Совершенствование применения классических методов экономического анализа при управлении ликвидностью Северо-Кавказского банка Сбербан

Каждая кредитная организация в соответствии с требованиями Банка России должно разработать и утвердить руководящим органом специальный документ о политике в сфере управления ликвидностью.

С учетом избранного метода определяются и соответствующие инструменты управления ликвидностью. К их числу относятся выбор показателей измерения ликвидности, установление лимитов и контрольных цифр, выбор инструментов привлечения и размещения ликвидных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ

 

2.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ

 

История Сбербанка России началась 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

Сегодня его филиальная сеть считается уникальной – она насчитывает более 20 тысяч филиалов и отделений на всей территории России, в Казахстане, на Украине, в Беларуси, в Германии и Индии. Зарегистрировано представительство в Китае.

Сбербанк сегодня – это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны. Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы по итогам 2011 года составляют более четверти банковской системы страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне 29,1%. Основанный в 1841 г., Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2011 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 32,9% корпоративных кредитов). В 2011 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год превысил 1,8 трлн руб., общее количество принятых платежей почти достигло 1 млрд. Доля платежей, принятых по биллинговой технологии, превысила 74% в общем объеме принятых Банком платежей.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране. К 2014 году Сбербанк планирует увеличить до 5-7% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. В конце 2011 Сбербанк закрыл сделку по приобретению SLB Commercial Bank AG, переименованного в Sberbank (Switzerland) AG. В январе 2012 банк завершил сделку по приобретению «Тройки Диалог», крупнейшей российской инвестиционной компании. После приобретения Volksbank International в структуру Сбербанка вошли подразделения в 9 странах Центральной и Восточной Европы. В августе Сбербанк создал совместный банк на рынке кредитования в точках продаж с Cetelem (Группа BNP Paribas). В сентябре 2012 года Сбербанк приобрел 99,85% акций банка DenizBank. Эта эпохальная сделка стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю банка.

Интеграция бизнеса «Тройки Диалог», переименованной в «Сбербанк КИБ» («Sberbank CIB»), позволила Сбербанку выйти на новый уровень взаимоотношений с клиентами, предложить им высокопрофессиональное финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, располагая полным спектром современных финансовых инструментов – от традиционных для Банка кредитных продуктов до сложноструктурированных инвестиционно-банковских продуктов и продуктов глобальных рынков. В результате объединения двух взаимодополняющих бизнесов на российском финансовом рынке появился безусловный лидер.

В 2011 году Сбербанк был признан самым дорогим российским брендом, вошел в список крупнейших мировых корпораций по итогам 2010 года, стал третьим по капитализации банком в Европе.

В апреле 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с С/D до С. По информации аналитиков агентства, повышение индивидуального рейтинга Банка отражает стабилизацию операционной среды в России, качества активов и прибыльности самого банка.

В июне 2011 года Президент, Председатель Правления Сбербанка России Герман Греф стал лауреатом премии «Коммерсант года» в номинации «Коммерсант-Возрождение». Премия главе Сбербанка присуждена за эффективный кризисный менеджмент и возрождение качества активов

Северо-Кавказский банк – территориальное отделение Сбербанка России, которое обслуживает жителей Ставрополья, Ингушетии, Дагестана, Кабардино-Балкарии, Карачаево-Черкесии, Калмыкии, Северной Осетии и Чеченской Республики.  Северо-Кавказский банк Сбербанка РФ включает в свою структуру 27 отделений, более 1000 банкоматов и более 400 пунктов выдачи наличных.

Северо-Кавказский банк Сбербанка России осуществляет обслуживание физических и юридических лиц и занимает лидирующее положение в регионе как по количеству клиентов, так и по размеру обрабатываемых денежных сумм.  Организация активно развивается и участвует в реализации государственных программ.

