Стратегическое планирование на предприятии (на примере предприятия ООО«Риори»)

Предприятие инвестирует  значительные средства в приобретение нового оборудования.

На рисунке 4 представлены результаты анализа инвестиционной деятельности за последние три года, приведены объемы инвестированных средств в расширение основных фондов.

 

Рисунок 4 – Динамика объемов инвестированных средств по годам

 

На предприятии каждый год создается  новая коллекция одежды. Доля новых  моделей составляет 26 % (67 новых моделей  из 247 производимых на предприятии).

 

2.1.7 Характеристика персонала предприятия

 

Развитие персонала  представляет собой совокупность организационно-экономических  мероприятий в области обучения, повышения квалификации и профессионального  мастерства персонала, стимулирования творчества. Возможность развития должна предоставляться всем, ибо в результате не только совершенствуется сам человек, но и повышается конкурентоспособность организации, где он трудится. Характеристика персонала представлена в таблице 3.

Таблица 3 –Анализ численности  и оплаты труда

Категории	Численность		Фонд оплаты труда		Фонд оплаты труда к продажам, %	Расходы на оплату труда  в себестоимости, %
	Всего, чел.	В % к общей численности персонала	Всего, тыс.руб.	В % к общей численности персонала
Управление	2,00	6,45	142	6,68	2,14	3,38
Специалисты и служащие	4,00	12,90	272	12,84	4,12	6,49
Основные производственные рабочие	21,00	67,74	1436	67,79	21,73	34,26
Вспомогательный персонал	4,00	12,90	269	12,69	4,07	6,41
Весь персонал	31,00	100,00	2119	100,00	32,06	50,54

 

Группы персонала по образованию  представлены на рисунке 5.

 

 

Рисунок 5 – Распределение персонала по уровню образования на конец 2012 г.

Распределение персонала по возрастным группам представлено на рисунке 6.

 

Рисунок 6 - Распределение персонала по возрастным группам  на  конец 2012 г.

Уровень образования и квалификация персонала, в целом, соответствует занимаемым должностям. На предприятии – высокий уровень дисциплины. За опоздание и прогулы введена система штрафов, что дополнительно мотивирует сотрудников и повышает эффективность их работ.

Социально – психологический климат на предприятии неблагоприятный. Сотрудники, занятые основным производством, объединены неформальные группы.

Распределение персонала по трудовому  стажу представлено на  рисунке 7.

 

Рисунок 7 - Распределение персонала по трудовому стажу на конец 2012 г.

Форма оплаты труда основных рабочих  – сдельная, а у остальных сотрудников – повременная с фиксированными должностными окладами.

Для более эффективного использования трудовых ресурсов предприятию необходимо изменить его мотивационный механизм: прежде всего, использовать различные методы повышения материальной (повышение оплаты труда посредством увеличения окладов, тарифов, расценок на работы, введения различных премий, надбавок, льгот) заинтересованности работников в увеличении производительности своего труда. Моральное стимулирование (повышение престижности специальности, грамоты, почетные знаки, представление к наградам, доска почета и др.) также сможет поспособствовать увеличению удовлетворенности персонала предприятия в своем труде. Выполняя данные принципы, предприятие сможет закрепить старых сотрудников, привлечь новых, а также повысить эффективность их работы.

Наиболее часто применяемой  формой подготовки персонала в ООО «Риори» является внутрипроизводственное обучение, которое осуществляется в процессе работы непосредственно на рабочем месте. Важнейшими методами обучения на рабочем месте являются производственный инструктаж, направленное на приобретение опыта. Эту форму подготовки отличает тесная связь с повседневной деятельностью предприятия и его внутренних подразделений, оперативность и низкие затраты. Технология производства продукции ООО «Риори» не отличается повышенной сложностью, поэтому данная система подготовки производственных рабочих вполне приемлема с точки зрения стратегии развития предприятия.

2.1.8 Анализ издержек

 

На предприятии существует традиционная схема учета издержек: в рамках бухгалтерского учета в  соответствии с принятой учетной  политикой.

Цепь создания издержек на ООО «Риори»  может быть представлена следующим  образом (рисунок 8).

 

                                                                          

                                                                               Сбыт и            Прибыль

       маркетинг

 

 

                                  Управление трудовыми ресурсами

                                            Общее управление

 

Рисунок 8 - Цепь создания издержек на ООО «Риори»

Общая величина затрат предприятия  по обычным видам деятельности составила 4271,6 тыс.руб..В таблице 4 и на рисунке  9 раскрыта структура издержек, составляющих себестоимость продукции.

