Прямые налоги и их роль в формировании бюджетов

Налоги

Федеральный бюджет

Региональный бюджет

Местный бюджет

Налог на прибыль организаций по ставке, установленной для зачисления указанного налога в федеральный бюджет

100%

налога на прибыль организаций  по ставке, установленной для зачисления указанного налога в бюджеты субъектов  Российской Федерации

100%

налога на прибыль организаций (в  части доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью  в Российской Федерации через  постоянное представительство, а также  в части доходов, полученных в  виде дивидендов и процентов по государственным  и муниципальным ценным бумагам)

100%

налога на прибыль организаций  при выполнении соглашений о разделе  продукции, заключенных до вступления в силу Федерального закона от 30 декабря 1995 года N 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции" (далее - Федеральный закон "О соглашениях о разделе продукции") и не предусматривающих специальных налоговых ставок для зачисления указанного налога в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации

20%

80%

налог на доходы физических лиц

70%

30%

Налог на имущество организций

100%

Налог на имущество физических лиц

100%

налог на игорный бизнес

100%

транспортный налог

100%

земельный налог

100%

земельного налога, взимаемого на межселенных  территориях

налога на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья (газ  горючий природный)

100%

налога на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья (за исключением газа горючего природного)

95%

5%

налога на добычу общераспространенных полезных ископаемых

100%

налога на добычу полезных ископаемых (за исключением полезных ископаемых в виде углеводородного сырья, природных  алмазов и общераспространенных полезных ископаемых)

40%

60%

налога на добычу полезных ископаемых на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической  зоне Российской Федерации, за пределами  территории Российской Федерации

100%

налога на добычу полезных ископаемых в виде природных алмазов

100%

регулярных платежей за добычу полезных ископаемых (роялти) при выполнении соглашений о разделе продукции  в виде углеводородного сырья (газ  горючий природный)

100%

регулярных платежей за добычу полезных ископаемых (роялти) при выполнении соглашений о разделе продукции  в виде углеводородного сырья (за исключением газа горючего природного)

95%

5%

регулярных платежей за добычу полезных ископаемых (роялти) на континентальном  шельфе, в исключительной экономической  зоне Российской Федерации, за пределами  территории Российской Федерации при  выполнении соглашений о разделе  продукции

100%

сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты)

20%

80%

сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам)

20%

80%

сбора за пользование объектами животного  мира

100%

Водный налог

100%

единого социального налога по ставке, установленной Налоговым кодексом Российской Федерации в части, зачисляемой  в федеральный бюджет

100%

налога, взимаемого в связи с применением  упрощенной системы налогообложения

90%

налога, взимаемого в виде стоимости  патента в связи с применением  упрощенной системы налогообложения

90%

единого налога на вмененный доход  для отдельных видов деятельности

90%

единого сельскохозяйственного налога

30%

60%

государственной пошлины (за исключением  государственной пошлины, подлежащей зачислению в бюджеты субъектов  Российской Федерации и местные  бюджеты и указанной в статьях 56, 61.1 и 61.2 Бюджетного Кодекса)

100%

государственной пошлины (подлежащей зачислению по месту государственной регистрации, совершения юридически значимых действий или выдачи документов)

100%

государственной пошлины за совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления поселения, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации на совершение нотариальных действий, за выдачу органом местного самоуправления поселения специального разрешения на движение по автомобильной  дороге транспортного средства, осуществляющего  перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов

100%

государственной пошлины (подлежащей зачислению по месту государственной регистрации, совершения юридически значимых действий или выдачи документов)

100%

Наименование доходов

2007 год

2008 год

2009 год

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес, %

Доходы бюджета Республики Татарстан, в т.ч.

87206,16

100,00

114811,18

100,00

117121,21

100,00

- налоговые доходы

63767,25

73,12

80773,08

70,35

64712,71

55,25

- неналоговые доходы

8995,85

10,32

9049,77

7,88

3179,58

2,71

- безвозмездные поступления

14443,06

16,56

24988,33

21,76

49228,92

42,03

Доходы бюджета Республики Башкортостан, в т.ч.

73323,83

100,00

93862,51

100,00

93219,69

100,00

- налоговые доходы

51436,03

70,15

64532,25

68,75

61349,69

65,81

- неналоговые доходы

11504,72

15,69

10981,03

11,70

6078,47

6,52

- безвозмездные поступления

10383,08

14,16

18349,23

19,55

25791,53

27,67

Доходы бюджета Пензенской области, в т.ч.