Кредитный портфель Северо-Кавказского банка содержит в себе 23% кредитов, выданных на развитие сельского хозяйства в регионе, на долю торговлю приходится 27%, а на промышленность региона – 33%. Надо отметить, что кредитованию среднего и малого бизнеса банк уделяет довольно большое внимание. Также весьма существенную роль Сбербанк России, представленный в семи областях Северо-Кавказским банком, играет в жилищном кредитовании жителей региона. Как показывает статистика, по показателям предоставления ипотечных кредитов для покупки жилья Северо-Кавказский банк занимает лидирующую позицию среди других коммерческих банковских учреждений. Общая его доля в этом направлении составляет чуть более 70%. Благодаря ипотечным программам Сбербанка России улучшить свои существующие жилищные условия смогли уже огромное количество семей.

Северо-Кавказский банк – активный оператор на финансовом рынке региона. Его доля на рынке привлеченных средств юридических лиц – почти 33,7%, на рынке частных вкладов – около 70%. Жители и предприятия региона хранят в банке свыше 115 млрд. руб.

Доля Северо-Кавказского банка на рынке кредитования населения региона составляет почти 40%. На рынке кредитования юридических лиц – более 32,9%. Объем розничного кредитного портфеля составляет почти 43 млрд. руб. Объем корпоративного кредитного портфеля – 99,4 млрд. руб.

Разветвленная сеть подразделений Северо-Кавказского банка включает 21 отделение и 522 внутренних структурных подразделения по всему региону.

В рамках реализации Стратегии развития Сбербанка России до 2014 года в отделениях Северо-Кавказского банка идет активное развертывание ПСС – Производственной Системы Сбербанка. В офисах появились универсальные рабочие места (УРМ), электронная навигация, администраторы зала, отменены обеденные перерывы. Постоянно расширяется сервис банкоматов и терминалов. Сегодня в регионе действуют более 2200 банкоматов и платежных терминалов Сбербанка России. До конца 2012 года их количество превысит 2600 единиц.

За первые четыре месяца 2012 года клиенты Северо-Кавказского банка в административных каналах обслуживания совершили более 31,5 млн. операций. Причем уже 48% операций не связаны с выдачей наличных средств. Более 290 тыс. клиентов активно пользуются услугами «Мобильный банк», более 147 тыс. – «Сбербанк-Онлайн». Свыше 135 тыс. клиентов являются пользователями услуги «Автоплатеж».

Северо-Кавказский банк активно участвует в финансировании федеральных, региональных экономических и социальных программ. При инвестиционной поддержке банка реализуются крупные проекты аграрных, перерабатывающих и строительных предприятий региона, строятся жилые, офисные и торгово-развлекательные комплексы, автосалоны и заводы. За 5 месяцев 2012 года Северо-Кавказский банк вложил в экономику региона 3,6 млрд. руб.

В числе партнеров банка – системообразующие предприятия округа: ОАО «Ставропольская ГРЭС», ОАО «Невинномысская ГРЭС», ЗАО «Кавминводы», ОАО «Победит», ОАО «Арнест», ОАО «Невинномысский Азот», ДОАО «Ставропольэнерго», ОАО «Концерн Энергомера», Махачкалинский международный морской торговый порт, «Ингушнефтепродукт», «Калмэнерго», завод «Терек-Алмаз» и многие другие. Банк активно участвует в создании туристско-рекреационного комплекса, развитии кластера лечебно-оздоровительного туризма, модернизации транспортной инфраструктуры и развитии АПК региона.

Надо сказать, что приоритетными направлениями в развитии Северо-Кавказский банк выбрал внутренний рост, а также модернизацию всех отделений банка – именно такую стратегию руководство банка определило до 2014 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО БАНКА

 

Основу бухгалтерской банковской отчётности составляет баланс (форма № 0409101) и отчёт о прибылях и убытках (форма № 0409102) Баланс коммерческого банка отражает состояние собственных и привлечённых средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции (18).