Таблица 4 - Затраты по обычным видам  деятельности ООО «Риори» (по элементам  затрат) за 2012 год

 

Показатели	2012 г., тыс.руб.	На рубль произведенной продукции, руб.
Трикотажное полотно	1800,00	0,228
Швейная фурнитура	7,62	0,001
Фирменные марки и  размерные ленты	65,00	0,008
Затраты на пластизольные  краски и средства для трафаретной печати	44,23	0,006
Затраты на упаковку продукции	166,00	0,021
Затраты на зап. части, производственный инвентарь, ремонт оборудования	5,47	0,001
Расходы по кредиту	0,00	0,000
Затрыты на доставку сырья  до склада	185,51	0,023
Затраты на электроэнергию	117,52	0,015
Затраты на рекламу	96,13	0,012
Затраты на услуги связи	38,58	0,005
Затраты на аренду помещения	2391,14	0,302
Затраты на бух. и юр. обслуживание	25,00	0,003
Затраты на информационное обслуживание	3,00	0,000
Затраты на уборку сантехоб.	80,80	0,010
Затраты на канцелярию	11,05	0,001
Затраты на почтовые услуги	0,80	0,000
Хоз. расходы	309,66	0,039
ФОТ	2118,70	0,268
Налоги с ФОТ	441,15	0,056
Прочие налоги	1,40	0,000
Итого	7 908,76	1,000

 

 

 

Рисунок 9 – Структура издержек ООО «Риори»

Проведем анализ структуры  себестоимости на основе имеющихся  данных.

В структуре себестоимости  наибольший удельный вес имеют затраты: аренда помещения, фонд оплаты труда, затраты на трикотажное полотно.

Резервы снижения себестоимости  в целенаправленном и эффективном использовании сырья и материалов, а также в приобретении либо строительстве собственного помещения. Фонд оплаты труда сократить не представляется возможным, т.к.уровень зарплат на предприятии достаточно низок.

 

 

2.1.9 Диагностика финансового состояния предприятия

 

Наиболее важными финансовыми  показателями предприятия являются: выручка от реализации, прибыль, денежные средства на расчетном счете и в кассе (рисунок 10).

Рисунок 10 – Основные финансовые показатели предприятия

Основные технико - экономические показатели представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Результаты хозяйственной деятельности и рентабельности ООО «Риори» в 2011 - 2012 гг.

Наименование показателя	2011 г.	2012 г.	Отклонение (2012 – 2011)	Темп роста, % (2012/2011)
1. Выручка от реализации, тыс.руб.	1314	6609	5295	502
2. Прибыль от продаж, тыс.руб.	-392	2416	2808	616
3. Чистая прибыль, тыс.руб.	-563	1658	2221	294
4. Активы, тыс.руб. в т.ч.	2194	9095	6901	414
оборотные активы, тыс.руб.	1976	9078	7102	459
5. Дебиторская задолженность,  тыс.руб.	1961	9024	7063	460
6. Стоимость денежных  средств, тыс.руб.	11	34	23	309
7.Краткострочные обязательства  (кредиторская задолженность), тыс.руб.	6886	15438	8552	224
8. Рентабельность продаж, %	-29,83	36,56	66	122
9. Рентабельность активов, %	-25,66	18,23	44	71
10.Коэффициент оборачиваемости  оборотных активов	0,66	0,73	0,06	109
11.Коэффициент текущей  ликвидности	0,29	0,59	0,30	205

Данные за 2010 г. рассматривать  не корректно, т.к. до апреля 2011 г. ООО  «Риори» существовало как ООО  «Эридан».

Анализ ликвидности баланса  необходим для оценки платежеспособности предприятия - его способности своевременно и полностью рассчитываться по своим  обязательствам. Он заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности, т.е. скорости превращения в денежные средства в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам погашения в порядке возрастания сроков.

Коэффициент текущей  ликвидности крайне низок, что говорит  о том, что у предприятия недостаточно оборотных средств, мобилизовав которые, оно может погасить текущие обязательства по кредитам и расчетам. Можно отметить, что по сравнению с 2011 г. наблюдается улучшение.

Коэффициент оборачиваемости  оборотных активов также низок  – это говорит о том, что  эффективность управления оборотными средствами на предприятии находится  на низком уровне. В структуре оборотных активов, согласно бухгалтерскому балансу, доля дебиторской задолженности составляет 99,4 % (9024 тыс.руб.).

Рентабельность продаж в 2012 г. составила 36, 56 %, т.е. на 1000 руб. выручки от реализации прибыль, остающаяся в распоряжении организации, составляла 365,6 руб.. Это является очень хорошим показателем финансового состояния предприятия.

Рентабельность собственного капитала в 2011 году снизилась за счет снижения рентабельности продаж и увеличения доли собственных средств в активах, несмотря на некоторое увеличение оборачиваемости активов. Также можно сказать, что рентабельность собственного капитала снизилась за счет снижения рентабельности активов в целом.

Рентабельность активов показывает, что 1000 руб. среднегодовых активов приносили предприятию 182,3 руб. чистой прибыли в 2012 году.

В целом, наблюдается положительная тенденция ООО «Риори»: в финансовом плане 2012 г. был более удачным, чем 2011 г.. Предприятие смогло получить прибыль в размере 1658 тыс.руб. по сравнению с убытками в 2011 г. (563 тыс.руб.).

Выручка за год увеличилась в  пять раз. Увеличение выручки от реализации произошло за счет увеличения объемов реализации трикотажных изделий при незначительном увеличении цены.

 

2.1.10 Оценка эффективности системы управления и оргструктуры

 

Организационная структура управления – форма разделения труда, закрепляющая определенные функции управления за соответствующим аппаратом управления.

 

Система управления ООО «Риори», как и большинства российских предприятий, является системой иерархического типа, а по принципу построения относится к линейно-функциональной.