Разработка бизнес-плана «Городского молочного завода №3»

 

                     

 

          Аналогично  рассчитываются количество и  стоимость остальных видов сырья, а так же топлива и энергии.

 Таблица 6.1

Расчет стоимости сырья  и материалов

 

Наименова-ние сырья, материалов, энергии, ед. измерения	Норма расхода на 1 т проду-кции	Потребность на производственную программу				Цена, руб	Стоимость сырья, материалов, энегрии на произ-водственную прог-рамму, тыс.руб.
		до мероп-риятий		после меро-приятий			до меро-приятий	после ме-   роприятия
1	2	3		4		5	6	7
1. Основное сырье и материалы
1.1. молоко (3.4% жир-ности)	1,5524	232,86	465,72		356290		82965689	165931379
1.2. обрат	5,4754	821,31	1642,62		105000		86237550	172475100

                                                                                           

 

 

 

 

  Продолжение табл. 6.1

 

1	2	3	4	5	6		7
1.3. заквас-ка	0,71 пакета	106,5 (старая)	-	79250	8440125		-
	0,67 (новая)	-	201		-		15929250
1.4. возв-ратные от-ходы (сыво-ротка)	5,2913	793,7	1587,4	49	38891		77782
Итого					177682255		354257947
2. Вспомогательные материалы
2.1. сода каустиче-ская, кг	1,8	270	540	1028		277560	555120
2.2. азотная кислота  (50%), кг	1,3	195	390	90,56		17659	35318
2.3. марля, м	0,4	60	120	312		18720	37440
2.4. вимол, кг	1,2	180	360	726		130680	261460
2.5. пленка, п/термич., 100 мкм,  кг	6,3	945	1890	12401		11718945	23437890
2.6. пленка, п/термич., 43 мкм,  кг	2,4	360	720	20046		7216560	14433120
2.7. моющее средство, кг	7,0	1050	2100	8852		9294600	18589200
2.8. ерш, шт	0,08	12	24	480		5760	11520
2.9.жидкое мыло, л	0,02	3	6	1588		4764	9528
2.10. щетки для мытья  обор., шт	0,02	3	6	2177		6531	13062
2.11. щетки для мытья  полов, шт	0,01	1,5	3	2390		3585	7170
2.12.этике-тки, шт	3000	450000	900000	24,9		11205000	22410000
2.13.ящик, шт	388	58200	116400	273		15888600	31777200
1	2	3	4	5		6	7
2.14. скотч, м	179	26850	53700	19,47		522769,5	1045539
Итого:						56311733,5	112623467
3. Топливо и энергия на технологические цели
3.1. тепло-энергия, Мкал	1089,8	163470	326940	48,181		7876148	15752296
3.2. электро-энергия, кВт*ч	150,7 (ста-рая) 140 (новая)	22605	-     42000	48,181		2479769	-     4607400
3.3. водопо-требление, 1м³	10	1500	3000	925		1387500	2775000
3.4. водо-отведение, 1м³	8,1	1215	2430	296		359640	719280
Итого						12103057	23853976
Всего:						246097045,5	490735390

6.2. Планирование численности и  фонда заработной платы работающих

         6.2.1. Расчет эффективного фонда времени работы одного среднесписоч-ного рабочего в год. Календарный фонд времени в планируемом году составляет 365 дней. Номинальный фонд меньше календарного на число выходных. С учетом 40ч. рабочей недели среднесписочный рабочий имеет два выходных дня в неделю, кроме того предусмотрено он имеет еще 4 выходных. Таким образом, номинальный фонд времени равен:

 

 

Планируемые невыходы получены по отчетно-статистическим данным предприятия.

