Анализ эффективности деятельности коммерческого банка

 

Капитал Банка в течение анализируемого периода 01.2010-01.2012

 

увеличился с 848,2 млн.руб. до 1156,9 млн.руб.

 

За 2010-2011 год совокупные активы возросли на 3322млн.руб.(42,3%)

 

и составили на 01.2012 – 10419 млн.руб. (01.2010 – 7097 млн.руб., 01.2011 – 8523млн.руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

 

Таблица 2 Основные показатели деятельности ОАО "Сбербанк России"

 

30

за 2010 – 2012  год

 

№		Ед.	01.01.	01.01.	01.01.	Динамика, %
	Показатели					2011-	2012-
п/п		измер.	2010г.	2011г.	2012г.
						2010 гг.	2011 гг.
1	Капитал	млрд. р.	848,2	1049,9	1156,9	23,8	10,2
2	Активы	млрд. р.	7097	8523	10419	20,1	22,2
	Чистые	млрд. р.
3	процентные
	доходы		499,9	502,8	575,8	0,6	14,5
4	Прибыль	млрд. р.	56,2	242,2	408,9	330,9	68,8
5	Чистая прибыль	млрд. р.	21,6	173,9	310,5	705	78,5
6	Кредитный	млрд. р.
	портфель		5265,4	5843,4	7839,1	11	34,2
	Остаток средств
7	на счетах	млрд. р.
	физических лиц		3701,1	4702,1	5532,2	27	17,7
	Остаток средств
8	на счетах	млрд. р.
	юридических лиц		1578,0	1835,5	2196,1	16,3	19,6
9	Рентабельность	%
	активов (ROAA)		0,4	2,3	3,2	1,9	0,9
10	Рентабельность	%
	капитала (ROAE)		3,2	20,6	20,1	17,4	0,5
11	Прибыль на 1	руб.
	акцию (EPS)		0,65	3,35	2,79	2,7	0,56

 

 

За 2010 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд.руб., за 2011 год этот показатель продолжил расти и на 01.2012 прибыль составила

 

408,9млрд.руб.(01.2010 – 21,6 млрд. руб., 01.2011 – 173,9  млрд.руб.).

 

Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 01.2010 – 21,6 млрд.руб., а на 01.2012 -310,5 млрд.руб., что на

 

78,5% превышает показатель 2010 года.

 

Увеличение чистой прибыли за 2010-2011 год привело к росту показателей рентабельности. За 2010-2011 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (01.2012), рентабельность активов 3,2% (01.2012). Показатели рентабельности ROAA увеличился в 2,8 раз и ROAE

 

увеличился в 17,5 раз по сравнению с 2009 годом.

 

Портфель кредитов клиентам за 2009-2011 год увеличился на 45,2% в

 

связи  с  ростом  объема  кредитования  как  физических  лиц,   так  и

 

31

корпоративных клиентов.(01.2010  -  5265.4млрд.руб.,  01.2011  –  5843,4

 

млрд.руб., 01.2012 – 7839,1 млрд.руб.).

 

Прибыль на обыкновенную акцию за 2010 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 01.2011 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 01.2010 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене. За прошедший 2011 год показатель снизился и составил 2,79 руб. на 1

 

акцию(01.2012)., это частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.

 

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны

 

(26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2011 г.).

 

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Для более понятного восприятия, далее будут рассмотрены основные показатели доля Сбербанка на финансовом рынке

 

(таблица 3), а также представлены рейтинги кредитных агентств, которые позволяют дать объективную оценку эффективной работы Сбербанка России на сегодняшний день.[54, c. 2-5]

 

Данные таблицы свидетельствуют о том, что увеличилась доля Сбербанка в активах банковского сектора до 26,8%. На данное увеличение повлиял портфель ценных бумаг банка, который за анализируемый период значительно возрос.

 

Доля Банка в капитале банковского сектора незначительно понизилась за 2010 год до 26,4%, но к 2012 году доля капитала составила 29,1%.

