Финансовый мониторинг

^{Участниками расчетных правоотношений являются: плательщик – банк плательщика – банк получателя – получатель.}

^{Принципы  современной организации  безналичных расчетов:}

^{-использование  банковского счета.  Понятие «правовой  режим расчетного  счета» включает  взаимоотношения  банка и клиента,  связанные с функционированием  расчетного счета  на основе договора;}

^{-свобода  выбора счетов  в различных банках;}

^{-определенная  форма прохождения  безналичных расчетов (т.е.  способ совершения  безналичных расчетов  с применением  установленного платежного  документа). ГК РФ  предусматривает  использование расчетов  платежными поручениями,  расчетов по аккредитиву,  расчетов чеками, расчетов по инкассо.  На эти же формы  распространяются  нормы Положения  ЦБ РФ о безналичных  расчетах;}

^{-обязательность  применения расчетного  документа для  списания денег  со счета. Положение  ЦБ РФ о безналичных  расчетах устанавливает  реквизиты, сроки,  порядок оформления, приема, отзыва и  порядок возврата из картотеки неиспользованных расчетных документов в случае закрытия счета клиентом;}

^{-единый  срок действия  выписанного расчетного  документа – 10 дней, не считая  дня выписки;}

^{58.Правила ведения кассовых операций в РФ.}

^{В процессе регулирования наличного  денежного обращения  ЦБ РФ осуществляет такую функцию, как  определение порядка  ведения кассовых операций.}

^{К кассовым операциям относятся операции юридических лиц в процессе их деятельности по приему, хранению и выдаче наличных денежных средств РФ.}

^{В целях ограничения  налично-денежного  обращения все  юридические лица независимо от их организационно-правовой формы:}

^{-обязаны  хранить свои денежные  средства в учреждениях  банков;}

^{-должны  производить расчеты  по своим обязательствам  с другими организациями  в безналичном  порядке через  учреждения банков;}

^{-могут  иметь в своей  кассе наличные  деньги в пределах  лимитов, установленных  учреждениями банков  по согласованию  с руководителями  организаций;}

^{-обязаны  сдавать в банк  всю денежную наличность  сверх установленных  лимитов остатка  наличных денег  в кассе в порядке  и сроки, согласованные  с учреждениями  банков;}

-^{имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.}

^{В соответствии с ограничениями  по осуществлению  расчетов в наличной форме ЦБ РФ установил  порядок ведения  кассовых операций предприятиями, организациями, а  также кредитными организациями на территории РФ.}

^{1.Все  наличные деньги, поступающие на  предприятия, в  организации и  учреждения, а также  наличные деньги, выдаваемые юридическими  лицами, должны документально  оформляться. Основными  денежными документами  в данном случае  выступают приходный  и расходный кассовые  ордера, которые оформляются  на основе первичных  документов (договоров  и т.п.).}

^{2.В кассовой  книге отражаются  все операции по  приему и расходованию  денег по каждому  операционному дню.  Приходные и расходные  ордера, а также  чеки на получение  денег в кредитных  организациях подписывает  получатель средств,  которым выступает  руководитель предприятия,  учреждения, организации  или специально  уполномоченное им  лицо.}

^{В целях  сохранности средств  помещения кассы  должны быть соответствующим  образом оборудованы.}

^{Ответственность за соблюдение правил ведения кассовых операций возлагается  на руководителей  предприятий, главных (старших) бухгалтеров, руководителей  финансовых служб  и кассиров.}

^{Банки обязаны систематически проверять соблюдение предприятиями действующего порядка ведения  кассовых операций и  в случае выявления  нарушений принимать  необходимые меры к их устранению.}

^{59.Эмиссионное право: понятие и сущность.}

^{Эмиссионное право рассматривается  с двух точек зрения:}

^{1.совокупность правовых норм, определяющих порядок эмиссии денег и их суррогатов;}

