Внедрение системы «Интернет Банк – Клиент»

26

Фонды и прибыль, оставленная  в распоряжении КО

91 949,5

107 609

123 848

15 659,5

31 898,5

117,03%

134,69%

27

Переоценка основных средств

1 063,5

2 127 

1 128

1 063,5

64,5

200,00%

106,06%

28

Прибыль (убыток) за отчетный период

39 028

35 365

55 912

-3 663

16 884

90,61%

143,26%

29

Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

0

0

0

0

0

0

0

30

Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

1 871

87 446,5

105 924

85 575,5

104 053

4673,78%

5661,36%

31

Нераспределенная прибыль(28-29-30)

37 157

-52 081,5

-50 012

-89 235,5

-87 169

-140,17%

-134,6%

32

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

78 176

78 176

0

0

-78 176

100,00%

0

33

Всего источников СС (23-23,3-24+25+26+27+31-32 - для прибыльных организаций) (23-23,3-24+25+26+27+28-32 - для убыточных организаций)

2 351 994

2 279 478,5

2 374 964

-72 515,5

22 970

96,92%

100,98%

34

Всего пассивов (22+23,3+33)

6 133 404,5

7 088 816,5

7 028 859,5

955 412

895 455

115,58%

114,60% 

 

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  

 

 

  

 

 

  

 

 

  

 

35

Безотзывные обязательства  кредитной организации

3 081 112,5

1 531 264

1 567 224

-1 486 848,5

-1 450 888,5

50,74%

51,93%

36

Гарантии, выданные кредитной  организацией

1 521 150

38 118

48 527

-1 483 032

-1 472 623

2,51%

3,19% 

 

На основе данных баланса  банка (табл. 6) можно сделать вывод  о том, что валюта баланса за 2004 год  увеличилась в 15,8 раз и составила 7 088 816,5 тыс. руб. по сравнению с 2003 годом. А  если сравнивать 2005 год с 2003 годом, то можно увидеть, что валюта баланса за данный период увеличилась в 14,6 раз и составила 7 028 859,5 тыс. руб.

Рассмотрим более подробно структуру и динамику отдельно как  актива, так и пассива. 

За анализируемый период в структуре пассива (табл. 7) увеличилась  доля «Обязательств» на 4,56% и составили  в 2005г. 66,21%. За счет этого произошло  сокращение доли «Капитала» на  4,56%, который составил в структуре пассива всего за 2005 год 32,79%.

Таблица 7

Структура Пассива

Статьи

3 кв.2004г.

4 кв.2004г.

1 кв.2005г.

изменение

3-2

4-3

4-2

Капитал

38,35

32,16

32,79

-6,19

1,63

-4,56

Обязательства

61,65

67,84

66,21

6,19

-1,63

4,56

Итого

100,00

100

100

-

-

- 

 

Рис. 1. Структура пассивов  

 

И если же проанализировать динамику пассива, то можно сказать, что за анализируемый период «Обязательства»  увеличились на 4,56%. Данный рост был  вызван увеличением «Средств КО»  на 37,13% и составляющим в 2005 году 377 941,5 тыс. руб. Доля данной статьи в структуре  «Обязательств» так же увеличилась  на 0,83% и составила 8,12%. Также произошло  увеличение статьи «Средства клиентов»  в динамике на 56,84% (3 178 599,5 тыс. руб.), и по структуре произошло так  же увеличение на 14,70% (68,30%). За счет роста  данных статей произошло сокращение доли статьи «Выпущенные долговые обязательства»  на 13,91% (22,47%). Статья «Прочие обязательства»  сократилась на 62,11% и составила в 2005г. 38 930 тыс. руб.

 

Рис. 2. Структура  обязательств

 

Таблица 8

Структура Обязательств

Статьи

за 2003г.

за 2004г.

за 2005г.

изменение

3-2

4-3

4-2

Средства КО

7,29%

5,91%

8,12%

-1,38%

2,21%

0,83%

Средства клиентов

53,60%

59,57%

68,30%

5,97%

8,73%

14,70%

в т.ч. вклады физ. лиц

14,52%

13,20%

17,42%

-1,32%

4,22%

2,90%

выпущенные ценные бумаги

36,38%

32,92%

22,47%

-3,46%

-10,45%

-13,91%

прочие

2,72%

1,47%

0,84%

-1,24%

-0,64%

-1,88%

итого

99,98%

99,87%

99,72%

-

-

-

 

Как уже отмечалось ранее  по структуре за анализируемый период «Капитал» сократился (табл. 9), но если смотреть динамику, то ситуация не является таковой, т.е. напротив произошло увеличение его на 32,79% и по результатам работы КО за 2005 год составил 2 374 964 тыс. руб.

В структуре капитала весомую  роль занимают «Уставный капитал», которые составил в 2005 году в структуре  «Капитала» 21,05%, но за анализируемый  период произошло его сокращение на 0,21%. Анализируя динамику он  за анализируемые периоды остался неизменным и составил 500 000 тыс. руб. За  период произошло значительное увеличение статьи «Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении КО» в 2005 г. по сравнению с 2003 г. на 17,66% и составили 123 848 тыс. руб. Доля данной статьи также увеличилась в структуре «Капитала» на 1,31%. Наряду выше указанных увеличений, произошло и сокращение на 3,69% статьи «Нераспределенная прибыль». 

