Создания и разработка мероприятий по повышению стрессоустойчивости персонала в частном детском саду «Алиса»

б) заключение Противопожарной службы (выдается бесплатно, но при условии всех выполненных противопожарных требований включая: пожарную сигнализацию; договор на обслуживание пожарной сигнализации - 1500 руб. в месяц, оснащение его огнетушителями - 5000 руб.).

В таблице 2 представлены первоначальные вложения.

Таблица 2 - Первоначальные вложения

наименование	Сумма,т.руб.
Регистрация, получение лицензии	24000
Оборудование	1039170
Итого	1063170

В таблице 3 приведем перечень основного необходимого оборудования

 

Таблица 3 - Стоимость оборудования

Название оборудования	Количество	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Детские столы	100	410	41000
Мебель			775000
Постельное белье	100	300	30000
стульчики	100	384	38400
светильники	20	750	15000
компьютер	1	22500	22500
Мебель в медицинскую	1	22900	22900
Шкафы для игрушек	6	3100	18600
Сантехника (унитаз, раковина)	7*2=12	2325	27900
Стиральная машина	1	8580	8580
Мебель(шкафы) для персонала	7	3570	25000
Посуда (тарелки, ложка, вилка, чашка), комплект	150	260	39000
Итого			1039170

Затраты на амортизационные отчисления состоят из двух статей:

а) на полное восстановление оборудования принимают равным 12% от балансовой стоимости оборудования - Са.об = 137170 руб.

б) отчисление на восстановление зданий принимают равным 3% от их стоимости - Са.зд = 142650 руб.

Всего общие затраты на амортизацию составят:

Са.общ. = Са.об. + Са.зд.

Са.общ. = 137170 + 142650 = 279820 руб.

Само собой, дневное нахождение детей подразумевает и питание, из расчета 150 рублей в день на продукты на 1 ребенка получаем - дневные расходы - 15000 руб.

Расходы на закупку сырья представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Закупка сырья

наименование	Стоимость в месяц, руб.	Стоимость в год, руб.
Продукты питания	315000	3780000
Витамины	300	3600
Итого	315300	3783600

 

Таблица 6 - Состав персонала по уровню образования и стажу работы

Состав персонала	Образование	Стаж
Директор, воспитатели, педагоги	Высшее	от 5 лет
Младший воспитатель (нянечки), повар	Среднее специальное	не менее 3 лет
Охранник, сторож (дворник)	Начальное профессиональное	-

Теперь нужно посчитать с учетом МРОТ и других нормативных документов об оплате труда, а также трудовой кодекс рассчитать, что (сколько)  мы будем платить набранному и отобранному  персоналу. В таблице 7 отражен расчет фонда оплаты труда.

Таблица 7 - Расчет фонда оплаты труда

Наименование должности	Кол-во работников	Основная зар.плата 1 работника, руб.	доплаты, руб.	Месячный ФОТ, руб.	Годовой ФОТ, руб.
директор	1	20000	4000	24000	288000
бухгалтер	1	15000	3000	18000	54000
воспитатель	5	15000	3000	90000	1080000
Педагог	2	14000	2800	33600	403200
Мед.сестра	1	13000	2600	15600	187200
Няня	2	12500	2500	30000	360000
Повар	1	13000	2600	15600	187200
охранник	2	10000	2000	24000	288000
Сторож, дворник	1	9000	1800	10800	129600
Итого	16	218000	43600	261600	2977200

 

В таблице 8 отображен примерный объем денежного потока от потребителей.

Таблица 8 - Прогноз объема продаж

Наименование услуги	Сумма в день , руб.	Выручка в месяц, т.руб	Выручка в год, т.руб.
Нахождение ребенка в дневной группе (100 детей)	450	900000	10800000
Группа выходного дня (до 20 детей, суббота, воскресенье)	500	80000	960000
Итого		980000	11760000

Расходы на содержание и эксплуатацию основных средств состоят из следующих статей:

- Расходы на ремонт  оборудования принимается примерно 5% от его стоимости:

Ррем.об. = 0,05 • Соб.бал.

Ррем.об. = 0,05 • 1143087 = 57154,35 руб.

- Расходы на содержание  здания Рсод.зд. принимают равными 3% от стоимости здания (помещения). В общем случае Сзд.

Рсод.зд. = 0,03 • Сзд.

Рсод.зд. = 0,03 • 6000000 = 180000 руб.

- Расходы на ремонт  здания Срем.зд. принимают равными 2% от его стоимости:

Ррем.зд. = 0,02 • Сзд.

Ррем.зд. = 0,02 • 6000000 = 120000 руб.

- Расходы на содержание, ремонт и возобновление инвентаря Ринв. составляют 7% от его стоимости:

Ринв.= 0,07 • Синв.

Ринв.= 0,07 • 228617 = 16003,2 руб.

