Роль кредитной системы в РБ

Банки как коллективные кредиторы  обязаны проанализировать возможности  выдачи ссуды заемщику, определить его реальную кредитоспособность в  соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.

 

2. Функции кредита

 

Кредит как любая экономическая  категория выполняет ряд некоторых  функций, которые отражают суть каждой осуществляемой по нему сделки. Перераспределительной  функции кредита свойственно  перераспределение стоимости. Оно  может происходить по территориальному и отраслевому признакам. В кредитные  отношения могут вступать различные  организации и лица независимо от их месторасположения.

Для кредита не имеет значения расположение друг от друга кредитора  и заемщика. Подобное перераспределение  стоимости можно назвать межтерриториальным.

Межотраслевое перераспределение  при помощи кредита происходит, когда  стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к  заемщику - предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями  и банком, межотраслевое перераспределение является решающим.

Внутриотраслевое перераспределение  стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении  кредита предприятиями от отраслевых банков.

Перераспределение стоимости  на кредитных началах исключает  внутрихозяйственное перераспределение. Внутри одного и того же предприятия  не могут возникать кредитные  связи: предприятие не может кредитовать  само себя - кредитные сделки заключаются  только между парой субъектов, обладающих имуществом и юридическими правами.

Независимо от того, имеет  ли место межтерриториальное, межотраслевое  или внутриотраслевое перераспределение, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость  сохраняется у кредитора.

Перераспределение ресурсов посредством кредита можно рассматривать  на различных уровнях. На уровне предприятий  как субъектов кредитных отношений, в рамках индивидуального кругооборота и оборота стоимости перераспределяются товарно-материальные ценности и денежные средства. На народнохозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота стоимости ее движение воплощается  в перераспределении посредством  кредита валового продукта, национального  дохода. Причем как на народнохозяйственном уровне, так и на уровне индивидуального  кругооборота и оборота стоимости  ее перераспределение посредством  кредита становится возможным только благодаря движению материальных потоков, валового продукта, национального дохода, приобретающих денежную, производственную или товарную формы.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями. Назначение кредита в этой функции заключается  в создании платежных средств, использование  которых приводит к экономии издержек обращения.

Рассматриваемая функция  связана со спецификой современной  организации денежного оборота, с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме. Известно, что расчеты между экономическими субъектами и предоставление кредита  осуществляются главным образом  через банки. Помещая и храня  деньги в банке, клиент тем самым  вступает в кредитные отношения  с ним и, кроме того, создает  условия для замены наличных денег  в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление  безналичных расчетов и предоставление ссуд в безналичном порядке.

Функцию замещения признает большинство экономистов. Однако наиболее распространенной ее трактовкой является «замещение действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями». Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита как замещение в обращении золота кредитными деньгами[3,с.103].

Следует отметить, что вопрос о функциях кредита является одним  из наиболее дискуссионных в теории кредита. Разногласия по поводу количества и содержания функций обусловлены различиями в трактовке сущности кредита и, как уже отмечалось, отсутствием единства в определении методологических подходов к их анализу.

Кроме того, в экономической  литературе еще могут выделять денежную (или эмиссионную) и контрольную функции кредита.

Содержание денежной функции  кредита, по мнению авторов, ее признающих, состоит в выпуске денег в  обращение. Они считают, что поскольку  современные деньги имеют в основном кредитный характер, то выпуск денег  в обращение (денежная эмиссия) и  кредитование являются тождественными процессами. Следует отметить, что, отождествляя эмиссионный и кредитный  процессы, данные авторы в то же время  склонны различать кредит и деньги как самостоятельные экономические  явления.

Довольно многочисленная группа экономистов выделяет контрольную  функцию кредита. Представляется, что  данная функция характерна скорее для  кредитора, чем для кредитного отношения в целом. Кредитор, как правило, осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку он заинтересован в возврате ссуженных средств. Однако контрольная функция кредитора не является обязательным атрибутом кредитных отношений. В частности, при государственной форме кредита население не контролирует деятельность заемщика. Точно так же не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства и являющиеся вследствие этого его кредиторами. С другой стороны, заемщик не может контролировать деятельность кредитора, он в кредитной сделке является зависимой стороной. Таким образом, неправомерно контрольную функцию относить к кредиту как целостному явлению.

Как правило, кредитные отношения  между кредитором и заемщиком  регламентированы и предусматривают  некоторые правила по заключении сделки. Принципы кредитования образуют главный элемент системы банковского  кредитования и представляют основные положения и правила, которые  должны соблюдаться при его осуществлении. Как экономическая категория  кредит находится во взаимосвязи  с другими стоимостными категориями, поэтому на него распространяются различные  принципы общеэкономического порядка, присущие всем категориям. В качестве таких принципов чаще всего выделяют экономичность, комплексность, дифференцированность.