Прибыль представляет собой объективный показатель, характеризующий состояние банка на каждом этапе его развития. Получение прибыли является основной целью предпринимательской деятельности, которая свидетельствует не только о финансовом потенциале банка, а также позволяет оценить его конкурентоспособность.

Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание имиджа, платёжеспособности и других важных условий и характеристик функционирования и развития банка. Если получаемая банком прибыль капитализируется, то это ведёт к самовозрастанию его рыночной стоимости, определяемой при продаже, слиянии, поглощении банка и в других аналогичных случаях.

Прибыль является важнейшим источником удовлетворения социальных потребностей банка и его персонала. Но главное назначение прибыли состоит в том, что генерирование прибыли в достаточных размерах предохраняет банк от банкротства. Отсюда следует, что процесс исследования структуры и динамики прибыли является важнейшим этапом анализа деятельности банка (9).

Анализ прибыли может проводиться в следующих направлениях:

- динамика прибыли за анализируемый  период, темпы прироста должны  быть ритмичными;

- анализ состава и структуры  прибыли за периоды;

-факторный анализ прибыли (выявление  факторов, оказывающих максимальное  воздействие на её изменения).

Анализ прибыли следует начинать со сравнения её объёма в анализируемом банке с банками региона (таблица 1).

                                                                                                                      Таблица 1 Сравнительная таблица коммерческих банков по объёму прибыли

                                                                                                                        тыс. руб.

Показатели	31.12.09	31.12.10	31.12.11
Прибыль АКБ «Союз»	4591888	3998710	5961413
Средняя прибыль по группе однородных банков региона - АКБ «АК БАРС»	1432230	1496648	2356449
Прибыль Северо-Кавказского банка	27196000	38034000	49496300

 

По данным таблицы 1 наибольший объём прибыли имеет Северо-Кавказский банк. За все три периода прибыль данного банка имела положительную динамику в отличие от остальных рассматриваемых банков. Прибыль АКБ «БАРС» так же имеет положительную динамику.

Таким образом, из вышеперечисленных банков наибольший объём прибыли, а также резко возрастающую положительную динамику имеет Северо-Кавказский банк.

Анализ прибыли банка за период может быть произведён с помощью таблицы 2 на основе методологического подхода к определению конечного финансового результата коммерческого банка.

 

 

 

 

 

                                                                                                                     Таблица 2 Анализ состава и структуры прибыли Северо-Кавказского банка

№	Наименование статьи	31.12.09	31.12.090	31.12.10	31.12.10
		Тыс. руб.	Уд. вес, в %	Тыс. руб.	Уд. вес, в %	Тыс. руб.	Уд. вес, в %
1	Чистый процентный доход (% доходы минус % расходы)	32238451	4,87	51798275	14,97	71353776	18,11
2	Расходы по созданию резервов на потери по ссудам	4576516	9,97	4996240	24,91	4259051	22,21
3	Чистый процентный доход после создания резервов	27661935	5,09	46802035	12,06	67094725	17,10
4	Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами	20458736	44,55	15344354	33,65	16720292	69,63
5	Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	5147568	3,2	16876945	42,06	21355953	81,49
6	Комиссионные доходы за вычетом комиссионных расходов	2559032	1,22	3242650	6,07	5242650	8,71
7	Прочие операционные доходы за вычетом операционных расходов	4184074	59,69	5044146	86,18	6326810	91,03
8	Чистый доход банка	20413488	44,46	31020113	46,63	37440586	57,80
9	Внеоперационные доходы за вычетом внеоперационных расходов	5676787	12,36	6641178	16,03	7101368	18,13
10	Прибыль до налогообложения	26090275	46,82	33661291	51,67	39339218	71,67
11	Расходы по налогу на прибыль (24%)	6261666	43,18	8078709	46,67	9441412	49,65
12	Чистая прибыль за период	19828609	100,00	25582582	100,00	29897806	100,00