Таблица 9

Структура Капитала

Статьи

за 2003 г.

за 2004 г.

за 2005 г.

изменение

3-2

4-3

4-2

Уставный капитал

21,26%

21,93%

21,05%

0,68%

-0,88%

-0,21%

Фонды и прибыль оставленная  в распределение КО

3,91%

4,72%

5,21%

0,81%

0,49%

1,31%

нераспределенная прибыль

1,58%

-2,28%

-2,11%

-3,86%

0,18%

-3,69%

прочие

-3,28%

-3,34%

0,05%

-0,06%

3,38

3,33

итого

100,00%

100,00%

100,00%

-

-

-

 

При анализе актива баланса  банка можно сделать вывод  о том, что в структуре актива важное место занимают «Доходные  активы», доля которых за анализируемый  период увеличилась на 0,12% и составила 84,35%.

За счет увеличения доли «Доходных активов» произошло сокращение по следующим статьям:

- Доли «Иммобилизации»  на 0,38%;

- Доли «Прочих активов»  на 2,01%. 

 

Рис. 3. Структура капитала  

 

Также за анализируемый период произошло увеличение доли «Ликвидных активов» на 2,27% (табл. 10).

Таблица 10

Структура активов 

 

 

Статьи

за 2003 г.

за 2004 г.

за 2005 г.

изменение

3-2

4-3

4-2

ликвидные активы

12,05

12,82

14,33

0,76

1,51

2,27

доходные активы

84,23

85,17

84,35

0,94

-0,82

0,12

иммобилизация

1,24

0,90

0,86

-0,34

-0,04

-0,38

прочие

2,48

1,12

0,47

-1,37

-0,65

-2,01

итого

100

100

100

-

-

- 

 

 

         Более наглядно структуру  «Активов» можно увидеть на  диаграмме (рис. 4).

 

 

 

Рис. 4. Структура активов  

 

В целом по балансу банка  можно сделать вывод о том, что банк за анализируемый период увеличил долю активов приносящих доход  и ликвидных активов, что вызвало  рост  прибыли за анализируемый период. Данный факт свидетельствует о высокой степени надежности АКБ «Лефко - Банк».  Отрицательным моментом в работе банка является то, что за данный период произошло сокращение «Нераспределенной прибыли». В целом состояние банка за анализируемый период можно оценить как «хорошее».

Следующим этапом анализа  финансовых результатов деятельности АК банка РФ является анализ финансовых коэффициентов.

Анализ финансовых коэффициентов  можно разбить по следующим направлениям:

- Анализ доходности активов;

- Анализ ликвидности активов;

- Анализ степени использования  обязательств;

- Анализ рентабельности;

- Анализ риска активных  операций;

- Анализ пассивов;

- Анализ прибыли и определение  процентной маржи.

Рассмотрим более подробно каждую из выше указанных групп финансовых показателей деятельности банка (табл. 11).

Таблица 11

Расчет коэффициентов

наименование

за 2003

за 2004

за 2005

Доходность активов

К1=Араб/А

0,8423

0,8517

0,8435

К2=Прибыль/А

0,0064

0,0050

0,0080

К3=Доход/А

0,1634

0,1339

0,3619

К4=Прибыль/Араб

0,0076

0,0059

0,0094

К5=Доход/Араб

0,1941

0,1572

0,4291

ликвидность активов

К1=Лакт/А

0,12052

0,1282

0,1433

К2=Лакт/вклады

0,3211

0,2885

0,2831

К3=Лакт/привл.    ср-ва

0,1955

0,1889

0,2164

К4=1/15+16+17

0,209

0,1249

0,1225

К5=1+2/15+16+17

0,2942

0,2670

0,2572

К6=1+2+3+4/15+16+17

0,5128

0,3840

0,3634

К7=1+2+3+4-15-16/17

0,4466

0,3230

0,2877

степень использования  обязательств

К1=Араб/А

0,8423

0,8517

0,8435

К2=Араб/обяз.

1,3662

1,2553

1,2740

К3=Ссудн.задолж./ ср-ва клиентов

2,3873

2,0416

1,7083

рентабельность

К1=Прибыль/А

0,0064

0,0050

0,0080

К2=Прибыль/Араб

0,01660

0,01551

0,02354

К3=прибыль/капитал

0,01659

0,01552

0,02354

Риск активных операций

К1=Резерв/А рисковые

0,027

0,0235

0

К2=Нетто-капитал/А рисковые

0,4231

0,3583

0,3824

Пассивы

К1=иммобил./Капитал

0,0322

0,02798

0,0253

К2=капитал/осн.ср-ва

38,617

40,428

39,507

Показатели достаточности  капитала

К1=Капитал/А

0,3835

0,3216

0,3379

К2=Капитал/Вкл.населения

4,2846

3,5910

2,9302

К3=Капитал /Векселя