Эффективный фонд рабочего времени равен номинальному за вычетом планируемых невыходов:

 

Максимальное количество рабочих часов в год равно произведению эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены:

 

 

           Эффективный фонд рабочего времени в часах равен разности максимального количества рабочих часов в год и планируемых внутрисменных потерь:

 

 

                                                                                            Таблица 6.2

Баланс рабочего времени  на одного среднесписочного рабочего

 

Наименование показателей	Количество дней
1.Календарный фонд  рабочего времени	365
2.Нерабочие дни	110
3.Номинальный фонд  рабочего времени, дней	255
4.Планируемые невыходы, дней:       а) очередной  отпуск       б) неявка  по болезни       в) декретные  отпуска       г) выполнение государственных и           общественных обязанностей       д) прочие  уважительные причины	30 24 3 2 0,5   0,5
5.Эффективный фонд  рабочего времени, дней	225
6.Максимальное количество  рабочих часов, в год	1800
7.Планируемые внутрисменные потери, в год	30
8.Эффективный фонд  рабочего времени, ч	1770

6.2.2. Расчет численности и фонда оплаты труда рабочих. Численность работающих рассчитывается по категориям персонала – рабочие руководители, специалисты и технические исполнители.

Зная явочную численность рабочих, можно определить их списочный состав. Для этого необходимо определить явочное число рабочих в сутки, т.е. явочное число рабочих в смену умножить на число смен, так для изготовителя творога 3 разряда получим:

 

                                    

          Для  определения списочного состава  рабочих явочную численность  необходимо умножить на переводной коэффициент, который рассчитывается как отношение эффективного фонда времени работы оборудования к эффективному фонду рабочего времени одного среднесписочного рабочего (в днях) :

 

                                                .

 

          Тогда списочное число изготовителя творога 3 разряда составит:

 

                                              

 

Годовой фонд рабочего времени  по каждой профессии определяется путем умножения списочного числа рабочих каждой профессии на эффективный  фонд времени одного рабочего. Так, для изготовителя творога 3 разряда он составит:

 

.

 

Зная часовую тарифную ставку (либо оклад) одного рабочего и  эффективный фонд времени всех рабочих, найдем тарифный фонд заработной платы:

 

                                  

 

Аналогичные расчеты проводим для рабочих остальных профессий. Результаты расчетов приведены в таблице 6.3.

Кроме зарплаты по тарифу рабочие получают за свой труд еще  дополнительные  суммы, т.е. различные доплаты.

Оплата за дни нетрудоспособности в состав фонда зарплаты не включается, так как эти дни оплачиваются за счет фонда социальной защиты.

Доплаты за сдельный приработок не предусмотрены. Размер премии для работников составляет 30% от тарифного фонда заработной платы, что для основных производственных рабочих составляет:

 

 

          Доплаты  за работу в вечернее  время составляют 20%:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Таблица 6.3

Расчет численности и тарифного  фонда зарплаты рабочих до проведения мероприятия

 

Наименование профессии рабочих	Расчет численности  рабочих						Расчет тарифного фонда  зарплаты
	Та-риф-ный раз-ряд	Явочное число		Спи-соч-ное чис-ло	Эффективный фонд рабочего времени, ч		Часовая тариф-ная ставка, руб.	Тариф-ный фонд труда, млн. руб.
		в сме-ну	в сутки		1-го рабочего	Всех рабо-чих
1	2	3	5	6	7	8	9	10
1.Основные производственные рабочие: 1.1. изготови-тель творога	3	2	6	9	1770	15930	961	15,3
Итого		2	6	9		15930		15,3
2.Вспомогате-льные рабочие: 2.1. по обслужива-нию оборудования: 2.1.1. опера-тор автомата по розливу молочной продукции 2.1.2. опера-тор автомата в производстве пищевой продукции   Итого:   2.2. по текущему ремонту оборудования:   2.2.1. монтаж-ник оборудования	4         4                         6	2         2           4             1	6         6           12             3	9         9           18             5	1770         1770                         1770	15930         15930           31860             8850	1118         1118                         1353	17,8         17,8           35,6             12,0
Итого		1	3	5		8850		12,0
2.3. Прочие: 2.3.1. грузчик       2.3.2.уборщик   Итого	1,78 (коэффициент) 2	4       1   5	12       3   15	19       5   24	1770       1770	33630       8850   42480	1267       826	42,6       7,3   49,9
Всего		12	36	56		99120		112,8

