Формирование финансовой стратегии организации на примере ОАО «МДМ Банк»

 

 

По данным табл. 11 в 2009 году все показатели имеют положительную динамику: активы, обязательства, источники собственных средств демонстрируют прирост. Главным фактором, влияющим на такой результат, стало объединение двух банков. В 2010 году увеличение показателей не столь велико, а в разрезе обязательств и активов наблюдается снижение. Это связано с выходом из нестабильного кризисного года. Усредненный показатель динамики свидетельствует о том, что на будущий период прогнозируется рост всех показателей.

Исходя из этого, прогнозные данные баланса на последующий период будут показывать положительную динамику. Увеличение активов позволит иметь большее количество свободных денежных средств, что позволит разместить средства в других кредитных организациях, что послужит не только дополнительным доходом, но и укреплением репутации и партнерских отношений. Обязательства будут увеличиваться за счет вкладов физических лиц и размещенных средств других кредитных организаций (табл. 12).

 

 

Таблица 12 - Прогнозный баланс ОАО «МДМ Банк» на 2011 - 2013 гг.

Наименование показателя (тыс. руб.)	Прогноз (2011 г)	Прогноз (2012 г.)	Изменение (+,-), тыс. руб.	Прогноз (2013 г.)	Изменение (+,-), тыс. руб.
Денежные средства	37 338 620	106 164 473	68 825 853	301 856 236	195 691 763
Средства в кредитных организациях	45 806 591	306 779 622	260 973 031	2 054 589 413	1 747 809 790
Чистая ссудная задолженность	376 767 934	500 327 350	123 559 416	664 407 542	164 080 192
Всего активов	546 713 053	776 559 068	229 846 015	1 103 035 647	326 476 579
Средства кредитных организаций	36 726 186	37 103 819	377 633	37 485 336	381 516
Вклады физических лиц	195 201 292	332 263 388	137 062 096	565 564 695	233 301 307
Всего обязательств	457 857 586	633 005 479	175 147 893	875 154 086	242 148 606
Всего источников собственных средств	94 147 714	164 984 274	70 836 560	289 118 126	124 133 852

финансовый стратегия банк

 

Положительную динамику показателей позволит поддерживать оптимальная реализация финансовой стратегии. Ведь в ее основе лежит клиентоориентированная модель, с помощью которой увеличится клиентская база, что позволит улучшить финансовые показатели банка.

С учетом того, что инфляция оценивается примерно в 8%, в последующий период рентабельность капитала банка составит порядка 12-13%.

Таким образом, можем сделать следующие выводы:

Для МДМ Банка выбран тот тип финансовой стратегии, который максимально учитывает его особенности.

Стратегия разработана на среднесрочный период. Разработанная стратегия не противоречит основным целям Банка.

Реализация финансовой стратегии потребует определенных затрат, которые спрогнозированы и учтены в процессе разработки.

Стратегия может реализовываться только после расчета ее эффективности. Реализация требует жесткого контроля и больших сил, которые должен затратить каждый сотрудник для достижения единой цели и желаемого результата.

 

3.2 Оценка эффективности  финансовой стратегии банка

 

Оценка разработанной финансовой стратегии позволяет ответить на вопрос о том, приведет ли разработанная финансовая стратегия (представленная в форме комплексной программы стратегического финансового развития предприятия) к достижению банком своих целей в условиях возможных изменений факторов внешней финансовой среды.

Произведем оценку финансовой стратегии по следующим основным параметрам:

. Согласованность финансовой стратегии организации с его базовой корпоративной стратегией.

. Согласованность финансовой  стратегии организации с предполагаемыми  изменениями внешней финансовой  среды.

. Согласованность финансовой  стратегии организации с его  внутренним потенциалом.

. Внутренняя сбалансированность параметров финансовой стратегии.

. Реализуемость финансовой  стратегии.

. Приемлемость уровня  рисков, связанных с реализацией  финансовой стратегии.

. Внеэкономическая эффективность  реализации финансовой стратегии. Вышеизложенные параметры оценки финансовой стратегии приведены в табл.13.