- Расходы на охрану  труда Рохр.тр. можно принимать  равными из расчета 700 рублей на  одного работающего.

Рохр.тр = 700 • 14 = 9800 руб.

Тогда расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств и иного имущества природоохранного назначения - Рэк.осн.ср. определяются по формуле:

Рэк.осн.ср.= Ррем.об. + Рсод.зд. + Ррем.зд. + Ринв.

Рэк.осн.ср.= 57154,35 + 180000 + 120000 + 16003,2 = 373157,55 руб.

- прочие расходы принимают  в размере 5% от суммы затрат  по предыдущим статьям руб. В  таблице 9 указан план издержек.

 

Таблица 9 - План издержек обращения

Наименование статей издержек обращения	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, руб.
Закуп сырья	315300	3783600
Оплата труда	261600	2977200
реклама	2800	33600
Амортизация основных средств	23318	279820
Страховые взносы	88944	1067328
расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств и иного имущества природоохранного назначения	31096,46	373157,55
Итого	723058,46	8514705,55

В таблице 10 отображены все виды возможных издержек.

Таблица 10 - Постоянные и переменные издержки

Постоянные затраты	сумма	Переменные затраты	сумма
Оплата труда	261600	Закупка продуктов питания, витаминов	315300
Страховые взносы	88944
реклама	2800
амортизация	23318
Ремонт осн.средств	31096,46
Итого в месяц	407758,46	Итого в месяц	315300
Итого в год	4893101,52	Итого в год	3783600

Подведя итоги, нужно рассчитать прибыль это Таблица 11 и безубыточность таблица 12.

Таблица 11 - План прибыли предприятия

показатели	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, руб.
Выручка от реализации	980000	11760000
Выручка по себестоимости	723058,46	8676701,52
Прибыль от реализации	256941,54	3083298,48

Таблица 12 - Определение безубыточного объема продаж за месяц

	Показатели	Алгоритм	Результат
1	Выручка от продаж	980000
2	Постоянные издержки	407758,46
3	Переменные издержки	315300
4	Прибыль от реализации	256941,54
5	Маржинальный доход	Стр.1-стр.3=стр.4+стр.2	664700
6	Доля маржинального дохода в выручке	Стр.5/стр.1	0,68
7	Безубыточный объем продаж	Стр.2/стр.6	599644,79

То есть, точка безубыточности = 407758,46 / 0,68 = 599644,79,а запас финансовой прочности = 980000 - 599644,79 = 380355,21 , тогда рентабельность = 256941,54 / 723058,46 = 35% и срок окупаемости = 2,8 года.

  Документы сопровождающие открытие и деятельность предприятия ЧДС «Алиса» представлены в Приложении Б.

1.2 Оценка сильных и слабых сторон предприятия. Swot-анализ

Риски в предпринимательстве - это вероятность того, что предприятие понесет убытки и потери в том случае, если намеченное мероприятие (управленческое решение) не осуществится, а также, если были допущены просчеты или ошибки при принятии управленческих решений. Факторы, влияющие на предпринимательский риск, можно разделить на две большие группы: макроэкономические и микроэкономические. В данном бизнес - плане можно выделить следующие возможные риски таблица 13:

Таблица 13 - Возможные риски

Причина возникновения риска	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль
Отношение местных властей	Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта
Снижение цен конкурентами	Уменьшение прибыли
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Недостаточный уровень зарплаты	Текучесть кадров, снижение производительности
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Уменьшение прибыли из-за роста цен
Изношенность оборудования	Увеличение затрат на ремонт

Необходимо подготовить план по минимизации неблагоприятных факторов:

Давно наблюдается дефицит мест в государственных садиках Красноярска, жителям города ничего не остается, как ждать освободившихся мест, либо нанимать нянь для своих детей. Выходом их сложившейся ситуации могли бы стать частные детские сады. На рынке города ситуация с такими детскими садами плачевна. Их либо нет, либо они не надлежащего качества или не имеют лицензию вовсе. О конкуренции данного проекта не приходится и говорить. Нельзя поспорить, что в городах более крупных  это отрасль давным давно успешно развивается и процветает, но к сожалению в нашем городе еще не нашла своего должного места. Всё же, чтобы быть на плаву и иметь возможность конкурировать с муниципальными садами необходимо осуществлять деятельность в области рекламы и повышения качества обслуживания, используя свои сильные стороны: такие как новизну предлагаемых услуг, отличающихся от услуг конкурентов и высокое качество предоставляемых услуг, получаемое за счет качественной организации деятельности и высокопрофессиональных кадров. Главным конкурентным преимуществом частного сада, является безопасность детей и более серьезный контроль за каждым из них, за счет малочисленности группы. Оценка сильных и слабых сторон организации представлена на рисунке 1.