Отчет по практике в ОАО «Казымская Оленеводческая Компания»

 

Наглядно трудовые показатели представлены на графике (рис.2.6).

 

 

Рис.2.6 – Динамика выработки  предприятия ОАО «Казымская оленеводческая компания»

Проанализируем влияние  отдельных трудовых показателей  на общее изменение выручки от продаж. Для этого на основе таблицы 2.11 проведём факторный анализ выручки за 2010 − 2012 гг., используя метод цепных подстановок, представленный в таблицах 2.12 и 2.13.

 

Таблица 2.11 − Факторный анализ выручки ОАО «Казымская оленево-дческая компания» за 2010 − 2011 гг.

 

Номер подстановки	Факторы			Выручка, тыс.р.	Отклонение выручки, тыс.р.	Причины отклонений
	Численность работающих чел	Доля рабочих в общей численности, %	Среднег-одовая вырабо-тка на 1 рабочего, р.
Базисные данные	98	74,48	187,34	13 674	-	-
1	98	74,48	187,34	13 674	0	-
2	73	78,08	187,34	10 678	– 2 996	↓ доли рабочих
3	73	78,08	298,28	17 001	6 323	↑ среднегодовой выработки  на 1 рабочего

 

Баланс отклонений, тыс. р.:

17 001 – 13 674 = 0 – 2 996 + 6 323

                                                  3 327 = 3 327

 

Факторный анализ выручки от продаж показал, что в 2011 г. по сравнению с 2010 г.  она увеличился на 3 327 тыс. р. Увеличение этого показателя связано с доли рабочих в общей численности персонала, под влиянием этого фактора выручка снизилась на 2 996 тыс. рублей.

Уменьшение средней выработки на 1 рабочего привело к повышению выручки от продаж на 6 323 тыс. рублей. Численность персонала за анализируемый период изменилась, следовательно, этот фактор оказал влияния на изменение исследуемой величины.

Далее проанализируем методом  цепных подстановок изменение выручки  за 2011 − 2012 гг. Факторный анализ за этот период представлен в таблице 2 .12.

 

Таблица 2.12 − Факторный анализ выручки ОАО «Казымская оленеводче-ская компания» за 2011 − 2012 гг.

 

Номер подстановки	Факторы			Выручка, тыс.р.	Отклонение выручки, тыс.р.	Причины отклонений
	Численность работающих, чел	Доля рабочих в общей  численности, %	Среднегодовая выработка  на 1 рабочего, р.
Базисные данные	73	78,08	298,28	17 001	-	-
1	87	78,08	298,28	20 262	3 261	↑ численности работающих
2	87	75,86	298,28	19 685	– 557	↓ доли рабочих
3	87	75,86	229,71	15 160	– 4 525	↓ среднегодовой выработки  на 1 рабочего

 

             Баланс отклонений, тыс. руб.:

15 160 – 17 001= 3 261 – 557 – 4 525

 – 1 841 = – 1 841

 

Анализ выручки показал, что в 2012 г. по сравнению с 2011 г.  она снизилась на 1 841 тыс. рублей.

  Снижение выручки от продаж связано с уменьшением доли рабочих в общей численности персонала, под влиянием этого фактора она снизилась на 557 тыс. рублей. Уменьшение производительности труда на 1 рабочего привело к снижению выручки на 4 525  тыс. рублей, а увеличение численности – на 3 261 тыс. рублей.

Таким образом, можно сделать  вывод, что на общее снижение выручки  повлияло в значительной степени  уменьшение доли рабочих в общей  численности персонала, а также  снижение производительности труда. Это  свидетельствует о необходимости  принятия мер по увеличению эффективности  и результативности работы персонала  организации.

Проанализируем среднюю  заработную плату работников предприятия.

В табл. 2.13 представлена динамика средней заработной платы работников предприятия.

 

Таблица 2.13 – Динамика средней заработной платы на предприятии за 2010-2012 гг.

 

Показатели	Годы			Темпы роста (снижения),%
	2010	2011	2012	2011/2010	2012/2011	2012/2010
1.Фонд оплаты труда работающих, тыс.руб.	12 479	12 629	14 673	101,2	116,1	117,5
2.Численность работающих	98	73	83	74,4	113,6	84,6
3.Среднегодовая заработная плата  одного работающего, тыс.руб.	127	173	168	136,2	97,1	132,2
4.Фонд оплаты труда рабочих,  тыс.руб.	10 412	9 669	10 602	92,8	109,6	101,8
5.Численность рабочих	73	57	67	78	117,5	91,7

 

 

Продолжение таблицы 2.13

6.Среднегодовая заработная плата  одного рабочего, тыс.руб.