                                                                                

Доплаты за работу в ночное время 40%:

 

                                     

 

Общая сумма доплат за работу в вечернее и ночное время составляет:

 

 

Часовой фонд заработной платы является основной заработной платой и определяется как сумма тарифного фонда заработной платы и доплат к нему:

 

                            

 

Для расчета оплаты отпусков при планировании дополнительной заработной платы используем формулу:

 

 

 

где ФЗП – фонд заработной платы за минусом оплаты отпусков и невыходов в связи с выполнением  государственных и общественных обязанностей, тыс. руб;

Дотп – средняя длительность отпуска, дней;

Тяв. – время явочное (по балансу), дней.

Аналогично рассчитывается оплата невыходов в связи с  выполнением государственных и  общественных обязанностей:

 

  

 

Дополнительная зарплата составит:

 

 

 

Годовой фонд зарплаты состоит  из дневного фонда и доплат к нему:

 

 

Аналогичные расчеты  проводим для других групп рабочих. Исключение составляют вспомогательные рабочие по текущему ремонту оборудования. Для них предусмотрены фиксированные месячные доплаты за вредные условия труда. Для монтажника – это 38920 руб. в месяц на одного рабочего, что за год для всех составляет:

 

 

Эти доплаты включаются в основную заработную плату.

Результаты расчета представлены в табл. 6.4.

Таблица 6.4

Расчет годового фонда  заработной платы рабочих

 

Элементы фонда оплаты труда	Годовой фонд оплаты труда, млн.руб.
	основных  производ- ственных рабочих	вспомогательных рабочих
		по облуживанию оборудования	по текущему ремонту  оборудования	прочих
1. Основная  зарплата	22,9	53,4	20,3	74,9
1.1. Тарифный фонд оплаты труда	15,3	35,6	12,0	49,9
1.2. Премии	4,6	10,7	3,6	15,0
1.3. Доплаты	3,0	7,1	4,7	10,0
2. Дополни-тельная зарплата	1,7	3,9	1,3	5,4
Итого	24,6	57,3	21,6	80,3

        

 Годовой фонд оплаты труда для одной должности по должностным окладам определяется как произведение месячного должностного оклада на число месяцев в году, что для начальника цеха составляет:

 

 

Надбавки и доплаты -  40%:

 

 

Дополнительная заработная плата составит:

 

 \* MERGEFORMAT

 

Тогда весь годовой фонд  оплаты труда составит:

 

 

 Расчет численности  и фонда оплаты труда руководителей,  специалистов и технических исполнителей приводится в табл. 6.5.

                                                                                                        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Таблица 6.5

Расчет численности  и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей

 

Наимено-вание должнос-ти	Количест-во чело-век	Месячный должност-ной оклад, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.			Всего
			Основная зарплата, млн. руб.		Дополнительная зарплата, млн. руб.
			по дол-жност-ным окла-дам	доплаты к основ-ной  зарплате
Начальник цеха	1	350,0	4,2	1,7	0,5	6,4
Старший мастер	1	300,0	3,6	1,4	0,4	5,4
Мастер сменный	3	250,0	9,0	3,6	1,0	13,6

 

Производительность труда  одного работающего рассчитывается как отношение объема товарной продукции к численности работающих:

 

                                   

 

Средняя заработная плата  рассчитывается по формуле:

 

 

 

где ∑ФОТ – годовой плановый фонд заработной платы;

Чсп – среднесписочная численность работающих.

 

 

 

 

 

 

 

 

7. ПЛАНИРОВАНИЕ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА

 

7.1. Расчет амортизационных отчислений