Экономичность характеризует  достижение наибольшей эффективности  использования кредита при наименьших кредитных вложениях, что представляется важным не только для банков, выступающих  кредиторами, но и для кредитополучателей.

Комплексность предполагает проведение такой кредитной политики, которая учитывает все особенности  и закономерности развития экономики  государства в определенный период.

Под дифференцированностью  понимается различный подход к кредитованию разных категорий кредитополучателей, объектов, целей и т.д.

Наряду с принципами общеэкономического порядка выделяют и специфические, вытекающие из самой сущности кредита. Наиболее часто к законам банковского  кредитования относят срочность, возвратность, платность, целевой характер, материальную обеспеченность.

 

3. Формы и виды кредита

 

Форма кредита характеризует  внешнее проявление и организацию  кредитных отношений. Если изменяется содержание кредитных отношений, то это приводит к изменению или  созданию новой формы кредита. Форма  кредита определяется рядом признаков:

1) составом участников;

2) содержание объекта  сделки;

3) уровнем и источником  уплаты процента и т.д.

В зависимости от состава  участников кредитные сделки различают  на: банковские, коммерческие, государственные, потребительские кредиты, как особая форма кредита выделяют ипотечный, лизинговый, международный кредиты.

Банковский кредит – это  такая форма кредита, при которой  кредитором является банк, заёмщиком  при этом может быть как физические, так и юридические лица.

Банковский кредит – это  основная форма кредита. Он имеет  только денежную форму, Может быть прямым и косвенным. Преобладает прямое банковское кредитование. При косвенном существует посредник (например, при покупке бытовой техники в магазине, магазин под обязательства гражданина получает кредит в банке, тем самым гражданин является посредником).

В зависимости от срока  выкупа банковский кредит бывает краткосрочным (до 1 года) и долгосрочным (больше 1 года).

По срокам погашения кредита  различают:

1) срочный – срок погашения  кредита наступил или наступает  в ближайшее будущее;

2) просроченный – кредиты,  не возвращенные в срок;

3) отсроченный (пролонгированный) – кредиты, по которым на  основании заявления заёмщика  банк продлевает их срок погашения.

Для банковского кредита  характерны следующие признаки: возвратность, срочность, платность, материальная обеспеченность, целевая направленность[4,с.92].

Коммерческий кредит.

Одна из первых форм кредитных  отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым  активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит  практическое выражение в финансово-хозяйственных  отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции  или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита  – ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого  кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского:

- в роли кредитора выступают  не специализированные кредитно- финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

- предоставляется исключительно  в товарной форме;

- средняя стоимость коммерческого  кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

- при юридическом оформлении  сделки между кредитором и  заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным  сроком погашения;

- кредит с возвратом  лишь после фактической реализации  заемщиком

поставленных в рассрочку  товаров;

- кредитование по открытому  счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Потребительский кредит –  это такая форма кредита, при которой в качестве заёмщика выступает население. Кредиторами могут быть банки, предприятия (где работает гражданин), торговые предприятия, ломбарды и т.д.

Потребительский кредит можно  классифицировать по различным признакам. По срокам:

1) краткосрочный (до 1 года);

2) среднесрочный (1-5 лет);

3) долгосрочный (5 и более  лет).

Различают денежный и товарный кредиты.

В зависимости от целевого назначения кредиты подразделяются:

1) кредиты инвестиционного  характера;

2) кредиты на текущие  потребительские нужды.

Ипотечный кредит – это  кредит, предоставляемый под залог  недвижимого имущества. Такие кредиты  могут выдавать ипотечные компании, ипотечные банки, обычные банки. Заёмщиками могут быть как физические так и юридические лица, но чаще физические. Объектом залога является недвижимость: жилые дома, квартиры, магазины, склады, помещения, производственные здания, земля.

Лизинговый кредит – это  система экономических отношений  между юридически самостоятельными лицами по предоставлению во временное  пользование средств труда, а также финансирование, приобретение движимого и недвижимого имущества на определённый срок. Таким образом, кредиторами и заёмщиками являются юридические лица. Объектом лизинга может быть орг. техника, станки, машины, оборудование, транспорт и другое движимое и недвижимое имущество

Международный кредит –  это передача во временное пользование  материалов и денежных ресурсов, одной  страны другой, с целью ускорения  общественно-экономического развития.

Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово - кредитные институты (МВФ, др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации.

Классифицируется международный  кредит по нескольким базовым признакам:

- по характеру кредитов - межгосударственный, частный;