Анализ эффективности деятельности коммерческого банка

Окончание таблицы 9

Показатель	01.01.	01.01.	01.01.	Динамика		Динамика
	2010г.,	2011г.,	2012г.,	2009-2010г.		2010-2011г.
	млн.руб.	млн.руб.	млн.руб.	∑	%	∑	%
Операционные
расходы	208355	318720	337368	110365	53.0	18648	5.9
Прибыль до
налогообложения	56153	242203	408902	186050	331.3	166699	68.8
Начисленные
налоги	34458	68225	98407	33767	98.0	30182	44.2
Прибыль после
налогообложения	21694	173979	310495	152285	701.9	136516	78.5

* по данным отчета о прибылях и убытках (по состоянию на 1 января 2010-2012г.)

 

Источник: Годовой отчет, утвержденный собранием акционеров 2010-2012 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://sbrf.ru/moscow/ru/investor_relations/accountability/fin_rep_ras/aproved_annual_reports/

 

40

Чистые  процентные  доходы выросли на 0,6%  по сравнению с

 

2010  годом и до 15,1%(75932  млн.руб.)  и по состоянию на 01.2012  год

 

составили 575826 млн.руб.(01.2010 – 499894 млн.руб., 01.2011– 502833млн.руб.). Процентные доходы сократились на 1,8% в 2010 году, но в следствии активизации работы по сбору ранее недоплаченных % по кредитам доходы возросли на 5,1% и на 01.2012 составили 837888 млн.руб. (01.2010 – 811 316 млн.руб., 01.2011 – 796 993 млн.руб.)

 

Процентные  расходы,   за  анализируемый  период  снизились  на

 

16,4%(49361млн.руб.) и на 01.2012 составили 262 062 млн.руб. (01.2010 – 311 423 млн.руб, 01.2011 – 294 160 млн.руб.). основой составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц.

 

 

Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам за 2009

 

год на 87,9%, это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации.

 

Объем расходов на формирование резервов значительно сократился за анализируемый период на 376 081 млн.руб.(97%) и составил на 01.2012 11240

 

млн.руб., на 01.2010 этот показатель был равен 387 321 млн.руб.

 

Сокращение чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2009-2011 год связано с уменьшение портфеля долговых ценных бумаг на 01.2010

 

чистые доходы от операций с ценными бумагами составляли 17787млн.руб.,

 

на 01.2011 - 16554млн.руб, и на 01.2012 – 7388 млн.руб.

 

Чистый доход от операций с иностранной валютой начал постепенно увеличиваться и возрос с 1 592 млн.руб до 9 036 млн.руб, за анализируемый период.

 

Чистые  комиссионные  доходы  возросли  на  23,5%   до  125 576

 

млн.руб(01.2012), их рост обеспечил комиссионный доход полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу,

 

зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с ценными бумагами.

 

41

Операционные расходы Банка возросли  на  58,9%   до  337 368

 

млн.руб (01.2012).Более всего на рост операционных расходов повлияли:

 

запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-

 

хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов. Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в

 

2011 году расходы от уступки собственных прав требования.

 

За анализируемый период прибыль Банка значительно возросла и значительно превысила итоги предыдущих лет:

 

• Прибыль до налогообложения на 01.2012 составила 408 902 млн.руб. (в 2010: 242 203 млн.руб., в 2009: 56 153млн.руб.)

 

• Прибыль после налогообложения на 01.2012 составила 310 495 млн.руб. (в 2010: 173 979 млн.руб., в 2009: 21 694 млн. руб.)

 

Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение

 

чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.

	Чистая прибль
			21694
млнр..	5304	9126
309
1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
		2009 г.

 

 

Рисунок 2. Чистая прибыль с 1 по 4 квартал 2009 года, млн.руб.

 

 

 

За 2009  год чистая прибыль увеличилась с 309  млн.руб.  до 21 694

 

млн.руб..  На 1  июля данный показатель составил 5 304  млн.руб.,  а на 1

 

октября – 9 126  млн.руб.. (рисунок 2)

 

		42
	Чистая прибль
			173979
		106832
43 155	60682
млнр..
1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
		2010 г.

