Чистый доход по вкладным операциям
= средний остаток по вкладу – процентные
расходы по вкладам;
(3)
Коэффициент отдачи депозитных
средств = процентные доходы по кредитам
/ процентные расходы по вкладам;
(4)
Рентабельность привлечения
средств во вклады = чистый доход по вкладным
операциям / средний остаток по вкладу;
(5)
Рентабельность расходов по
вкладным операциям = чистый доход по вкладным
операциям / процентные расходы по вкладам.
(6)
Из полученных результатов
видно, что деятельность ОАО «Сбербанка
России» по привлечению средств во вклады
(депозиты) в анализируемом периоде предполагается
умеренно эффективна. Это видно за счет
таких показателей как: коэффициент отдачи
депозитных средств, он составил 102,1%,
рентабельность расходов по вкладным
операциям осталась неизменной, рентабельность
привлечения средств во вклады (депозиты)
составляет 100% при росте чистого дохода
на 110,4%. Средние остатки по вкладам также
увеличились на 110,4%.
Далее рассчитаны и запланированы
пути и способы продвижения банковских
продуктов и услуг с помощью рекламы. Предположим,
что банк будет, продвигать свои продукты
и услуги в течение двух месяцев и используя
следующие рекламные ресурсы, которые
приведены в таблице 3.8.
Таблица 3.8 – Стоимость затрат
на рекламу
Рекламный ресурс |
Содержание рекламы |
Стоимость услуги |
Количество |
Расчет затрат, руб. |
Реклама на телевидении |
Упоминание о вкладе в перерывах
между передачами |
25000 |
9 раз в день |
225000 |
Газеты и журналы |
Информация о появлении нового
вклада |
2000 |
10 |
20000 |
Реклама на радио |
Напоминание появления нового
вида вклада ведущими утреннего, дневного
и вечернего шоу |
9000 |
3 раза в день |
27000 |
Окончание таблицы 3.8
Размещение рекламы на баннерах
и перетяжках |
Информация о новом вкладе с
участием телезвезд |
15000 |
5 |
75000 |
Реклама на бортах и внутри
автотранспорта |
Информация о новом вкладе |
6000 |
20 |
120000 |
Всего затрат |
— |
— |
— |
467000 |
Проанализируем затраты банка
на рекламу любого вида вклада, которые
он понесет продвигая свои услуги и продукты.
Допустим, что реклама на телевидении,
радио, журналах, баннерах и растяжках
о появлении нового вида вклада проходила
в течение 2 месяцев.
Затраты на рекламу составили:
467000 * 2 = 934000 рублей.
Данную рекламу в течении 2 месяцев
прослушает и посмотрит примерно 246000 человек,
основываясь на среднестатистических
данных маркетинговых исследований эффективности
рекламы, можно сделать вывод о том, что
за год вкладом «Новогодний» воспользуются
98 человек, а сумма вклада составляет в
среднем 30000 рублей; вкладом «Студенческий»
- 90 человек, сумма вклада в среднем составляет
1000 рублей; вклад «VIP-клиент» - 55 человек,
сумма – 350000 рублей.
Следовательно, доход от проведенной
рекламной компании составит: 98 * 30000 + 90
* 1000 + 55 * 350000 = 22280000 рублей.
Рассчитаем экономический эффект
от проведения рекламной компании:
1. Эффект составит: 22280000 –
934000 = 21346000 рублей;
2. Рентабельность: 934000 / 21346000
* 100% = 4,38%.
На основании рассчитанных
данных можно сделать вывод о том, что
после проведения двухмесячной рекламной
компании количество открываемых депозитов
увеличится, об этом свидетельствует величина
рентабельности привлеченных средств
равная 4,38%.
Рассмотрев третью главу, можно
сделать следующие выводы. Развитие и
внедрение банковских услуг, а так же выбор
более приоритетных и более доходных направлений
деятельности банка и внедрение нового
вида вклада позволит увеличить банку
сроки использования собственных и привлеченных
средств, а также увеличить прибыль.
Анализ оценки эффективности
предлагаемых мероприятий показал, что
проект по совершенствованию мероприятий
по расширение линейки депозитов (вкладов)
физических лиц заслуживает внимания.
Плановым периодом для расчета эффективности
определен период на 2014-2016 гг. исходя из
обычной практики банка. По результатам
расчетов видно, что с учетом внедренных
мероприятий рентабельность операций
по размещенным средствам и общая рентабельность
банка возросла.
Таким образом, предложенные
для ОАО «Сбербанка России» мероприятия
совершенствования депозитной политики
в области вкладов населения, можно назвать
эффективными и имеет практическую значимость
для деятельности Сбербанка России.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Депозиты формируют основную часть ресурсной
базы любого коммерческого банка. Нестабильная
ситуация на финансовых рынках, конкуренция,
и прочие факторы оказывают огромное влияние
на результаты деятельности коммерческих
банков. Поэтому точная и продуманная
депозитная политика позволяет банку
не только сохранять свои позиции, но и
получать ресурсы для своего развития,
что подтверждает актуальность темы исследования.