143

170

161

118,9

94,7

112,5

 

 

На следующем графике  изображена динамика средней заработной платы на предприятии.

 

 

Рис. 2.6 – Динамика среднегодовой заработной платы в ОАО « Казымской оленеводческой компмании»

 

Себестоимость проданных  товаров, работ, услуг в 2011 году по сравне-нию  с 2010 уменьшилась на 363 тыс. руб. В 2012 году по сравнению с 2011 годом себестоимость  увеличилась на 5 459 тыс.руб. Увеличение себесто-имости связано с повышением цен на содержание животных.

В 2011 году по сравнению с 2010 прочие доходы предприятия уве-личились на 3 185 тыс.руб. В 2012 году по сравнению  с предыдущим годом прочие доходы уменьшились на 2 736  тыс.руб.

Прочие расходы предприятия  в 2011 году по сравнению с 2010 увели-чились почти в 2 раза или 5 241 тыс.руб. В 2012 году прочие расходы уменьшились на 3 953 тыс.рублей.

Затраты на 1 руб. выручки  от продаж в 2011 году по сравнению с  пре-дыдущим годом уменьшились  на 32,6 коп. В 2012 году они увеличились  на 8,8 коп.

Рентабельность продукции  отсутствует, так как в балансе  выручка меньше чем себестоимость  и прибыль от продаж отрицательная.

На рисунке 2.7 Представлена динамика доходности предприятия.

 

 

Рис.2.7 – Динамика доходности ОАО «Казымской оленеводческой компании» за 2010 – 2012 гг.

 

Таблица 2.14 – Изменение  убытков в ОАО «Казымская оленеводческая компания» за 2010-2012 гг.

 

Показатели	Годы			Абсолютное изменение ,тыс.руб.
	2010	2011	2012	11/10	12/11	12/10
Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг ,тыс.руб	13 676	17 002	19 985	3 326	2 983	6 309
Валовая прибыль (убыток), тыс.руб	– 7 679	– 3 990	– 6 466	– 3 689	– 1 256	1 213
Прибыль от продаж (убыток), тыс.руб	– 7 679	– 3 990	– 6 466	– 3 689	– 1 256	1 213
Прибыль(убыток) до налогообложения, тыс.руб.	– 239	1 326	72	1 565	– 1 254	311
Чистая прибыль(убыток) тыс.руб.	– 239	1 326	72	1 565	– 1 254	311

 

          Так как себестоимость за каждый  год превышает выручку от продаж  то прибыль от продаж и валовая  прибыль отрицательная. За счет  прочих доходов в 2011 и 2012 году  чистая прибыль и прибыль до  налогообложения приняли положительное  значение.

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ финансового состояния общества

 

Рассмотрим анализ финансового положения и эффективности деятельности ОАО "Казымская оленеводческая компания" за период c 01.01 по 31.12.2012 г. Деятельность организации отнесена к отрасли "Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство" (классы по ОКВЭД – 1,2), что было учтено при качественной оценке значений финансовых показателей.

В таблице 2.15 показана структура имущества и источники его формирования.

 

Таблица 2.15  – Структура  имущества и источники его  формирования.

 

Показатель	Значение показателей							Изменения за анализируемый  период
	в тыс.руб				%			тыс.руб	%
	31.12.11		31.12.12		на н.г	на к.г
Актив
1. Внеоборотные активы в том числе:	34 709	33 414			45,5	43,8		– 1 295	– 3,7
основные средства	34 138	32 843			44,8	43,1		– 1 295	– 3,8
нематериальные активы	-	-			-	-		-	-
2. Оборотные, всего в том числе:	41 542	42 840			54,5	56,2		1 298	3,1
запасы	32 565	33 753		42,7		44,3	1 188		3,6
дебиторская задолженность	893	5 594		1,2		7,3	4 701		6, 3 раза
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	8 084	3 493		10,6		4,6	– 4 591		– 56,8
Пассив
1. Собственный капитал	69 188	68 975		90,7		90,5	– 213		– 0,3
2. Долгосрочные обязательства, всего в том числе:	2 298	1 552		3		2	– 746		– 32,5
заемные средства	815	557		1,1		0,7	–258		– 31,7
3. Краткосрочные обязательства, всего в том числе:	4 765	5 727		6,2		7,5	962		20,2
Валюта баланса	76 251	76 254			100	100	3		+ <0,1