Анализ производительности и оплаты труда

1 Мероприятие по повышению  тарифов по всем видам услуг  связи. При внедрении данного мероприятия в плановом 2013 г. по сравнению с текущим 2012 г. произойдет увеличение  доходов основной деятельности на 5 %.

2 Мероприятия по активизации  исходящего обмена и расширению  дополнительных услуг. При внедрении  данных мероприятий в плановом 2013 г. по сравнению с текущим 2012 г. произойдет увеличение доходов основной деятельности в сопоставимых ценах на 4%.

3 Мероприятие по увеличению  доходов за счет обеспечения  структуры ассортимента услуг  за счет активации спроса и  развития производства. При этом  необходимо обеспечить удельный  вес доходов по подотраслям за счет развития сети:

- междугородной телефонной  связи (не ниже) 26%, за счет этого  по сравнению с текущим годом  среднесписочная численность работников  увеличится на 0,2 тыс. чел., затраты  на обслуживание сети увеличатся  на 170,0 млн. руб., среднегодовая стоимость  основных производственных фондов  увеличится на 125,0 млн. руб.

- городской телефонной связи не ниже 30%, за счет этого по сравнению с ожидаемым годом среднесписочная численность работников увеличится на 0,3 тыс. чел., затраты на обслуживание сети увеличиться на 365 млн. руб., среднегодовая стоимость  основных производственных фондов увеличится на 420 млн. руб.

Мероприятия по второму фактору 

(улучшение использования  труда работников)

В ходе анализа причин недостаточного использования труда на предприятии  были выявлены следующие недостатки:

1 Средняя заработная плата руководителя превышает среднюю заработную плату специалиста в 2,5 раза с учетом премии и в 2,7 раз без премии, т.е. второе соотношение не соответствует норме 1,5-2,5

2 Удельный вес рабочих, переведенных на нормы обслуживания,  в текущем году 65,10% не соответствует необходимому значению 85%. Средний процент перевыполнения норм в 2012 году (122%) не соответствует эталонному значению (103%). Удельный вес рабочих, выполняющих и   перевыполняющих нормы 95,2 %, что не соответствует требуемому значению (75-90 %).

В соответствии с выявленными  недостатками определяются необходимые  мероприятия на 2013 г.:

1 Мероприятия по совершенствованию стимулирования труда работников, обеспечению необходимого соотношения темпа роста средней заработной платы (с премией и без премий).  При внедрении данных мероприятий на плановый 2013 год предусмотреть:

- усилению стимулирующей роли  заработной платы специалистов; за счет этого по сравнению  с текущим 2012 годом среднесписочная  численность работников уменьшится  на 0,3 тыс. чел., затраты на производство  и реализацию услуг связи уменьшатся  на 66,0 млн. руб.

2 Мероприятие по пересмотру  норм и охвату нормами выработками  рабочих. За счет этого по  сравнению с текущим годом  среднесписочная численность работников  уменьшится на 0,9 тыс. чел., затраты  на обслуживание сети уменьшатся  на 167 млн. руб.

 

Мероприятия по третьему фактору 

(автоматизация и механизация  производственных процессов)

1 Мероприятия по улучшению структуры фондов, увеличению доли активной их части и тем самым улучшения их использования. При внедрении данного мероприятия в плановом 2013 году предусмотреть удельный вес активных фондов не ниже 75%.

За счет использования фондов в плановом 2013 году среднесписочная численность работников уменьшится на 0,9 тыс. чел.; затраты на производство уменьшатся на 173 млн. руб.; среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличится на 218 млн. руб.

2 Мероприятие по повышению задействования  активных основных фондов и  тем самым улучшения их использования.  При внедрении данного мероприятия  в 2013 году предусмотреть задействование активных фондов не ниже 95%.

За счет улучшения использования  фондов в 2013 году среднесписочная численность  работников уменьшится на 0,2 тыс. чел, затраты  на производство и реализацию услуг  уменьшатся на 170,0 млн. руб.

3 Мероприятие по улучшению состояния активных фондов путем реконструкции и модернизации оборудования. В плановом году предусмотреть коэффициент износа менее 7%. За счет этого по сравнению с текущим годом среднесписочная численность работников уменьшится на 1,1 тыс. чел., затраты на обслуживание сети уменьшатся на 142 млн. руб., среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличится на 270 млн. руб.