Цель дипломной работы заключалась
в разработке мероприятий по улучшению
депозитной политики в области привлечения
вкладов населения, которые принесут положительный
эффект и помогут привлечь депозиты клиентов,
увеличив таким образом ресурсную базу
банка.
Для достижения поставленной
цели необходимо было решить следующие
задачи:
1. Изучить нормативно-правовое
регулирование депозитной политики;
2.Рассмотреть бухгалтерский
учет депозитных операций;
3.Исследовать систему страхования
вкладов в РФ и в зарубежных странах;
4.Провести финансово-экономический
анализ деятельности ОАО «Сбербанка
России» за 2011-2013 год;
5.Проанализировать структуру
привлеченных средств в ОАО Сбербанке
за 2011-2013 год;
6.Предложить мероприятия по
совершенствованию депозитной политики
в области привлечения вкладов населения
в Сбербанке России;
7.Рассчитать экономический
эффект от реализации мероприятий.
В ходе решения поставленных
задач были получены следующие выводы.
При изучении депозитных операций
банка в первой главе исследования установлено,
что они являются одной из форм привлечения
средств кредитными организациями, дано
определение депозитных операций, выделены
объекты (депозиты) и субъекты (предприятия
всех организационно-правовых форм и физические
лица), классифицированы депозиты коммерческого
банка по различным признакам.
Также в первой главе дипломной
работы рассмотрен бухгалтерский учет
депозитных операций, исследована система
страхования вкладов в России и в зарубежных
странах и изучены состав и структура
депозитной политики банка. Так как неотъемлемой
частью депозитной политики любой кредитной
организации является процентная политика,
в процессе исследования выделены виды
процентов и способы их начисления, встречающиеся
в банковской практике, представлены формулы
простых и сложных процентов. Для любого
коммерческого банка депозиты – это основной
вид привлекаемых ресурсов. Именно вклады
раскрывают содержание деятельности коммерческого
банка как посредника в приобретении ресурсов
на свободном рынке кредитных ресурсов.
Во второй главе дипломной работы
была рассмотрена характеристика деятельности
ОАО «Сбербанка России», анализ его финансово-хозяйственной
деятельности за 2011–2013 год и анализ структуры
привлеченных средств физических лиц
за 2011-2013 год. Анализ финансовой деятельности
ОАО «Сбербанка России» показал, что основной
ресурсной базой банка остаются депозиты
физических лиц, доля которых в общих обязательствах
составляет наибольший процент. Вклады
физических лиц на 01.01.2014г. составили 80414,9
млн. руб. Они формируют основную долю
всех обязательств банка и подчеркивают
специфику деятельности банка как розничного
кредитного института. Важно также отметить,
что наиболее привлекательными депозитными
операциями у населения являются депозиты
на срок от 1 год до 3 лет, удельный вес которых
составляет 53% в общем объеме депозитов
физических лиц, а в зависимости от размера
вклада – от 100 тыс. руб. до 400 тыс. руб.
На сегодняшний день ОАО «Сбербанк России»
является финансово-устойчивым банком.
В целом рост доли срочных депозитов в
общей сумме депозитов банка должен оцениваться
положительно, так как срочные депозиты
как наиболее стабильная составляющая
депозитного портфеля обеспечивает на
приемлемом уровне и позволяет повышать
ликвидность банка и проводить операции
по размещению ресурсов на более длительные
сроки.
В третьей главе сформулированы
направления совершенствования депозитной
политики банка, предложены мероприятия
по развитию вкладных операций в банке:
вклад «Новогодний», вклад «Студенческий»,
вклад «VIP-клиент», выполнены необходимые
расчеты экономической эффективности
предложенных мероприятий. В качестве
инструментов внедрения предложенных
мероприятий выбрана разработка рекламной
кампании, которая будет предусматривать
все виды вкладов. Плановым периодом для
расчета эффективности определен период
2014-2016 гг.
Предлагаемые банковские вклады
позволяют повысить заинтересованность
клиентов банка в размещении денежных
средств на депозитах, тем самым, расширяя
его кредитный потенциал. Проведенные
расчеты показывают положительную рентабельность
предложенных депозитных продуктов. Анализ
оценки эффективности предлагаемых мероприятий
показал, что проект по совершенствованию
мероприятий по расширению линейки депозитов
заслуживает внимания. По результатам
расчетов видно, что с учетом внедренных
мероприятий рентабельность операций
по размещенным средствам и общая рентабельность
банка возросла.
