальной защиты Министерства труда и социальной защиты, выходных пособий, алиментов, пособий по государственному социальному страхованию, а также подоходного налога, исчисленного из данных сумм доходов, подлежащих налогообложению. При отсутствии или недостаточности средств в белорусских рублях на текущих (расчетных) счетах указанные платежи осуществляются за счет средств, полученных от продажи (в том числе обязательной) иностранной валюты. В этом случае продажа средств, поступивших на текущие (расчетные) счета в иностранной валюте, должна производиться до исполнения предъявленных данным счетам платежных требований или иных платежных инструкций.
• погашение банковских кредитов, выданных на выплату задолженности по заработной плате, в пределах утвержденного прожиточного минимума на одного работающего;

1.2 в первоочередном  порядке производить платежи:

• в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды (налоги, неналоговые платежи, ссуды, займы, обязательства, возникшие в случае осуществления Правительством Республики Беларусь платежей по погашению и обслуживанию кредитов, полученных под гарантии Правительства Республики Беларусь, и проценты по ним);
• по исполнительным документам о взыскании (выплате) заработной платы, алиментов, сумм возмещения вреда, причиненного работникам увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, а также в случае потери кормильца;
• за реализованные материальные ценности государственного и мобилизационного резервов;

1.3 во вторую очередь  осуществлять платежи:

• за полученные природный газ, электрическую и тепловую энергию;
• за коммунальные услуги;
• в счет погашения задолженности по банковским кредитам и процентов по ним, кроме кредитов, выданных в случаях предусмотренных в п.1.2;
• по бесспорному взысканию пени за не выполненные в срок обязательства по оплате потребителями (кроме граждан) полученных природного газа, электрической и тепловой энергии;

1.4 в третью очередь производить  платежи за сельскохозяйственную продукцию, продукты ее переработки, продовольственные товары, лекарственные препараты, дрожжи кормовые и правит;

1.5 в четвертую очередь  осуществлять платежи, не указанные  в пунктах 1.1-1.4.

          Платежи в пределах одной и той же очереди производить в порядке календарного поступления расчетных документов в банк плательщика, за исключением:

• платежей по исполнительным документам судов, осуществляемых в первоочередном  порядке в той очередности, к которой относится предмет иска;
• платежей четвертой очереди, по которой юридические лица вправе самостоятельно определять очередность оплаты расчетных документов.

          Расчеты между юридическими лицами  в Республике Беларусь осуществляются  в белорусских рублях в безналичном порядке. Расчеты наличными денежными средствами допускаются  между юридическими лицами в размере не более 50 минимальных заработных плат в месяц с разрешения руководителя обслуживающего банка.   

          Согласно  Инструкции об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством, утвержденной  постановлением  Правления Национального банка Республики Беларусь  от 29 марта 2001 г. № 63 (ред. от 16.12.2005), осуществляются платежи в счет неотложных нужд юридическими лицами  и индивидуальными предпринимателями (далее - юридическое лицо). Для этого юридические лица в любой день текущего месяца представляют  в банк  письменное заявление на накопление денежных средств  на неотложные нужды в размере 10 процентов средств, поступивших на текущий счет за предыдущий месяц.