^{2.предельный размер выпуска в обращение денежных знаков.}

^{Право на эмиссию официальных  платежных средств  состоит в:}

^{выпуске в обращение и  изъятии из обращения  денежных знаков;}

^{организации изготовления денежных знаков (банкнот и  монет);}

^{регулировании денежной массы в  обращении.}

^{Денежная  эмиссия – это выпуск наличных денег (банкнот и монет) в обращение. Организация их обращения и изъятия из обращения осуществляются исключительно ЦБ РФ. Описание новых денежных знаков публикуется в СМИ.}

^{60.Банковская система. Правовой статус кредитных организаций.}

^{Банковская  система и ее структура. Банки представляют собой финансовые посредники, поскольку, с одной стороны, они принимают вклады (депозиты), привлекая деньги сберегателей, т. е. аккумулируют временно свободные денежные средства, а с другой – предоставляют эти средства под определенный процент нуждающимся в них экономическим агентам, т. е. выдают кредиты. Таким образом, банки – это посредники в кредите, поэтому банковская система является частью кредитной системы. Кредитная система состоит из банковских и небанковских (специализированных) кредитных учреждений. К небанковским кредитным учреждениям относятся фонды (инвестиционные, пенсионные и др.), страховые компании, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы, ломбарды и т. п., т. е. все организации, выполняющие функции посредников в кредите.}

^{Главными  финансовыми посредниками выступают коммерческие банки.}

^{Современная банковская система  двухуровневая. Первый уровень составляет центральный банк (ЦБ), второй уровень –  система коммерческих банков.}

^{Функции центрального банка. ЦБ – это главный  банк страны.}

^{Центральный банк, являясь эмиссионным  центром страны, обладает монопольным правом выпуска банкнот, что обеспечивает ему постоянную ликвидность. Деньги ЦБ состоят  из наличных (банкноты и монеты) и безналичных  денег (счета коммерческих банков в центральном  банке).}

^{Будучи  банкиром правительства, ЦБ обслуживает финансовые операции правительства, осуществляет посредничество в платежах казначейства и кредитование правительства. Казначейство хранит свободные денежные ресурсы в центральном  банке в виде депозитов, а он, в свою очередь, отдает казначейству всю свою прибыль  сверх определенной, заранее установленной  нормы.}

^{Второй  уровень банковской системы составляют коммерческие банки. Различают универсальные  и специализированные коммерческие банки.}

^{Коммерческие  банки являются частными организациями, которые  имеют законное право  привлекать свободные  денежные средства и  выдавать кредиты  с целью получения  прибыли. Поэтому  коммерческие банки  выполняют два  основных вида операций: пассивные – по привлечению депозитов  и активные – по выдаче кредитов. Кроме  того, коммерческие банки выполняют  расчетно-кассовые, доверительные (трастовые), межбанковские операции (кредитные  – по выдаче кредитов друг другу и трансфертные – по переводу денег  со счета на счет), операции с ценными  бумагами, операции с иностранной  валютой и др.}

^{Общий правовой статус кредитной  организации – это ее статус при обычных условиях деятельности данной организации. Однако в условиях, когда кредитная организация находится на грани банкротства, к ней могут быть применены меры по предупреждению ее несостоятельности. В этих условиях к ней могут быть применены Банком России меры, ограничивающие права ее участников и органов управления. Такой правовой статус кредитной организации можно назвать специальным. Например, когда в кредитную организацию вводится временная администрация, которая принимает на себя управление ее делами.}

^{Налогово-правовой статус кредитных  организаций – это одна из основных категорий налогового права, так как от его сущности, содержания и правового закрепления зависит эффективность налоговых отношений с участием кредитных организаций. Основным элементом налогово-правового статуса кредитных организаций являются налоговые права и обязанности кредитных организаций.}

^{Банковский  статус кредитной  организации реализуется  в банковском правоотношении.}

^{Исходя  из сказанного можно  сделать вывод, что  правовой статус кредитной  организации как  самостоятельного юридического лица обеспечивает данной организации автономность и независимость  в ее оперативной  финансово—хозяйственной  деятельности от вышестоящих  государственных  и местных органов  власти.}