Лекции по международному частному праву

Например: юридическое лицо создаёт в оффшорной зоне страховую компанию, а затем страхует в ней своё имущество (включая и то, которое не нуждается в страховании). Затем в качестве страховых платежей за границу переводятся суммы денежных средств, которые изымаются из-под местного налогообложения. Затем можно со страховой компанией заключить кредитный договор, по которому получить обратно переведённые средства. При этом суммы процента за полученный кредит также переводятся за границу и изымаются из-под местного налогообложения.

Выгоды от регистрации  компании в оффшорной зоне заключаются в следующем:

1)  регистрация осуществляется в короткий срок за относительно небольшую плату              (50 – 70 $)

2) в соответствии с законами оффшорных территорий их власти не предоставляют информацию о деятельности зарегистрированных в них компаний (т.е. имеет место режим полной конфиденциальности)

3) оффшорные компании не облагаются налогами в месте их регистрации, т.к. они не ведут хозяйственной деятельности (это им запрещено).

В России попытка создания классических оффшорных зон была предпринята                  ФЗ «О центре международного бизнеса «Ингушетия» 1996 года (в редакции 2004 года).

Согласно закону нерезиденты могут  регистрировать в этом центре компании международного бизнеса в форме  акционерных обществ и обществ  с ограниченной ответственностью. Данные компании не могут осуществлять свою деятельность на территории России. При этом российские лица, резиденты не вправе выступать участниками (учредителями) этих компаний.

В Российской Федерации отсутствует  специальное законодательство, регулирующее оффшорный бизнес. Косвенно данные вопросы регулируются ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» 2003 года.

Согласно данному закону приобретение резидентами у нерезидентов долей, паёв, вкладов в имуществе юридического лица осуществляется только через специальные счета, открытые уполномоченными банками.

При этом необходимо обязательное резервирование суммы валютной операции (резервирование – это внесение суммы валютной операции в свой уполномоченный банк, который зачисляет указанную сумму на счёт в Центральном Банке РФ).

 

Тема № 8

Правовой режим внешнеэкономических  сделок

План:

1. Понятие и признаки внешнеэкономической сделки

2. Коллизионные вопросы внешнеэкономических сделок

3. Статуты внешнеэкономической сделки

4. Императивные нормы законодательства о внешнеэкономических сделках

5. Применение международных торговых  обычаев и обыкновений к внешнеэкономическим  сделкам 

1. Понятие и признаки  внешнеэкономической сделки

 

Законодательство Российской Федерации  не содержит легального определения внешнеэкономической сделки. ГК РФ упоминает данное понятие лишь в связи с формой сделки (ст.162, 1209 ГК РФ). Поэтому понятие «внешнеэкономическая сделка» разработано в основном в доктрине МЧП.

Выделяют обязательные и факультативные признаки внешнеэкономической сделки.

Обязательные признаки:

1) нахождение коммерческих предприятий сторон сделки на территории различных государств

Термин «коммерческое предприятие» берётся из международных конвенций, регулирующих международные коммерческие операции. Например: Венская конвенция купли-продажи товаров 1880 года, Конвенция о международном финансовом лизинге 1888 года и другие документы. Коммерческое предприятие – это постоянное место осуществления деловых операций. Т.о., национальность (государственная принадлежность сторон сделки) не имеет решающего значения.

Если российская фирма постоянно  осуществляет свою деятельность за границей (т.е. имеет там своё коммерческое предприятие), то договор между такой  российской организацией и другой российской организацией будет признаваться внешнеэкономической сделкой, хотя обе стороны (организации) являются российскими юридическими лицами.

2) связь сделки с предпринимательской деятельностью

Коммерческие предприятия могут  иметь только те субъекты, которые  осуществляют предпринимательскую деятельность. К внешнеэкономическим сделкам не могут быть отнесены договоры, которые направлены на удовлетворение личные, семейных или бытовых потребностей.

