Цели и задачи банка на 2014 год:
1. Финансовые результаты:
1) увеличение объема чистой
прибыли в 2,5 раза;
2) снижение отношения операционных
затрат к чистому операционному доходу
на 5 процентных пунктов до 40 процентов;
3) рентабельность капитала
не ниже 40 процентов.
2. Положение на российском
рынке:
1) укрепление конкурентных
позиций на основных банковских рынках;
2) сохранение позиций на рынке
вкладов физических лиц;
3) сохранение доли в активах
российской банковской системы на уровне
25-30 процентов.
3. Операции на зарубежных
рынках:
1) увеличение доли чистой прибыли,
обеспеченной международным бизнесом,
до 5-7 процентов;
2) увеличение присутствия на
рынках Китая и Индии;
3) целевая доля на приоритетных
рынках стран СНГ – не менее 5 процентов;
4. Качественные показатели
развития:
1) лучшее в России навыки в области
клиентской работы, лидерство по качеству
обслуживания, современная система управления
рисками;
2) корпоративная культура, нацеленная
на самосовершенствование и рост, высокопрофессиональный
персонал;
3) улучшение управленческой
и операционной системы.
2.2 Анализ финансовой деятельности
ОАО «Сбербанка России» за 2011-2013 год
Анализ финансовых результатов
осуществляется с использованием вертикального
и горизонтального анализа финансовых
результатов, расчета и оценки степени
зависимости прибыли, рентабельности
от отдельных факторов.
В анализе эффективности банковской
деятельности можно выделить следующие
этапы:
1. Оценка структуры активов
и пассивов банка;
2. Оценка доходов и
расходов банка;
3. Анализ процентной маржи и
процентного дохода банка;
4.Факторный анализ рентабельности
банка.
Цели финансовых результатов:
1.Оценить эффективность
деятельности коммерческого банка
в целом и в разрезе отдельных
банковских операций;
2.Выявить факторы, в наибольшей
степени, влияющие на финансовые
результаты;
3.Определить направления
повышения эффективности и сформировать
рекомендации по дальнейшей работе.
Структура активов и пассивов
анализируется для определения степени
диверсификации банковских операций и
выявления опасностей.
Исходя из бухгалтерского баланса
можно сделать вывод, что активы банка
за 2012 год увеличились на 3,1 трлн. руб. к
уровню 2011 года, а за 2013 год сумма активов
составила 16275,1 трлн. руб., увеличившись на
20,6% по сравнению с данными на конец 2012
года.
Удельный вес активов, приносящих
доход, составляет на 01.01.2012 г. составил
79,37%, на 01.01.2013 г. – 84,25%, 01.01.2014 г. – 88,95%. Структура
активов за 2013 год представлена на рисунке
2.1.
Рисунок 2.1 – Структура активов
Сбербанка России за 2013 год
Наибольший удельный вес в структуре
активов занимает чистая ссудная задолженность.
За 2013 год кредиты и авансы клиентам увеличились
на 23,2%, составив 12 933,7 трлн. руб., по сравнению
с 10 499,3 трлн. руб. на конец 2012 года. В течение
2013 года доля неработающих кредитов в
портфеле сократилась
до 2,9%, 31 декабря 2012 года доля неработающих
кредитов составляла 3,2%.
Частным клиентам в декабре
выдано порядка 190 млрд. руб. В результате
за месяц портфель розничных кредитов
вырос на 3,1% до 3,3 трлн. руб. 38
Сумма пассивов Сбербанка за
2013 год составила 14339,9 трлн. руб., что на
2409,6 трлн. руб. больше чем в 2012 году и на
5221,2 трлн. руб. за 2011 год.
Наибольший объем структуры
пассивов занимают привлеченные средства.
Их удельный вес на 01.01.2011г. составил 76,54%,
на 01.01.2012г. – 81,02%, на 01.01.2013г. – 84,12%. Структура
пассивов за 2013 год представлена на рисунке
2.2.
Рисунок 2.2 – Структура пассивов
Сбербанка России за 2013 год
Следует сделать вывод, что
наибольший удельные вес в структуре пассивов
занимают вклады физических лиц, которые
составляют 57%.
Анализ структуры отчета о прибылях
и убытка позволяет изучить структуру
и соотношение отдельных статей доходов
и расходов банка, а также их групп, провести
анализ эффективности конкретных банковских
операций и оценить влияние факторов на
формирование прибыли банка.39 Согласно отчету о прибылях
и убытках сгруппируем доходы и расходы
банка в таблице 2.1.