 

Таблица 13 - Основные параметры оценки финансовой стратегии ОАО «МДМ Банк»

Наименование параметра	Оценка стратегии по заданному параметру
Согласованность финансовой стратегии организации с его базовой корпоративной стратегией.	Степень согласованности целей и этапов реализации этих стратегий достаточно высокая. Базовая корпоративная стратегия МДМ Банка может быть поддержана его финансовой стратегией в полной мере. Стратегические решения этих стратегий в разрезе стратегических объектов организации - стратегических зон хозяйствования и стратегических хозяйственных единиц синхронны.
Согласованность финансовой стратегии организации с предполагаемыми изменениями внешней финансовой среды.	Разработанная финансовая стратегия МДМ банка в полной мере соответствует прогнозируемому развитию экономики страны и изменениям конъюнктуры финансового рынка в разрезе отдельных его сегментов.
Согласованность финансовой стратегии организации с его внутренним потенциалом.	Объемы, направления и формы финансовой стратегии взаимосвязаны с возможностями формирования внутренних финансовых ресурсов банка, квалификацией финансовых менеджеров, организационной структурой управления финансовой деятельностью, организационной культурой финансовых менеджеров и другими параметрами внутреннего финансового потенциала МДМ банка.
Внутренняя сбалансированность параметров финансовой стратегии	При проведении такой оценки выявлено, что отдельные цели и целевые стратегические нормативы предстоящей финансовой деятельности анализируемого Банка согласуются между собой; эти цели и нормативы корреспондируют с содержанием финансовой политики по отдельным аспектам финансовой деятельности; согласованы между собой по направлениям и во времени мероприятия по обеспечению реализации финансовой стратегии.
Реализуемость финансовой стратегии	У МДМ Банка имеются хорошие возможности в формировании необходимого объема финансовых ресурсов из всех источников и во всех формах; максимально технологичны избранные для реализации инвестиционные проекты; на финансовом рынке имеется достаточный перечень финансовых инструментов, обеспечивающих формирование эффективного инвестиционного портфеля.
Приемлемость уровня рисков, связанных с реализацией финансовой стратегии.	Уровень прогнозируемых финансовых рисков, связанных с деятельностью МДМ банка обеспечивает достаточное финансовое равновесие в процессе его развития и соответствует финансовому менталитету его собственников и ответственных финансовых менеджеров. Кроме того, уровень этих рисков допустим для финансовой деятельности банка с позиций возможного размера финансовых потерь и генерирования угрозы банкротства.
Внеэкономическая эффективность реализации финансовой стратегии.	Учтен рост деловой репутации МДМ Банка, повышение уровня управляемости финансовой деятельностью структурных его подразделений; повышение уровня материальной и социальной удовлетворенности финансовых менеджеров (за счет эффективной системы их материального стимулирования за результаты финансовой деятельности; более высокого уровня технического оснащения их рабочих мест и т.п.).

 

Исходя из данных табл. 13, разработанная стратегия МДМ Банка соответствует заданным критериям. Видна максимальная сопоставимость стратегии заданным условиям.

Планы реализации будут учитываться при составлении текущих и среднесрочных финансовых планов (бюджетов) и пересматриваться при существенных изменениях рыночных условий, оказывающих воздействие на ход реализации стратегии Банка.

Для обеспечения оптимального распределения ответственности и однозначного понимания роли каждого из подразделений в реализации инициатив будет сформирован каскад планов, при котором общий план реализации будет детализирован до уровня каждого территориального банка и бизнес-блока, что позволит координировать действия всех участников реализации стратегии и выделить централизованные общебанковские мероприятия и инициативы. Важным условием успешной реализации проекта станет активное вовлечение территориальных банков в процесс планирования, которое позволит в полной мере учесть региональную специфику и максимально использовать обмен опытом и идеями между регионами. В ходе реализации стратегии будут применяться многоуровневая система мониторинга реализации программы, охватывающая все регионы и уровни банковской иерархии, и соответствующая ей система контрольных показателей.

Внедрение стратегии требует масштабных преобразований, затрагивающих практически все направления деятельности Банка: развитие бизнеса, операционную систему и систему управления рисками, информационные технологии, систему управления. Комплексное внедрение стратегии позволит получить максимальный синергетический эффект от предлагаемых инициатив и является сложной амбициозной задачей, требующей всесторонней оценки и контроля за возрастающими операционными рисками и рисками внедрения. В целях минимизации вероятности возникновения и степени значимости рисков внедрения МДМ Банк должен провести оценку ресурсов, необходимых для реализации стратегии, сформировать интегрированные каскадные планы и матричную структуру управления, вовлечь в работу менеджеров разного уровня в масштабах всего Банка. Поэтапное внедрение преобразований, широкое использование пилотных проектов, организация параллельной работы некоторых процессов и систем позволят Банку обеспечить внедрение стратегии при условии непрерывности процессов и бесперебойной работы всех систем и приложений, исключить реализацию отдельных возможных рисков.

Стратегия МДМ Банка направлена на развитие его огромного потенциала и реализацию уникальных возможностей, которые предоставляют российский рынок и международная финансовая система.

Результатом комплексного внедрения предложенных инициатив станут достижение стратегических целей по всем финансовым показателям и формирование устойчивой диверсифицированной структуры баланса как с позиций соблюдения требований ликвидности, так и с точки зрения управления процентным спредом.