Внешнеэкономическая сделка – это совершаемые в ходе осуществления предпринимательской деятельности договоры между лицами, коммерческие предприятия которых находятся на территории различных государств.

Факультативные признаки:

1) перемещение товаров через государственную границу (этот признак является факультативным, т.к. присутствует не во всех сделках)

Например: толлинговые операции – иностранная фирма закупает товары у российской организации, но не вывозит их с территории Российской Федерации, а передаёт другой российской организации на переработку. Вывоза товара за территорию РФ не происходит, но сделка является внешнеэкономической.

2) нерезидентность одного из контрагентов

В большинстве случаев внешнеэкономическая  сделка заключается с иностранным  партнёром => государственная принадлежность сторон совпадает с местом нахождения их коммерческих предприятий

Исключение: зарегистрированная в одном государстве фирма может осуществлять свою деятельность в другом государстве

3) использование при расчётах с контрагентом иностранной валюты

В большинстве случаев при расчётах используется валюта, которая как минимум для одной из сторон договора является иностранной.

Этот признак является факультативным, т.к. страны иногда используют международные  расчетные единицы. Например: в странах  Европейского Союза страны рассчитываются в евро.

4) специфика рассмотрения споров, вытекающих из внешнеэкономических сделок

 

Все споры

можно разделить на 2 категории

 

 

1) частноправовые споры – это споры с контрагентом по договору

 

Эти споры могут быть предметом рассмотрения как в государственных судах, так и в международном коммерческом арбитраже.

Споры могут рассматриваться как в Российской Федерации, так и за рубежом

2) публично-правовые споры – это споры с контролирующими органами, связанные с нарушением или предполагаемым нарушением валютного, таможенного или налогового законодательства

 

Эти споры могут быть предметом  рассмотрения только в государственных  судах.   

 

 

 

 

5) специфический круг источников, регулирующих сделку

• Т.к. внешнеэкономическая сделка выходит за рамки юрисдикции одного государства, то на её регулирование претендуют как минимум 2 правопорядка => возникает коллизионный вопрос – правопорядком какого государства должна регулироваться сделка?
• Также на регулирование внешнеэкономических сделок претендуют и международные соглашения, которые должны применяться в приоритетном порядке перед национальным законодательством.
• Также содержание внешнеэкономических сделок во многом определяется применяемыми к сделке международными торговыми обычаями.
• Кроме того, на содержание внешнеэкономических сделок и их исполнение активно влияет публичное право (валютное, таможенное, налоговое).

Однако к сфере МЧП не относится  анализ публично-правовых актов 

(например: закон «О валютном регулировании»).

 

2. Коллизионные вопросы  внешнеэкономических сделок

 

В отличие от обычной гражданско-правовой сделки внешнеэкономическая сделка связана с правопорядками, как минимум, двух государств => возникает коллизионный вопрос.

Исходной коллизионной привязкой  для регулирования внешнеэкономических  сделок выступает закон автономии  воли сторон.

Согласно ст.1210 ГК РФ стороны договора вправе при заключении договора или  в последующем выбрать по соглашению между собой право, которое подлежит применению к договору.

Исходя из законодательства и судебно-арбитражной  практики можно выделить следующие правила выбора применяемого права:

1) соглашение о применимом праве может быть заключено до или после возникновения спора

Оно может быть включено в контракт как одно из его условий либо может  содержаться в отдельном документе (соглашении).

Выбор права осуществляется также путём ссылки на документ, содержащий условия о применимом праве.

Соглашение о применимом праве  может быть достигнуто в ходе арбитражного процесса (в том числе – когда  это следует из поведения сторон). Например: ссылки сторон на право  одного и того же государства в исковом заявлении, отзыве на иск, встречном иске.

Соглашение о применимом праве  обладает независимостью от договора, контракта (даже когда оно включено в текст контракта). Так, признание контракта недействительным не влечёт признания недействительным соглашения о применимом праве к контракту.

