Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов»

За многие годы серьезной и эффективной работы ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» \получил репутацию надежного и привлекательного партнера. Техника, произведенная предприятием, поставляется во все регионы России, а также в страны Содружества и еще в более чем 20 стран мира.

Высшим органом управления ОАО «ТЗА» является общее собрание акционеров. Организационная структура аппарата управления производственного отдела ОАО «ТЗА» представлена на рис. 1.1.

Миссия предприятия – «Производить и поставлять лучшую продукцию, которая должна не только удовлетворять наших потребителей, но и открывать перед ними новые перспективы и возможности!»

Вхождение ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» в  2004 году в состав группы компаний ОАО «КАМАЗ» открыло предприятию новые цели и возможности.

 

Рис. 1.1 – Организационная структура аппарата управления производства ОАО «ТЗА»

 

Кредо предприятия – постоянное стремление к совершенству и инновациям.

Знание конъюктуры рынка и высокий уровень разработок позволяют ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» прочно удерживать лидирующую позицию на российском рынке стройтехники.

Коммерческие успехи предприятия основываются на его технических возможностях, на его производственной базе. ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» – это современное высокотехнологичное предприятие с огромным интеллектуальным и производственным потенциалом, позволяющее разрабатывать и производить конкурентную продукцию. Завод располагает современным металлообрабатывающим, сборочным и испытательным оборудованием. Высококвалифицированный персонал и инженеры предприятия обеспечивают точность изготовления и постоянный контроль качества. Вся выпускаемая продукция проходит комплекс необходимых испытаний. Постоянное взаимодействие инженерных служб с производством обеспечивает постоянную разработку новаторских идей для усовершенствования продукции компании.

Результатом этого процесса является доведение конструкции узлов машин до совершенства, которое позволяет им демонстрировать высокую надежность и работоспособность. Сюда же добавляются удобство в работе, экономичность, низкие эксплуатационные расходы, комплектующие лучших мировых производителей в данной области.

Продуктовый портфель ежегодно пополняется новыми моделями техники в соответствии с потребностями рынка. В настоящее время в арсенале ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» широчайший спектр спецтехники и оборудования для строительства:

• автобетоносмесители
• автобетононасосы
• стационарные бетононасосы
• распределительные стрелы
• пожарные пеноподъёмники

Система менеджмента качества сертифицирована на соответствие требованиям ГОСТ Р ИСО 9001:2008.

В конце 2007 года произошел ребрендинг товарной марки. Поводом для этого события послужили ряд причин, связанные с переходом производства на качественно новый уровень (техническое перевооружение производства, модернизация конструкции техники, улучшение её потребительских свойств, вхождение в состав группы компаний КАМАЗ и т.д.). Сегодня вся продукция выпускается под маркой «TZA/KAMAZ». Изменилась цветовая гамма - теперь это синий, оранжевый и белый цвета. Автобетоносмесители имеют свою фирменную покраску «капелька». Кроме того, новая торговая марка свидетельствует о том, что предприятие работает и на международном рынке.

 

 

2.2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ

 

Объем производства и объем реализации продукции являются взаимозависимыми показателями. В условиях ограниченных производственных возможностей и неограниченного спроса на первое место выдвигается объем производства продукции. Предприятие должно производить только те товары и в таком объеме, которые оно может реально реализовать. Темпы роста объема производства и реализации продукции, повышение ее качества непосредственно влияют на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия. Поэтому анализ данных показателей имеет важное значение. Анализ динамики объема производства и реализации продукции за 2011-2012гг. в сопоставимых ценах представлен в табл. 1.

 

Таблица 1

 

Год	индексы цен	Объем производства, тыс.руб.	cкорректированный объем производства  наиндекс цен	Темп роста, %		Объем реализации, тыс. руб.	Cкорректированный объем реализации	Темп роста, %
				базисный	цепной			базисный	цепной
2009	1,003	863400	884292,2655	-	-	884292,2655	884292,2655	-	-
2010	1,011	896478	915424,4027	103,5	103,5	915424,4027	915424,4027	103,5	103,5
2011	1,004	1029437	1039756,076	117,6	113,6	1029437	1039756,076	117,6	113,6
2012	1,006	1197317	1204500,902	136,2	115,8	1197317	1204500,902	136,2	115,8

 

Из таблицы 1 следует, что за период 2009-2012гг. объем производства и реализации продукции увеличился на 36,2%, что свидетельствует об отсутствии остатков нереализованной продукции на складах предприятия.

Влияние факторов на изменение объема реализации продукции можно анализировать и в действующих ценах соответствующего года на основании табл. 2.

 

Таблица 2

Расчет влияния факторов на изменение объема реализованной продукции в действующих ценах, тыс. руб.

Показатели	Базисный год	Отчетный год		Отклонения (+, –)		Темп роста, %
		план	факт	от базисного года	от плана	по плану	фактически
1. Объем производства продукции	1029437	1100000	1197317	167880	97317	108,8	116,3
2. Выручка от реализации продукции	1029437	1100000	1197317	167880	97317	108,8	116,3
3. Изменение остатков нереализованной  продукции (п. 1-п. 2)	0	0	0	0	0	0	0
4. Доля изменения остатков нереализованной  продукции  (п.3 / п. 1*100), %	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

 

Из таблицы видно, что выручка от реализации продукции в отчетном периоде увеличилась на 16,3% в большей степени за счет увеличения объема производства продукции. Готовой продукции на складе предприятия не остается вследствие точного составления пана производства машин для конкретных покупателей – строительных фирм.

При изучении деятельности предприятия важен анализ ритмичности производства и отгрузки продукции.

Ритмичность – это равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объеме и ассортименте, предусмотренным планом. Ритмичная работа является основным условием своевременного выпуска и реализации продукции. Неритмичность ухудшает все экономические показатели: снижается качество продукции; увеличиваются объем незавершенного производства и сверхплановые остатки готовой продукции на складах и, как следствие не выполняются поставки по договорам и предприятие платит штрафы за несвоевременную отгрузку продукции; несвоевременно поступает выручка; перерасходуется фонд заработной платы в связи с тем, что в начале месяца рабочим платят за простои, а в конце за сверхурочные работы. Все это приводит к повышению себестоимости продукции, уменьшению суммы прибыли, ухудшению финансового состояния предприятия.

Влияние ритмичности на работу ОАО «ТЗА» представлено в табл. 3.

Таблица 3

Анализ ритмичности работы предприятия в 2012 году

Наименование показателя	1 квартал		2 квартал		3 квартал		4 квартал		Итого за год	Среднеквартальный объем
	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес
Выручка от реализации, тыс.руб., в т.ч.
- по плану	175000	15,9	375000	34,1	375000	34,1	175000	15,9	1100000	275000
- по факту	179613	15,0	402864	33,6	479652	40,1	135188	11,3	1197317	299329
Выполнение плана	х	102,6	х	107,4	х	127,9	х	77,3	х	103,8
Зачтено в выполнение плана по ритмичности	х	175000	х	375000	х	375000	х	135188	1060188	х
Коэффициент ритмичности									0,964	х

 

Коэффициент ритмичности составляет 0,964,  что свидетельствует о недовыполнении плана по ритмичности, причиной чего служит недовыполнение плана в 4 квартале 22,7% (100%-77,3%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФАКТОРОВ ПРОИЗВОДСТВА

Показатели интенсивности использования факторов производства предприятия служат общей оценкой эффективности работы предприятия.

Качественные показатели использования производственных ресурсов – производительность труда, материалоотдача, фондоотдача и оборачиваемость оборотных средств, отражающие интенсивность использования ресурсов, – являются одновременно и показателями экономической эффективности повышения организационно-технического уровня и других условий производства.

Характеристика данных показателей приведена в табл. 4.

Таблица 4

Динамика показателей использования производственных ресурсов

Показатель	Обозначение,	Значение		Изменение
	формула расчета	2011	2012	абсолютное	относительное, %	Темп роста, д.ед.
1. Выручка	В	1029437	1 197 317	167 880	16,31	0,140
2. Материальные затраты	М	618 178	730 645	112 467	18,19	0,154
3. Затраты на оплату труда	З	219 735	241 486	21 751	-9,90	-8,085
4. Амортизация	А	8 587	6 790	-1 797	-20,93	-0,265
5. Прочие расходы	П	103 005	100 958	-2 047	-1,99	-0,020
6.Себестоимость	С = М + З + А + П	949 505	862 579	-86 926	-9,15	-0,101
7. Численность персонала, чел.	Ч	1 195	1 181	-14	-1,17	-0,012
8. Среднегодовая стоимость внеоборотных  активов	СВОА	155 730	139 046	-16 684	-10,71	-0,120
9. Среднегодовая стоимость оборотных  средств	СОБ	283 216	314 486	31 270	11,04	0,099
10. Среднегодовая стоимость производственных  средств (активов)	СП = СВОА + СОС	438 946	453 532	14 586	3,32	0,032
11. Производительность труда	ПТ =З/Ч	861,454	1 013,816	152	17,69	0,150
12.Зарплатоотдача	ЗО=В/З	4,685	49,505	44,82	956,68	0,905
13.Материалоотдача	МО =В/М	1,665	1,639	-0,03	-1,60	-0,016
14.Амортизациеотдача	АО =В/А	119,883	176,335	56,45	47,09	0,320
15. Отдача от прочих расходов	ПО =В/П	9,994	11,860	1,87	18,67	0,157
16.Ресурсоотдача	РО =В/СП	2,345	2,640	0,29	12,57	0,112
17. Фондоотдача	ФО =В/ОП	2,345	2,640	0,29	12,57	0,112
18.Оборачиваемость оборотных средств	ОБОП =В/Соб	3,635	3,807	0,17	4,74	0,045
19.Оборачиваемость средств производства	ОБСП =В/СП	2,345	2,640	0,29	12,57	0,112