Вклады населения останутся базовым источником ресурсной базы Банка, формирующим основу для развития операций долгосрочного кредитования. Привлеченные средства будут сбалансированы по источникам привлечения (средства населения и корпоративных клиентов). Особое внимание МДМ Банк будет уделять формированию целевого распределения ресурсной базы по срокам до погашения. Банк будет использовать возможность привлечения средств с международных рынков в соответствии со своими потребностями в формировании долгосрочной ресурсной базы, с учетом рыночной конъюнктуры и стоимостных характеристик заимствований. Выполнение задач по привлечению средств населения и корпоративных клиентов позволит Банку поддерживать целевой объем бизнеса при сохранении доли внешних займов на уровне не выше 5-10% пассивов. Сохранение сбалансированной структуры привлеченных средств позволит банку эффективно удовлетворять повышенный спрос клиентов на долгосрочные кредиты, избегать неоправданных потерь, связанных с процентным риском и риском ликвидности.

В целях обеспечения необходимого запаса ликвидности доля ссудной задолженности в активах к началу 2013 года не будет превышать 70 %. Банк будет использовать новые подходы к управлению портфелями, включая возможность секьюритизации активов и увеличение в портфеле доли инструментов, котируемых на рынке. Кредитные операции останутся одним из главных источников процентных доходов Банка. Рост доли высокодоходных кредитов населению в ссудном портфеле на пять процентных пунктов позволит компенсировать снижение доходности производительных активов, обусловленное снижением удельного веса кредитования в структуре активных операций Банка.

Применение гибкой продуктовой, процентной и тарифной политики позволит МДМ Банку избежать существенного сужения спредов по активно-пассивным операциям, связанного как с макроэкономическими тенденциями, так и с процессами удлинения сроков привлечения средств.

Стабильно высокая эффективность банковской деятельности, оптимизация структуры и поступательный рост абсолютной величины финансового результата, эффективное управление административно-хозяйственными издержками, высокая лояльность клиентов окажут позитивное влияние на рыночную капитализацию и инвестиционную привлекательность МДМ Банка, позволят ему уверенно занять достойное место среди ведущих финансовых институтов.

Таким образом, рассмотрев основные параметры и направления финансовой стратегии, выявили оптимальную модель финансовой стратегии МДМ банка до 2013 года. Положительная динамика прогнозного баланса говорит об эффективности разработанной финансовой стратегии.

Проанализировав разработанную финансовую стратегию МДМ Банка можно сделать следующие выводы:

Оптимальной стратегией для Банка является стратегия умеренного роста, при которой сохраняется стабильность, минимизируются риски.

Основой разработанной стратегии является клиентоориентированная модель ведения бизнеса. Данная стратегия пересматривает целевое направление, оптимально распределяет внимание на розничный корпоративный блоки.

Проанализировав деятельность банка за прошедшие годы, и составив прогнозный баланс, выявлена положительная тенденция развития банка. Реализация стратегии приведет к положительной динамике ряда балансовых показателей.

Если реализовывать стратегию согласно рассмотренных принципов и решать задачи внедрения стратегии поэтапно, положительные результаты не заставят себя долго ждать.

 

 

Заключение

 

В результате работы сделаны следующие выводы.

При рассмотрении теоретических основ формирования финансовой стратегии выявлено, что стратегическое финансовое планирование представляет собой процесс анализа финансовой и инвестиционной политики, прогнозирования результатов её воздействия на экономическое окружение коммерческой организации, принятия решений о допустимом уровне риска и выбора окончательного варианта финансового плана. Целью стратегического финансового планирования является определение перспектив его развития на протяжении достаточно продолжительного (несколько лет) периода, которое должно обеспечить желаемый и необходимый уровень общих финансовых показателей. При анализе литературы было выявлено, что единого понятия «финансовая стратегия» нет. Рассмотрели несколько мнений, пришли к единому выводу, что финансовая стратегия - это генеральный план действий предприятия, охватывающий процесс формирования финансов и их планирование для обеспечения финансовой стабильности предприятия.

Проанализировав внутреннюю и внешнюю среду МДМ банка, определены подходы к формированию финансовой стратегии коммерческого банка. Финансовая стратегия включает в себя методы и практику формирования финансовых ресурсов, их планирование и обеспечение финансовой стойкости предприятия. Всесторонне учитывая финансовые возможности предприятий, объективно оценивая характер внешних и внутренних факторов, финансовая стратегия обеспечивает соответствие финансово-экономических возможностей предприятия условиям, сложившимся на рынке, финансовая стратегия предусматривает определение долгосрочных финансовой деятельности и выбор наиболее эффективных способов их достижения. Цели финансовой стратегии должны подчиняться общей стратегии экономического развития и направляться на максимизацию прибыли и рыночной стоимости предприятия.