Таблица 2.1 – Структура доходов,
расходов и прибыли Сбербанка России за
2011-2013 год, млрд. руб.
№ п/п |
Наименование показателей |
Сумма за 2011г. |
Сумма за 2012г. |
Сумма за 2013г. |
1 |
Чистая прибыль |
315,9 |
347,9 |
362 |
2 |
Чистый процентный доход |
561 |
704,8 |
862,2 |
3 |
Чистый комиссионный доход |
151,9 |
170,3 |
220,3 |
4 |
Операционный доход |
743 |
920,8 |
1103,8 |
5 |
Комиссионные расходы |
11,9 |
15 |
17 |
6 |
Операционные расходы |
341,8 |
397,4 |
466,4 |
7 |
Процентный расход |
269,5 |
399,1 |
526,3 |
На основании данной таблице
можно сказать, что в структуре доходов
наибольший объем занимают процентный
доход и операционный доход. Процентный
доход за 2013 г. увеличился на 22,3% по сравнению
с 2012 г., а операционный доход – увеличился
на 19,9%. В структуре расходов Сбербанка
большую часть занимает процентный расход.
Он увеличился за 2013 год на 127,1 млрд. руб.
Динамика основных статей отчета
о прибылях и убытках в 2013 году относительно
2012 года:
1.Чистый процентный доход увеличился
на 22,3%;
2.Чистый комиссионный доход
вырос на 29,4%;
3.Комиссионный доход, не связанный
с кредитованием, увеличился на 20,4%;40
4.Операционные доходы до совокупных
резервов возросли на 17,0%;
5.Расходы на создание совокупных
резервов составили 97,3 млрд. руб. против
29,9 млрд. руб. за 2012 год;
6.Операционные расходы возросли
на 9,7%;
7.Отношение расходов к доходам
улучшилось с 44,5% до 41,7%;
8.Прибыль до уплаты налогов
из прибыли составила 480,5 млрд. руб. против
440,5 млрд. руб. в 2012 году;
9.Чистая прибыль составила
362 млрд. руб. против 347,9 млрд. руб. в 2012 году.
Чистый процентный доход составил
862,2 млрд. руб., что на 17,1% больше предыдущего
года:
1.Процентные доходы выросли
на 236,1 млрд. руб. за счет роста кредитного
портфеля частных и корпоративных клиентов.
В их структуре доля доходов от кредитов
физическим лицам стабильно растет –
за 2013 год она увеличилась до 35%, что отражает
рост доли кредитов физическим лицам в
кредитном портфеле;
2.Процентные расходы возросли
на 130,6 млрд. руб., из которых 80,9 млрд. руб.
приходятся на расходы по средствам физических
лиц.
Чистый комиссионный доход
составил 220,3 млрд. руб. – это 23% всех операционных
доходов банка. По сравнению с предыдущим
годом рост чистого комиссионного дохода
ускорился: 16,7% против 12,7%. Основной прирост
обеспечили комиссии, не связанные с кредитованием.
Они составили 210,2 млрд. руб., из которых
94,3 млрд. руб. приходится на операции с
банковскими картами и операции эквайринга.
Объем некредитных комиссий за год вырос
на 20,4%, заметно опередив рост чистого
процентного дохода (+17,1%).41
Чистый доход от торговых операций
на финансовых рынках снизился за декабрь
на 0,9 млрд. руб. до 22,0 млрд. руб. Отрицательный
результат в декабре объясняется валютной
переоценкой вложений в дочерние банки.
В целом, операционные доходы
до совокупных резервов увеличились на
17,0% и составили 1103,8 млрд. руб.
Операционные расходы возросли
на 9,7%. Темп их роста замедлился вдвое
относительно предыдущего года благодаря
программе банка по оптимизации расходов.
Отношение операционных расходов к доходам
улучшилось с 44,5% до 41,7%. По итогам учета
событий после отчетной даты ожидается
корректировка операционных расходов
в сторону увеличения. Однако, это не окажет
значительного влияния на тренд по улучшению
показателя отношения расходов к доходам.
Расходы на совокупные резервы
составили 97,3 млрд. руб. против 29,9 млрд.