2) выбор сторонами контракта места рассмотрения спора не может автоматически рассматриваться как выбор ими и соответствующего права

3) стороны могут выбрать только объективное право           (т.е. право существующего государства)

Если стороны ссылаются на акты несуществующего государства, то считается, что они не выбрали применимое национальное право.

 

 

Если стороны ссылаются:

• на документы, которые утратили

юридическую силу

• на международные конвенции,

не вступившие в силу

• на проекты национальных законов
• на модельные законы

 

 

то данные акты действуют лишь как  договорные условия, и суд будет  устанавливать применимое право  в соответствии с коллизионной нормой.  

 

 

4) стороны могут выбрать применимое право как для договора в целом, так и для его отдельных частей

Когда страны выбирают право для  отдельных частей договора, данная ситуация именуется расщеплением договорного статута

При этом стороны обязаны конкретизировать, к какой части контракта применяется соответствующее национальное право

Например: права и обязанности сторон подчиняются праву одного государства, а ответственность определяется по праву другого государства

При этом стороны должны учитывать  совместимость соответствующих  правовых систем. В противном случае суд или арбитраж может признать недействительным соглашение о применимом праве в силу невозможности одновременного применения двух правовых систем.

5) если стороны не изберут применимое национальное право, то суд или арбитраж, рассматривая спор, устанавливает применимое право исходя из коллизионных норм соответствующего государства

Согласно ст.1211 ГК РФ к договору применяется право, наиболее тесно  связанное с договором

Таким правом в договоре купли-продажи  признаётся право страны-продавца, в договорах перевозки – право страны-перевозчика

К договору, заключённому на аукционе, по конкурсу или на бирже, применяется  право места проведения аукциона, конкурса либо право места нахождения биржи.

К договорам строительного подряда  применяется право страны, где в основном создаются предусмотренные законом результаты.   

6) поскольку Российская Федерация участвует в международных соглашениях, содержащих в том числе коллизионные нормы, то нормы таких соглашений должны применяться в приоритетном порядке перед правилами Гражданского кодекса

РФ участвует в Соглашении стран  СНГ о порядке разрешения споров, связанных с осуществлением хозяйственной  деятельности (заключено в 1998 году).

Согласно п.«е» ст.11 Соглашения – если стороны, коммерческие предприятия которых находятся в государствах-участниках Соглашения, не выбрали применимое право к договору, то применяется право места совершения договора (а не право страны-продавца).

 

3. Статуты внешнеэкономической  сделки

 

Избранное сторонами сделки или установленное судом в силу коллизионной нормы национальное право включает лишь Гражданский кодекс соответствующего государства.

Кроме того, данное право должно регулировать далеко не все вопросы, вытекающие из внешнеэкономической сделки. Круг этих вопросов, которые регулируются применимым правом, содержится в ст.1215 ГК РФ. Так, применимое право будет регулировать:

1) толкование договора

2) права и обязанности сторон договора

3) исполнение договора

4) последствие неисполнения или ненадлежащего исполнения договора

5) прекращение договора

6) последствия недействительности договора

К этому перечню надо добавить и  другие статьи ГК:

7) избранное сторонами право регулирует вопросы возникновения и прекращения права собственности на имущество-предмет сделки (п.1 ст.1210 ГК РФ)

8) к обязательственному статуту относятся вопросы, касающиеся уступки требований, перечисленные в п.2 ст.1216 ГК РФ

9) к обязательственному статуту относятся отношения по уплате процентов                 (ст.1216 ГК РФ)

10) к обязательственному статуту относятся вопросы исковой давности (ст.1208 ГК РФ).

11) кроме того, в литературе к обязательственному статуту относят момент перехода риска случайной гибели или случайного повреждения имущества (ст.211 ГК РФ).

 

Обязательственным статутом не регулируются:

1) вопросы праводееспособности сторон сделки

Эти вопросы образуют личный статут сделки.

Праводееспособность сторон сделки определяется личным законом лица (для юридических  лиц – законом учреждения, для  физических лиц – законом гражданства).