Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2013 в 19:14, дипломная работа
Цель исследования состоит в изучении теоретических и методических основ анализа деятельности коммерческих банков.
Для достижения цели исследования в диссертации выделены и должны быть решены следующие задачи:
Изучение теоретических аспектов анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;
Анализ финансовой устойчивости Русского банка развития;
Разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка.
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости коммерческого банка
1.1 Капитал банка, как основа финансовой устойчивости
1.2 Сущность и факторы финансовой устойчивости
1.3 Методика оценки финансовой устойчивости банка
Глава 2. Анализ финансовой устойчивости Русского банка развития
2.1 Характеристика банка и его финансового состояния
2.2 Расчет и анализ показателей финансовой устойчивости банка
2.3 Анализ собственных и привлеченных средств банка
Глава 3. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка
3.1 Резервные активы – источник пополнения ресурсной базы коммерческого банка и повышения его устойчивости
3.2 Санация банка как фактор повышения его финансовой устойчивости
3.3 Пути повышения эффективности деятельности банка в связи с международным финансовым кризисом
Заключение
Список литературы
Приложение
Таблица 4.-Финансовая отчетность по РСБУ
№п/п |
Наименование статьи |
Данные на 01.01.08 |
Данные на 01.01.07 |
I |
Активы | ||
1 |
Денежные средства |
1 635 758 |
1 095 115 |
2 |
Средства кредитных |
4 022 288 |
1 476 385 |
2.1 |
Обязательные резервы |
817 240 |
581 569 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
2 544 922 |
143 748 |
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
1 814 574 |
1 043 996 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
26 882 562 |
18 766 005 |
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
598 420 |
654 798 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
1 035 636 |
546 006 |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1 345 562 |
492 631 |
9 |
Требования по получению процентов |
63 958 |
10 938 |
10 |
Прочие активы |
72 852 |
1 720 199 |
11 |
Всего активов |
40 016 532 |
25 949 821 |
II |
Пассивы | ||
12 |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
13 |
Средства кредитных организаций |
255 234 |
1 072 534 |
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
34 861 514 |
19 811 616 |
14.1 |
Вклады физических лиц |
20 111 467 |
11 121 705 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
1 499 571 |
1 182 173 |
16 |
Обязательства по уплате процентов |
350 052 |
166 419 |
17 |
Прочие обязательства |
63 362 |
1 533 148 |
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
17 760 |
40 890 |
19 |
Всего обязательств |
37 047 493 |
23 806 780 |
III |
Источники собственных средств | ||
20 |
Средства акционеров (участников) |
1 930 290 |
1 697 000 |
20.1 |
Зарегистрированные |
1 930 290 |
1 697 000 |
20.2 |
Зарегистрированные |
0 |
0 |
20.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
22 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
23 |
Переоценка основных средств |
7132 |
7132 |
24 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
105 288 |
242 135 |
25 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
681 043 |
268 712 |
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
455 862 |
412 332 |
27 |
Всего источников собственных средств |
2 969 039 |
2 143 041 |
28 |
Всего пассивов |
40 016 532 |
25 949 821 |
IV |
Внебалансовые обязательства | ||
29 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
1 326 143 |
5 050 082 |
30 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
431 342 |
710 886 |
V |
Счета доверительного управления | ||
Активные счета | |||
1 |
Касса |
0 |
0 |
2 |
Ценные бумаги в управлении |
0 |
0 |
3 |
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
4 |
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
5 |
Средства, использованные на другие цели |
0 |
0 |
6 |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
7 |
Уплаченный накопленный |
0 |
0 |
8 |
Текущие счета |
0 |
0 |
9 |
Расходы по доверительному управлению |
0 |
0 |
10 |
Убыток по доверительному управлению |
0 |
0 |
Пассивные счета | |||
11 |
Капитал в управлении |
0 |
0 |
12 |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
13 |
Полученный накопленный |
0 |
0 |
14 |
Доходы от доверительного управления |
0 |
0 |
15 |
Прибыль по доверительному управлению |
0 |
0 |
Таблица 5.-Финансовая отчетность по РСБУ
№п/п |
Наименование статьи |
Данные на 01.01.08 |
Данные на 01.01.07 |
1 |
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
3 337 191,0 |
2 332 709,0 |
2 |
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент |
11,8 |
10,1 |
3 |
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент |
10,0 |
10,0 |
4 |
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
730 474,0 |
537 766,0 |
5 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
730 474,0 |
537 766,0 |
6 |
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
46 320,0 |
74 998,0 |