22514,66

100,00

25864,85

100,00

29129,82

100,00

- налоговые доходы

9897,21

43,96

11073,96

42,81

11838,95

40,64

- неналоговые доходы

356,83

1,58

566,14

2,19

546,49

1,88

- безвозмездные поступления

12260,62

54,46

14224,75

55,00

16744,38

57,48

Наименование доходов

2007 год

2008 год

2006 год

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес, %

Всего налоговые доходы Республики Татарстан, в т.ч.:

63767,25

100,00

80773,08

100,00

64712,71

100,00

Прямые налоги

58123,83

91,15

74764,68

92,56

57655,88

89,10

Косвенные налоги

5643,42

8,85

6008,40

7,44

7056,83

10,90

Всего налоговые доходы Республики Башкортостан, в т.ч.:

51436,03

100,00

64532,25

100,00

61349,69

100,00

Прямые налоги

45065,15

87,61

57465,26

89,05

52542,93

85,64

Косвенные налоги

6370,88

12,39

7066,99

10,95

8806,76

14,36

Всего налоговые доходы Пензенской области, в т.ч.:

9897,21

100,00

11073,96

100,00

11838,95

100,00

Прямые налоги

8435,19

85,23

9581,57

86,52

9839,26

83,11

Косвенные налоги

1462,02

17,33

1492,39

13,48

1999,69

16,89

Наименование доходов

2007 год

2008 год

2009 год

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес, %

Налоговые доходы, из них:

63767,25

100,00

80773,08

100,00

64712,71

100,00

Прямые налоги, в т.ч.

58123,83

91,15

74764,68

92,56

57655,88

89,10

налог на прибыль организаций

29873,03

46,85

39560,74

48,98

24636,95

38,07

налог на доходы физических лиц

15544,48

24,38

19631,75

24,30

18537,25

28,65

налог на имущество организаций

6194,10

9,71

7360,79

9,11

8713,77

13,47

налог на игорный бизнес

52,95

0,08

45,47

0,06

13,01

0,02

транспортный налог

1146,59

1,80

1433,10

1,77

1269,59

1,96

налоги, сборы и регулярные платежи  за пользование природными ресурсами

3565,10

5,59

5137,57

6,36

3154,00

4,87

налог взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

1747,33

2,74

1583,69

1,96

1307,10

2,02

государственная пошлина

0,25

0,00

11,57

0,01

24,21

0,04

Косвенные налоги, в т.ч.

5643,42

8,85

6008,40

7,44

7056,83

10,90

налоги на товары (работы, услуги), реализуемые  на территории РФ

5643,42

8,85

6008,40

7,44

7056,83

10,90

Наименование доходов

2007 год

2008 год

2009 год

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес, %

Налоговые доходы, из них:

51436,03

100,00

64532,25

100,00

61349,69

100,00

Прямые налоги, в т.ч.

45065,15

87,61

57465,26

89,05

52542,93

85,64

налог на прибыль организаций

22204,36

43,17

29253,44

45,33

25802,44

42,06

налог на доходы физических лиц

13464,73

26,18

16919,00

26,22

15976,29

26,04

налог на имущество организаций

4861,86

9,45

5829,73

9,03

6591,10

10,74

налог на игорный бизнес

546,72

1,06

145,00

0,22

-52,53

-0,09

транспортный налог

1191,85

2,32

1417,76

2,20

1643,62

2,68

налоги, сборы и регулярные платежи  за пользование природными ресурсами

1541,92

3,00

2173,50

3,37

1132,60

1,85

налог взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

1246,91

2,42

1693,61

2,62

1442,67

2,35

Единый сельскохозяйственный налог

6,37

0,01

9,04

0,01

-

-

государственная пошлина

0,43

0,00

24,18

0,04

6,74

0,01

Косвенные налоги, в т.ч.

6370,88

12,39

7066,99

10,95

8806,76

14,36

налоги на товары (работы, услуги), реализуемые  на территории РФ

6370,88

12,39

7066,99

10,95

8806,76

14,36

Наименование доходов

2007 год

2008 год

2009 год

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес, %

Налоговые доходы, из них:

9897,21

100,00

11073,96

100,00

11838,95

100,00

Прямые налоги, в т.ч.

8435,19

85,23

9581,57

86,52

9839,26

83,11

налог на прибыль организаций

2752,14

27,81

2717,72

24,54

2577,97

21,78

налог на доходы физических лиц

3262,63

32,97

4488,24

40,53

4509,41

38,09

налог на имущество организаций

1403,55

14,18

1492,39

13,48

1859,65

15,71

налог на игорный бизнес

261,16

2,64

38,37

0,35

11,89

0,10

транспортный налог

196,26

1,98

300,31

2,71

387,84

3,28

налоги, сборы и регулярные платежи  за пользование природными ресурсами

34,88

0,35

38,26

0,35

25,90

0,22

налог взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

518,93

5,24

505,95

4,57

452,38

3,82

Единый сельскохозяйственный налог

5,36

0,05

-

-

14,00

0,12

государственная пошлина

0,28

0,00

0,33

0,00

0,22

0,00

Косвенные налоги, в т.ч.

1462,02

14,77

1492,39

13,48

1999,69

16,89

налоги на товары (работы, услуги), реализуемые  на территории РФ

1462,02

14,77

1492,39

13,48

1999,69

16,89