 

 

Рисунок 3. Чистая прибыль с 1 по 4 квартал 2010 года, млн.руб.

 

 

 

За 2010 год чистая прибыль увеличилась с 43 155 млн.руб. до 173 979

 

млн.руб.. На 1 июля данный показатель составил 60 682  млн.руб., а на 1

 

октября – 106 832  млн.руб.(рисунок 3)

 

 

 

Чистая прибыль

 

173979

 

млн.р.

 

21694

 

01.2010 г. 01.2011 г.

 

Рисунок 4. Чистая прибыль на 01.2010-01.2011 год, млн.руб.

 

 

 

Чистая прибыль Сбербанка России за анализируемый период 01.2010-01.2011 год увеличилась с 21 694 млн.руб. до 173 979 млн.руб.. Основным источником роста прибыли стало сокращение отчислений на создание резервов на 243 842 млн.руб.. (рисунок 4)

 

 

	Чистая прибль
		254308	310495
	171337
83864
млнр..
1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
		2011  г.

 

43

Рисунок 5. Чистая прибыль с 1 по 4 квартал 2011 года, млн.руб.

 

 

 

За 2011 год чистая прибыль увеличилась с 83 864 млн.руб. до 310 495

 

млн.руб.. На 1 июля данный показатель составил 171 337 млн.руб., а на 1

 

октября – 254 308  млн.руб.(рисунок 5)

 

 

 

		Чистая прибыль
млнр..	173979			310495
		01.2011 г.		01.2012 г.

Рисунок 6. Чистая прибыль за 2010-2011 гг., млн.руб.

 

 

 

Увеличение чистой прибыли Сбербанка России в период 01.2011-01.2012 год с 173 979 млн.руб. до 310 495 млн.руб. связано с увеличением чистого процентного и комиссионного дохода.(рисунок 6) Существенный рост продемонстрировали прочие операционные доходы.

 

44

 

2.4. Анализ показателей эффективности деятельности ОАО «Сбербанк России»

 

 

 

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.

 

Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели:

 

• норматив достаточности капитала

 

• нормативы ликвидности баланса кредитной организации

 

• нормативы ограничения крупных рисков области привлечения и

 

размещения ресурсов.

 

Посредством  экономических  нормативов  регулируется,    во-первых,

 

абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых,

 

создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом. Данные приведены в таблице 9.

 

Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и контроля. Подобной работой занимается группа аналитиков, которой разрабатываются специальные методики анализа. [46, c. 2-7]

 

Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:

 

• сравнение фактических значений показателя с нормативным;

 

• рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

 

• выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

 

45

На  первом  этапе  анализа составляется таблица,

 

характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением (см. таблицу 10).

 

Таблица 10 Обязательные нормативы деятельности ОАО «Сбербанка России» за

2009-2011 гг.

 

Показатель	Коэффициент	Норматив	01.2010г.	01.2011г.	01.2012г.
Норматив достаточности	Н1	min 10%
собственных средств
(капитала) банка			23,22	17,72	15,2
Норматив мгновенной	Н2	min 15%
ликвидности банка			83,18	80,56	50,93
Норматив текущей	Н3	min 50%
ликвидности банка			115,10	103,01	73,01
Норматив долгосрочной	Н4	max120%
ликвидности банка			73,54	78,04	87,11
Максимальный размер	Н6	max 25%
риска на одного заемщика
или группу связанных
заемщиков			16,05	17,9	17,2
Максимальный размер	Н7	max800%
крупных кредитных рисков			47,00	79,98	124,36
Максимальный размер	Н9.1	max 50%
кредитов, банковских
гарантий и поручительств,
предоставленных банком
своим участникам
(акционерам)			0,00	0,00	0,00
Совокупная величина риска	Н10.1	max 3%
по инсайдерам банка			0,86	0,9	0,93
Норматив использования	Н12	max 25%
собственных средств
(капитала) банка для
приобретения акций (долей)
других юридических лиц			0,01	0,14	0,65