В своем стратегическом развитии
ОАО «Сбербанк России» стремится к главным
целям – дальнейшему укреплению лидирующих
позиций банка среди кредитных организаций
Российской Федерации путем создания
новых индивидуальных решений для своих
клиентов и внедрения новых банковских
продуктов и услуг, существенно повысить
стоимость бизнеса и, как результат, увеличить
свою финансовую эффективность.
Таким образом, все поставленные
задачи решены, цель дипломной работы
достигнута.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ
ИСТОЧНИКОВ
Нормативно-правовые
акты
1. Гражданский кодекс Российской
Федерации ч. 2 гл.44 «Банковский вклад»
ст.841 от 26.01.1996 N 14-ФЗ (действ. ред. от
28.12.2013).
2. Налоговый кодекс Российской
Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 03.12.2013).
3. Федеральный
закон «О банках и банковской деятельности»
от 02.12.1990 N 395-1 (действ. ред. от 03.02.2014).
4. Федеральный закон от 23 декабря
2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических
лиц в банках Российской Федерации".
5. Положение «О порядке начисления
процентов по операциям, связанным с привлечением
и размещением денежных средств банками»
(утв. ЦБ РФ от 26.06.98 N 39-П) (ред. от 26.11.2010).
6. Положение «О проведении Банком
России депозитных операций с кредитными
организациями» (утв. Банком России 09.08.2013
№404 П).
Литература
7. Алексеева Д.Г, Пыхтин С.В.,
Хоменко Е.Г. Банковское право : учеб. пособие
/ 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма: Инфра-М,
2010. - 736 с.
8. Банки и банковское дело / Под редакцией
И. Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2011.- С.68.
9. Банковское дело: Операции,
технологии, управление/ Александр Турбанов,
Александр Тютюнник.- М.: Альпина Паблишерз,
2010.- С.97.
10. Банковское дело: учебник
для бакалавров / Т.М. Костерина.- 2-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт,
2013.- С.88.- Серия: Бакалавр.
11. Банковское дело: учебник
для студентов вузов, обучающихся по специальности
«Финансы и кредит»/ Е.П. Жарковская.- 7-е
изд., испр. и доп.- М.: Издательство «Омега-Л»,
2010.- 193с.
12. Банковское дело: учебное
пособие / [М. А. Петров и др.]; под ред. М.
А. Петрова. – Москва : Рид Групп, 2011. 240
с.
13. Банковское дело. Учебно-практическое
пособие / Исаева Е. А. – М.: Евразийский
открытый институт, 2011.-320с.
14. Банковское дело: «Финансы
и кредит» / [А.М. Тавасиев, В.А. Москвин,
И.Д. Эриашвили].- 2-е изд., перераб. и доп..-
М.: ЮНИТА-ДАНА, 2012.- С.65.
15. Банковское дело / Ю. Соколов
и др. – Москва: Юрайт, 2010. – 592 с.
16. Банковский менеджмент : учеб.
/ О. И. Лаврушин [и др.]. - 3-е изд., перераб.
и доп. - М. : КноРус, 2010. - 554 с.
17. Богданкевич О. А. Организация
деятельности коммерческих банков / О.
А. Богданкевич. – 3-е изд., перераб. – Минск:
ТетраСистемс, 2011. – 144 с.
18. Бухгалтерский учёт в коммерческих
банках. Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой
– М.: Юрайт, 2012.- 479с.
19. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом
банке: учебник для студентов, обучающихся
по специальностям "Бухгалтерский учет,
анализ и аудит". С. В. Камысовская, Т.
В. Захарова, Н. Н. Попова. Москва, 2011. - 390с.
20. Бухгалтерский учет и отчетность
в банках: учебное пособие / Т. В. Гвелесиани
; Гос. ун-т - Высшая шк. экономики. Москва,
2011.- 392с.
21. Депозитная политика коммерческих
банков [Текст] / Н.И. Валенцева // Банковское
дело. – 2013. - № 2. – С.20.
22. Жарковская Е. И., Арендс И.У.
Банковское дело. – Москва: Омега-Л, 2010.
– 304 с.
23. Жиляков Д., Зарецкая В. Финансово-экономический
анализ (предприятие, банк, страховая компания).
Издательство: Кнорус, 2012г. – 218 с.
24. Жуков Е.Ф. Банковское дело:
учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили.
– 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана,
2012. – 655 с.
25. Жуков Е. Ф. Банки и небанковские
кредитные организации и их операции:
учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.
– 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2012. – 559 с.
26. Золотова Е. А. Учет и операционная
деятельность в коммерческих банках: учеб.
Пособие / Е. А. Золотова. – 2-е изд., перераб.
и доп. – М.: Финансы и статистика, 2010. –
208 с.
27. Лаврушин О.С. Основы банковского
дела. – Москва: Кнорус, 2011. – 392 с.
28. Выявление банков, придерживающихся
агрессивной стратегии на рынке вкладов
/ С.Р. Моисеев // Банковское дело. – 2012.
- №7. – С. 14-18.