 

Для оценки экономической  эффективности выбранных мероприятий  проводятся следующие расчеты:

1 Исходная (условная) численность производственных работников после внедрения мероприятий по увеличению объема предоставляемых услуг при условии сохранения выработки, ожидаемой в текущем году:

 

где – прогнозируемая условная среднесписочная численность работников  основной деятельности на следующий год, тыс. чел.;

– прогнозируемые доходы в сопоставимых ценах, после  внедрения мероприятий по увеличению объема предоставляемых услуг, млн. руб.;

– производительность труда работников, ожидаемая в  текущем году, млн. руб.

 

2 Численность работников на следующий (плановый) год с учетом условной экономии их за счет предусмотренных организационно-технических мероприятий по улучшению использования трудовых ресурсов:

 

где – численность работников после реализации предусмотренных мероприятий, чел.;

– общая условная экономия рабочей силы за счет предусмотренных  мероприятий, чел.

 

3 При определении общего роста производительности используется факторная модель:

, (6.3)

где I_Пт – темп роста производительности труда за счет внедрения мероприятий, %;

I_Д  – индекс изменения доходов за счет внедрения мероприятий;

I_Т – индекс изменения среднесписочной численности.

Индекс изменения среднесписочной  численности работников за счет внедрения мероприятий определим следующим образом:

, (6.4)

где – среднесписочная численность работников, ожидаемая в текущем году,  тыс. чел.;

 – среднесписочная численность работников, ожидаемая в плановом году, тыс. чел.

Рост производительности труда за счет внедрения всех мероприятий  определяется:

 

 

Влияние мероприятий по двум последним факторам на рост производительности труда:

, (6.5)

где  ∆Iпт      – прирост производительности труда за счет влияния мероприятий по i- тому фактору, %

∆Тi       – условная экономия рабочей силы за счет влияния мероприятий по i-тому фактору, тыс. чел.;

Тпл      – численность работников после реализации предусмотренных мероприятий, тыс.чел;

4 Экономический эффект от внедрения мероприятий будем определять следующим образом:

 

где Е_i– экономический эффект от внедрения i-ого мероприятия, тыс. руб.;

Д_i – доходы, получаемые в результате внедрения i-ого мероприятия,  тыс. руб.;

Э_i –затраты на обслуживание сети, возникающие в связи с внедрением i-ого мероприятия, тыс. руб.;

DФ_i – изменение основных фондов, произошедшее в результате внедрения i-ого мероприятия, тыс. руб.

Е_н – нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности капитальных вложений (Е_н = 0,15)

Произведем расчеты и  сведем их в таблицу.

Таблица 6.1 – Эффективность  выбранных мероприятий

Наименование мероприятий	Изменение ±				Рост производительности труда, %	Экономический эффект, млн. руб.
	Доходов, млн. руб.	Численности, тыс.чел.	Затрат, млн. руб.	Основных фондов, млн. руб.
1	2	3	4	5	6	7
Фактор 1 (увеличение доходов)
1 Мероприятие по повышению  тарифов и активизации исходящего обмена и расширению дополнительных услуг, по развитию сети	774,80	+0,50	+535,00	+545,00	106,80	+158,05
Фактор 2 (улучшение использования  труда работников)
1 Мероприятие по повышению  квалификации -повышение среднего класса  операторов		-0,8	-42,0		103,73	+42,00
1 Мероприятия по совершенству стимулирования труда работников
- усилению стимулирующей  роли заработной платы специалистов		-0,30	-66,00		101,37	+66,00
2 Мероприятие по пересмотру норм и охвату нормами выработками рабочих		-0,90	-167,00		104,21	+167,00
3 Мероприятия по улучшению использования рабочего времени		-0,80	-105,00		103,73	+105,00
Фактор 3 (автоматизация и механизация производственных процессов)
1 Мероприятие по улучшению структуры фондов, увеличению доли активной их части		-0,90	-173,00	+218,00	104,21	+140,30
Продолжение Таблицы 6.1
1	2	3	4	5	6	7
2 Мероприятие по повышению задействования активных основных фондов		-0,20	-170,00		100,91	+170,00
3 Мероприятие по улучшению состояния активных фондов		-1,10	-142,00	+270,00	105,20	+101,50
Всего	774,80	-4,50	-330,00	1033,00	130,35	949,85

 

Экономический эффект реализации выбранных мероприятий составит 949,85 млн. руб.

 

7 Оценка влияния выбранных  рекомендаций на повышение производительности  труда

Производится расчет влияния  предложенных мероприятий на основные экономические показатели деятельности регионального филиала электросвязи.