 

 

Таблица 3

 

Доля Сбербанка на различных сегментах финансового рынка за 2009-2001 гг., %.

 

32

Показатель	01.01.2010 г.	01.01.2011 г.	01.01.2012 г.
Активы	26.2	27.3	26.8
Капитал	28.6	26.4	29.1
Кредиты корпоративным клиентам	31.8	31.3	32.9
Кредиты частным клиентам	32.7	31.9	32.0
Средства корпоративных клиентов	17.7	16.6	14.5
Средства частных клиентов	49.4	47.9	46.6
Прибыль до налогов из прибыли	21.1	39.2	46.5

 

 

Темпы роста кредитования в Сбербанке оставались практически неизменными на протяжении всего анализируемого период, в результате доли Банка в этих сегментах составили: в кредитах корпоративным клиентам на уровне 32,9% (2011 год); в кредитах физическим лиц на уровне 32%.

 

Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддерживаемый стабильным притоков средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом сократить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпоративных клиентов с 17,7% до 14,5% , частных клиентов с 49,4

 

до 46,6%.

 

Качество кредитного портфеля улучшилось, сто стало основным фактором роста прибыли Сбербанка и привело к увеличению его доли в совокупной прибыли банковской системы с 21,1% до 46,5%.

 

Международные рейтинговые агентства Fitch и Moody’s присвоили Сбербанку России кредитные рейтинги инвестиционного уровня.

 

Большинство рейтингов соответствуют суверенным кредитным рейтингам РФ данных агентств (таблица 4).

 

8 апреля 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с C/D до С.

 

Таблица 4

 

Кредитные рейтинги ОАО «Сбербанка России» за 2009 – 2011  гг. [36,

 

c.16-22]

 

33

Показатели			01.2010		01.2011		01.2012
			Fitch	Moody’s	Fitch	Moody’s	Fitch	Moody’s
			Ratings		Ratings		Ratings
Долгосрочный
рейтинг		в
иностранной
валюте:
Сбербанк			ВВВ	Baal	ВВВ	Baal	ВВВ	Baal
Российская
Федерация			ВВВ	Baal	ВВВ	Baal	ВВВ	Baal
Рейтинг
международных
обязательств:
Ноты	участия	в
кредитах,
выпущенные		в
рамках	MTN-
программы
Сбербанка			ВВВ	А3	ВВВ	А3	ВВВ	А3
Еврооблигации РФ			ВВВ	Baal	ВВВ	Baal	ВВВ	Baal

 

 

При этом 25 января 2012 года рейтинговое агентство упразднило данные рейтинги по всем финансовым институтам, заменив их на Рейтинг устойчивости. Сбербанку был присвоен Рейтинг устойчивости на уровне

 

«bbb». Рейтинг характеризует кредитоспособность Банка без учета внешней

 

поддержки.[50, c. 2-9]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Анализ активов и пассивов ОАО «Сбербанка России»

 

 

 

 

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

 

Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к частному.[44, c.59-63]

 

34

 

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 5, 6) и пассивов (таблица 7, 8), в которых обозначены показатели Банка за 2009-2011 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

 

Таблица 5

 

Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2009 – 2011 гг.

Показатель	01.01.2010 г.,		01.01.2011 г.,		01.01.2012 г.,
	млн.руб.		млн.руб.		млн.руб.
	∑	Уд.вес,	∑	Уд.вес,	∑	Уд.вес,
		%		%		%
Денежные средства	270396	3,7	322303	3,8	492881	4,7
Средства в
Центральном Банке
РФ	112238	1,6	128925	1,5	151197	1,5
Средства в
кредитных
организациях	85334	1,2	61888	0,7	38444	0,4
Чистые вложения в
ценные бумаги	1090992	15,4	1851423	21,7	1580627	15,1
Чистая ссудная
задолженность	5158029	72,8	5714301	67,1	7658871	73,5
Основные средства,
материальные
запасы	289830	4	317379	3,7	370948	3,6
Прочие активы	90176	1,3	127028	1,5	126452	1,2
Всего активов	7096995	100	8523247	100	10419419	100