7 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
46 320,0 |
74 998,0 |
Таблица 6.-Финансовая отчетность за 2007 год
Наименование статьи |
Млн. рублей |
Валюта баланса |
44548 |
Чистая прибыль |
610 |
Средства в кредитных |
2545 |
Чистая ссудная задолженность |
26883 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
1815 |
Чистые вложения в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для |
1036 |
Средства кредитных организаций |
255 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
34862 |
в том числе вклады физических лиц |
20111 |
Выпущенные долговые обязательства |
1500 |
Капитал Банка |
3142 |
Таблица 7.-Финансовая отчетность за 2006 год. Данные на 1 июля 2006 года
Наименование статьи |
Млн. рублей |
Валюта баланса |
24207 |
Чистая прибыль |
222 |
Средства в кредитных |
284 |
Чистая ссудная задолженность |
17819 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
1068 |
Чистые вложения в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для |
788 |
Средства кредитных организаций |
2521 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
13661 |
в том числе вклады физических лиц |
7193 |
Выпущенные долговые обязательства |
1565 |
Капитал Банка |
2264 |
Таблица 8.-Финансовая отчетность за 2005 год. Данные на 1 января 2006 года
Наименование статьи |
Млн. рублей |
Валюта баланса |
19500 |
Чистая прибыль |
62 |
Средства в кредитных |
1653 |
Чистая ссудная задолженность |
13382 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
845 |
Чистые вложения в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для |
235 |
Средства кредитных организаций |
1834 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
11390 |
в том числе вклады физических лиц |
5950 |
Выпущенные долговые обязательства |
1034 |
Капитал Банка |
2051 |
1 Андрюшин С.А. Банковская система России: особенности эволюции и концепция развития. - М.: Институт экономики РАН, 2004. – 146 с.
2 Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и статистика, 2004. – 293 с.
3 Банки и банковские операции. / Под редакцией Жукова. - Москва, 2007г. – 198 с.
4 Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. – 181 с.
5 Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х книгах. - М.: ТОО Инжиниринго - консалтинговая компания «ДЕКА», 2003. – 192 с.
6 Лаврушин О.И. «Банковское дело» Экспресс курс. Учебное пособие, издание 2, 2007. – 95 с.
7 Иванов В.В. Финансовый анализ банковской деятельности: оценка финансового состояния банков, методика расчетов лимитов межбанковского кредитования и методика расчета собственных средств (капитала) // НТЦ АРБ, 2005. – 204 с.
8 Мамонова И.Д. и др. Экономический анализ деятельности банка. - М.: ИНФРА-М, 2004. – 86 с.
9 Доллан Э.Дж., Кэмпбэлл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: Санкт-Петербург Оркестр, 2004. – 90 с.
10 Живалов В.Н. Проблема устойчивости функционирования финансовых структур. В науч. сб.: Экономическая устойчивость и инвестиционная активность хозяйственных систем. - М.: РАГС, 2002. – 180 с.
11 Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб: Питер, 2002. – 121 с.
12 Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 164 с.
13 Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость – основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. – 86 с.
14 Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 254 с.
15 Лаптырев Д.А. и др. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность. - М.: АСА, 2001. – 190 с.
16 Мастепанова Д.А. Методология управления устойчивостью банковского сектора российской экономики. – М., 2000. - 178 с.
17 Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело. - 2004, № 1. с. 27 – 31
18 www.rbr.ru Сайт Русского банка развития
19 Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 342 с.
20 Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 55 с.
21 Белотелова Н.П. Резервы роста ресурсов коммерческого банка в современных условиях. - М. Ученые записки Российского государственного социального университета, 2006. – 98 с.
22 Закарая Ж.В., Суйц В.П. Система внутреннего контроля в банке // Аудит и финансовый анализ, 2005, №1. – с. 26 - 29
23 Глисин Ф.Ф., Китрар Л.А. Деловая активность коммерческих банков России в 1 квартале 2006 года // Банковское дело, 2006, №7. – 88 с.
24 Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных (муниципальных) банков // Деньги и кредит, 2000, №1. – с. 45 – 50.
25 Большаков А. Проблемы развития региональных коммерческих банков // Аналитический банковский журнал, 2005, № 12. – с. 34 – 38.
26 Гуденко Л.И. Соблюдение стандартов бухгалтерского учета и обеспечение прозрачности кредитных организаций // Деньги и кредит, 2006, №6. – с. 31 – 34.
27 Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2002. – 53 с.
28 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2002. – 109 с.
29"Анализ качества банковских услуг" в журнале "Финансы и кредит", 2004., № 16 . - с. 56 -59
30 Аушев М.Б. Проблема устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде.- М.: РАГС, 2005. – 67 с.
Информация о работе Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка