Проблемы, возникающие при оценке кредитоспособности заемщика

 

В 4-ом варианте фактическое значение Кл и Кпокр позволяет присвоить III класс, а Псс - II класс. В итоге Заемщик имеет 270 баллов, что соответствует III классу.

Изменение рейтинга показателей при сохранении класности каждого из них может привести к изменению общего класса кредитоспособности.

Например, в 4-м и 6-м вариантах Кл. и Кпокр и Псс имеют одинаковый класс, но рейтинг присвоен разный. В результате при 4-м варианте Заемщик имеет III класс, а при 6-м - II.

При оценке кредитоспособности клиента коммерческого банка рекомендуется использовать не только основные, но и дополнительные показатели. В их числе могут быть показатели, характеризующие обрачиваемость запасов или средств в расчетах, долю ликвидных активов в общей сумме оборотных средств или соотношение ликвидных активов I класса и задолженности, уровень неплатежей за истекший период, эффективность производственного потенциала, доходность и прибыльность партнеров (например, кредитоспособность заказчика), среднюю продолжительность строительства, равномерность распределения дохода.

Одинаковый уровень показателей и сумма баллов достигаются влиянием разных факторов. Так, увеличение общего размера ликвидных средств за счет нормируемых активов далеко не всегда создает прочную гарантию возврата ссуд.

Рост остатков годовой продукции, не имеющей широкого потребителя или связанной с транспортными затруднениями, не гарантирует своевременного возврата ссуды. Рост Кл и Кп может объясняться сокращением долговых обязательств.

Заключение о кредитоспособности клиента будет зависеть от причины этого сокращения. Если, например, задолженность по краткосрочным ссудам уменьшилась из-за срыва поставок сырья, то нельзя рост коэффициента оценивать как укрепление финансового положение клиента.

Анализ факторов, изменивших уровень соответствующих коэффициентов и показателей, должен являться обязательным элементом оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка. В качестве основных направлений этого анализа можно выделить:

анализ влияния ликвидных средств в целом и их элементов на коэффициенты ликвидности и покрытия;

оценку изменения коэффициента покрытия под влиянием нормируемых активов;

изучение изменения структуры долговых обязательств и ее воздействия на коэффициенты ликвидности и покрытия;

анализ факторов, определивших рост или снижение показателя обеспеченности собственными средствами;

оценку показателя обеспеченности собственными средствами с позиции достаточности собственных средств клиента.

Анализ факторов изменения уровня коэффициентов и показателей кредитоспособности позволяет более точно определить класс кредитоспособности, а также выработать условия по данному классу.

Не рекомендуется повышать класс кредитоспособности клиента банка или оговаривать условия кредитования по данному классу при:

улучшении коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции;

повышения коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства;

ухудшении структуры ликвидных средств;

фактическое наличие собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной потребности в них;

росте показателя обеспеченности собственными средствами малых производственных структур за счет фондов, связанных с рисковой деятельностью предприятия;

улучшении показателя обеспеченности производственной деятельности договорами за счет заключения договоров с некредитоспособными покупателями и поставщиками;

сокращении долговых обязательств банку в связи с непоставками кредитуемого сырья.

Рассмотрим методику, применяемую в банках для оценки кредитоспособности, которая на основе коэффициентов и некоторых других характеристик определяет класс заёмщика в соответствии с риском.

При определении кредитоспособности фирмы выделяют такие классы - А, Б, В, Г, Д, к которым могут принадлежать заёмщики и учитывают количество набранных баллов.

 

Таблица 1.2. Класс надёжности заёмщика

Класс	Общая сумма баллов
Класс А: надёжный заёмщик	Больше 250
Класс Б: заёмщик с минимальным риском	От 200 до 250
Класс В: заёмщик с средним риском	От 100 до 200
Класс Г: заёмщик с высоким риском	От 50 до 100
Класс Д: заёмщик с полным риском	Меньше 50

 

Система показателей, которые характеризуют кредитоспособность предприятий, и методика их расчёта.

Показатели:                                                                         Баллы:

Коэффициент общей ликвидности (КЛ 1)

 

               Раздел 2 актива - затраты будущих периодов + раздел 3 актива

КЛ 1 = --------------------------------------------------------------

              Раздел 2 пассива - кредиты, непогашенные в срок + раздел 3 пассива    

      

Характеризует, на сколько объём текущих обязательств по кредитам и расчётам можно погасить за счёт всех мобилизованных оборотных активов

меньше 1	0
1 - 1,75	5
1,75 - 2,5	10
больше 2,5	20

Коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности (КЛ 2)

 

              Касса + расчётные счета в банках + краткосрочные вложения

КЛ 2 = ----------------------------------------------------

                                     Раздел 3 пассива

 

Характеризует, на сколько краткосрочные обязательства могут быть немедленно погашены ликвидными денежными средствами и ценными бумагами

меньше 0,2	0
0,2 - 0,25	5
больше 0,25	10

Коэффициент соотношения привлечённых и собственных средств (К3)

              Раздел 2 пассива + раздел 3 пассива

К3 =  ----------------------------------

                      Раздел 1 пассива

 

Характеризует размер привлечённых средств на 1 т. тенге собственных

средств.

больше 1	0
0,75 - 1	5
больше 0,25	10

Коэффициент финансовой независимости (КН)

 

                       Раздел 1 пассива  

КН =  ------------------------------------

                Раздел 2 пассива  + раздел 3 пассива

 

Свидетельствует об удельном весе собственных средств в общей сумме задолженности

меньше 0,2	0
0,2	5
больше 0,2	10

Коэффициент маневренности собственных средств (КМ)

 

               Раздел 1 пассива - раздел 1 актива

КМ =  --------------------------------

                     Раздел 1 пассива

 

Характеризует мобильность использования собственных средств

меньше 0,5	0
0,5	5
больше 0,5	10

Наличие убытков:

Убыточная деятельность в предыдущем и текущем году	-15
Убыточная деятельность в течение последних 3 лет	-30

Наличие аудиторских проверок:

Позитивные за последние 3 года	15
Позитивные за последние 2 года	10
Позитивные за последний год	5
Аудиторский вывод отсутствует или негативный	-10

Оценка заёмщика в зависимости от сроков кредитования и поступлений на расчётные счета

Срок пользования кредитом:

До 3 месяцев	10
3 - 6 месяцев	8
6 - 12 месяцев	5
1 - 3 года	3
больше 3 лет	0

Среднемесячные поступления на расчётные счета от суммы кредита:

до 20%	0
до 50%	20
до 100%	30
до 150%	40
более 150%	50

Оценка заёмщика в зависимости от уровня организационной базы под кредитный проект.

Наличие бизнес-плана (ТЭО)

Наличие контрактов на реализацию планируемых объёмов продукции:

100%	15
50%	5
меньше 50%	-10

Надёжность партнёров:

неоднократные предыдущие поставки	5
поставка первый раз	0
наличие собственных производственных помещений	5
зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара	-10

Порядок приобретения сырья:

у производителя	5
через посредника	0
Объём реализации продукции на экспорт от общего объёма больше 50%	20

Оценка заёмщика в зависимости от кредитной истории клиента.

Срок существования предприятия:

больше 5 лет	15
3 - 5 лет	10
1 - 3 года	5
меньше 1 года	0

Кредитная история предприятия:

кредитами не пользовался	0
пользовался неоднократно и погашал своевременно	50
пользовался ранее и погашал после отсрочки до 30 дней	-10
пользовался ранее и погашал с нарушениями от 30 до 90 дней	-30
пользовался ранее и погашал с нарушениями более 90 дней	-50

Погашение процентов:

погашал проценты своевременно	50
погашал проценты с нарушением термина до 30 дней	-10
погашал проценты с нарушением срока от 30 до 90 дней	-30
погашал проценты с нарушением срока более 90 дней	-50

Наличие кредитной задолженности другим организациям:

срочная	-20
просроченная	-40
Наличие счетов в других банках	-10

Оценка деловых качеств руководителя фирмы

Имеет опыт руководительской работы на протяжении:

5 и более лет	10
3 - 5 лет	5
1 - 3 лет	0
Имеет положительный опыт работы с банком более 3 лет	10
Занимает управленческие должности на других предприятиях	-10
Даёт чёткую и аргументированную оценку финансовой деятельности фирмы	5
Не может спрогнозировать результаты будущих финансовых операций	0