Фонд оплаты труда с  учетом скорректированной численности  работников за счет влияния мероприятий  на прогнозируемый год:

 

где ФОТ_пл – фонд оплаты труда на прогнозируемый год, млн. руб.;

Зе₀  – зарплатоемкость, ожидаемая в текущем году, руб.;

Д_пл – доходы, в сопоставимых ценах, выручка прогнозируемая на следующий (плановый)  год, млн. руб.;

Зарплатоемкость определяется как отношение фонда оплаты труда к доходам:

 

где ФОТ₀   – фонд оплаты труда, ожидаемый в текущем году млн.руб.;

Д₀ – доходы основной деятельности, ожидаемые в текущем году, млн. руб.

 

 

Себестоимость 100 рублей доходов  определяется по формуле:

 

где Э – затраты на производство и реализацию услуг связи, тыс. руб.;

Д – доходы основной деятельности предприятия, тыс. руб.

Затратная рентабельность рассчитывается по формуле:

,                                  (7.4)

где Р – рентабельность затратная, %

П – балансовая прибыль предприятия, тыс. руб.;

Рассчитанные таким образом  для текущего и планового периода  показатели обобщим в следующей  аналитической таблице:

Таблица 7.1 - Основные экономические показатели деятельности РУЭС

Наименование показателя	Ожидаемое в текущем 2012	Прогноз с учетом мероприятий на 2013 г.	Изменение
			абсолютное	в %
1 Доходы основной деятельности, млн. руб.	8421,70	9196,50	774,80	9,20
2 То же, по ценам базисного  года, млн. руб.	8421,70	8758,57	336,87	4,00
3 Среднесписочная численность  работников, тыс. чел.	22,25	18,64	-3,61	-16,22
4 Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов, млн. руб.	24835,40	25868,4	1033,00	4,16
5 Фонд оплаты труда,  млн. руб.	4961,8	5418,58	456,2	9,20
6 Производительность труда,  тыс. руб.	378,50	493,37	114,87	30,35
7 Среднегодовая оплата  труда одного работника, тыс.  руб.	223,00	290,70	67,70	30,35
8 Фондовооруженность, тыс.  руб.	1116,20	1387,79	271,59	24,33
9 Фондоотдача, руб.	0,339	0,356	0,017	5,02
10 Затраты на производство  и реализацию услуг, млн. руб.	8000,60	7670,60	-330,00	-4,12
11 Себестоимость 100 рублей  доходов,  руб.	95,00	83,41	-11,59	-12,20
12 Прибыль, млн. руб.	421,10	1525,90	1104,8	262,36
13 Рентабельность затратная, %	5,26	19,89	14,63	-

Вывод

Было проведено исследование влияния различных факторов, а так же причин, влияющих на производительность труда и ее изменение. В ходе анализа были выявлены отрицательные моменты в работе предприятия и сформулированы основные рекомендации, направленные на устранение этих недостатков и улучшения работы предприятия.

По результатам внедрения мероприятий в плановом 2013 году состояние РУЭС по основным экономическим показателям, а так же по производительности труда значительно улучшится.

Производительность труда возрастет до 493,37 тыс. руб., что значительно выше плана-задания и выше производительности труда в текущем 2012 году. Происходит это за счет снижения затрат труда на производство и реализацию услуг связи, достигнутых в результате проведения рекомендованных мероприятий.

Об эффективности запланированной  работы по автоматизации и механизации  труда говорит превышение темпа роста доходов (109,2%) над темпом роста основных производственных фондов (104,16%) , который в свою очередь будет больше темпа роста численности работников. Таким образом, будет достигнуто выполнение всех основных требований эффективности развития.

По себестоимости 100 руб. доходов наблюдается тенденция снижения, что является положительным моментом в работе предприятия по разработке и внедрению мероприятий, направленных на повышение производительности труда.

На основании данных о  рентабельности, ее увеличении на 14,63 процентных пункта, следует сказать, что происходит повышение результативности, интенсивности производства, а так же снижение затрат на производство единицы услуг. Следовательно, предложенные рекомендации эффективны.

Итогом данной работы является повышение производительности труда  на предприятии связи и как  следствие повышение эффективности  работы предприятия в целом.     

 

 

Заключение

В данной работе был проведен анализ уровня и динамики производительности труда и использования трудовых ресурсов за 2 года (2011 и 2012). В результате исследования основных факторов, влияющих на производительность труда и рассмотрению по каждому из факторов причин, влияющих на их изменение, были выявлены определенные недостатки, которые отрицательно сказывались на уровне производительности труда и состоянии предприятия в целом, а именно:

1. рост доходов в основном происходил за счет увеличения предоставляемых услуг, а за счет увеличения тарифов на услуги связи рост доходов незначительный;
2. неправильная структура доходов по подотраслям;
3. плохая ситуация по использованию труда работников на предприятии;
4. низкая доля активной части фондов;
5. устаревшее оборудование на предприятии.