руб. годом ранее. В условиях текущей макроэкономической
ситуации с высокой степенью неопределенности
банк продолжает придерживаться консервативного
подхода к созданию резервов на возможные
потери, опираясь на международные стандарты
и требования Банка России. Банк сохраняет
достаточный уровень покрытия просроченной
задолженности резервами в 2,2 раза. Восстановление
резервов в декабре связано с урегулированием
просроченной задолженности. Прибыль
до налогообложения составила 480,5 млрд.
руб., чистая прибыль 392,6 млрд. руб.
Подводя итог по финансовой
деятельности Сбербанка России можно
сказать, что банк показывает положительные
результаты деятельности.
2.3 Анализ привлеченных средств
физических лиц ОАО «Сбербанка России»
за 2011-2013 год
Существует множество способов сохранить
и приумножить свои сбережения, тем не
менее, банковские депозиты, то есть денежные
средства, внесенные в банк клиентами
– частными и юридическими лицами на определенные
счета и используемые ими в соответствии
с режимом счета и банковским законодательством
являются самыми популярными формами
частных инвестиций.
Именно поэтому анализ депозитных операций
является важным элементом депозитной
политики банка. Депозиты населения имеют
большое значение в ресурсной базе Сбербанка
России. Они составляют основную часть
привлеченных ресурсов банка. Ассортимент
депозитных продуктов, предлагаемых в
Сбербанке России, традиционно очень широк.
В настоящее время Сбербанк России предлагает
следующие виды вкладов, которые можно
поделить на три основных группы:
1. Срочные вклады;
2. Вклады до востребования;
3. Вклады для расчетов;
4. Пенсионные вклады;
5. Мультивалютные вклады.
Более подробное описание вкладов представлено
в Приложение №4.
Сумма первоначального взноса на многие
виды вкладов предусмотрена в размере
1000 руб., за исключением вкладов "Управляй"
– 30 000 руб., "Подари жизнь" – 10 000 руб.
Уровень процентной ставки в Сбербанке
России зависит от двух основных факторов:
1. От суммы, размещаемой на депозите;
2. От срока размещения вклада.
Чем больше сумма и срок – тем выше ставка
процента.
Анализ существующих депозитов Сбербанка
показывает, что процентная ставка имеет
довольно широкий диапазон, уровень процентных
ставок по некоторым видам вкладов невысокий,
так как банк несет дополнительные расходы,
связанные с содержанием данных депозитов
(операции пополнения и снятия).
Все предлагаемые вклады не подлежат
налогообложению, исходя из того, что доходы
в виде процентов, получаемые налогоплательщиками,
не облагаются налогом, если:
1. Проценты по рублевым вкладам выплачиваются
в пределах сумм, рассчитанных, исходя
из действующей ставки рефинансирования
Банка России. На сегодня ставка рефинансирования
составляет 8,25 процентов (установлена
Указанием Банка России от 13 сентября
2012 г. № 2873-У "О размере ставки рефинансирования
Банка России");
2. Установленная ставка по вкладам
в иностранной валюте не превышает 9%.
Из таблицы
2.2 можно сделать вывод, что структура
депозитных ресурсов Сбербанка России
на конец 2013 года составил 112069,1 млн. руб.,
что выше уровня 2012 года на 17577,2 млн. руб.
или на 0,15%, уровня 2011 года – на 36600,6 млн.
руб. или на 0,32%. Удельный вес депозитов
физических лиц составил 71,75% от общего
объема депозитов.
Таблица 2.2 – Структура депозитных ресурсов
ОАО Сбербанка России, млн. руб.
Виды депозитов |
Сумма на 01.01.2012г |
Удельный вес, % |
Сумма на 01.01.2013г |
Удельный вес, % |
Сумма на 01.01.2014г |
Удельный вес, % |
Депозиты
физических лиц, в том числе: |
55228,5 |
73,18 |
66657,5 |
70,54 |
80414,9 |
71,75 |
депозиты
до востребования |
8735,1 |
|
11836,5 |
|
10413,8 |
|
срочные
депозиты |
46493,4 |
|
54821 |
|
70001,1 |
|
Депозиты
юридических лиц, в том числе: |
20240 |
26,82 |
27834,4 |
29,46 |
31654,2 |
28,25 |
депозиты
до востребования |
3271 |
|
7866,6 |
|
11597,5 |
|
срочные
депозиты |
16969 |
|
19967,8 |
|
20056,7 |
|
Всего: |
75468,5 |
100 |
94491,9 |
100 |
112069,1 |
100 |