Управление денежными потоками на предприятии

     Если  факторы, которые имеют с чистой прибылью прямую зависимость увеличиваются, то это обеспечивает уменьшение отклонения чистого денежного потока от чистой прибыли, и наоборот. Если факторы, которые имеют с чистой прибылью обратную зависимость изменяются в сторону увеличения, то это обеспечивает увеличение и исследуемого отклонения. Увеличение показателей, отражающих факторы, имеющие с чистым денежным потоком прямую зависимость, способствует увеличению отклонения этого остатка от чистой прибыли. И наоборот. Увеличение показателей, отражающих факторы, имеющие с денежным потоком зависимость, способствует уменьшению исследуемого отклонения.

2 Характеристика  системы менеджмента ООО «Энергосервис»

2.1 Организационно-правовые  основы деятельности фирмы

     Общество  с ограниченной ответственностью «Энергосервис» (далее ООО «Энергосервис») создано в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью» Федеральный закон от 08.02.98г. № 14-ФЗ.

     Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью  «Энергосервис».

     Сокращенное наименование: ООО «Энергосервис».

     Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью.

     Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров: участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

     Юридический и почтовый адрес: 610040, Российская Федерация, г. Киров, ул. П. Корчагина, 227.

     Учредителями  ООО «Энергосервис» являются два физических лица.

     Высшим  органом управления общества является общее собрание, которое включает 2-х учредителей.

     Исполнительным  органом управления является директор. Контрольно-ревизионного органа уставом  не предусмотрено.

       ООО «Энергосервис»  имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести  обязанности, быть истцом и ответчиком в суде и арбитраже.

     ООО не отвечает по обязательствам своих участников.

     Участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

     Основной  целью деятельности ООО «Энергосервис» (как коммерческой организации) является извлечение прибыли.

     Основные  виды деятельности ООО «Энергосервис»:

• электромонтажные работы;
• сушка древесины, пиломатериалов;
• распиловка древесины;
• торговля продукцией собственного производства;
• транспортные услуги.

     Общество  вправе заниматься любыми другими видами деятельности, не запрещенными действующим законодательством.

     Проведем  анализ макросреды.

     Природная среда. Экологический фактор.

     В 1960-х годах проявилось растущее беспокойство общественности по поводу загрязнения  окружающей природной среды. Законодатели стали выдвигать различные меры по ее охране. Изменения в окружающей среде сказываются и на товарах, которые предприятия производят и предлагают рынку.

     Дефицит некоторых видов ресурсов и сырья. Вода и воздух могут показаться неисчерпаемыми видами природных ресурсов, но существует серьезная угроза их загрязнения. Снабжение продовольствием может стать крупной проблемой, поскольку размеры сельскохозяйственных угодий ограничены.

     Использование возобновляемых ресурсов, таких, как  лес и продовольствие, требует  внимания. Острые проблемы возникают  в связи с истощением невозобновляемых ресурсов, например, месторождений металлических руд (платины, цинка, меди, свинца, серебра).

     Рост  загрязнения природной среды. Промышленная деятельность почти всегда наносит вред состоянию природной среды. Существуют проблемы опасного уровня содержания химических загрязнителей в почве и продуктах питания, радиоактивного заражения, загрязнения упаковочными материалами, не поддающимися биохимическому разложению. В качестве альтернативы негативным тенденциям развития создается рынок средств по борьбе с загрязнением окружающей среды.

     Вмешательство государства в процесс рационального  использования и воспроизводства  природных ресурсов. Предпринимательская деятельность находится под контролем как со стороны государственных органов, так и со стороны влиятельных групп общественности. Бизнес должен участвовать в поиске решения проблем обеспечения экономики материальными ресурсами и предотвращения загрязнения окружающей среды.

     Демографическая среда.

     В этой среде прослеживаются следующие важные тенденции.

     Мировой демографический взрыв. Это рост народонаселения «взрывными» темпами. При современных темпах роста к 2010 г. население мира составит 10 млрд. человек. Демографический взрыв вызывает беспокойство, поскольку ресурсов планеты может не хватить для поддержания высокого уровня жизни. Население растет высокими темпами в наименее развитых странах. Рост населения вызывает рост человеческих потребностей и рынков.

     Снижение  рождаемости в развитых странах  и России. Эта тенденция может рассматриваться как угроза для одних сфер деятельности и как преимущество для других сфер.

     Старение  населения развитых стран и России. Сокращение рождаемости в современных развитых странах и России вызывает рост среднего возраста жителей. Численность возрастных групп населения меняется различными темпами, поэтому емкость отдельных сегментов рынка товаров и услуг тоже меняется по-разному.

     Демографическая среда не оказывает непосредственного  влияния на деятельность ООО «Энергосервис», поскольку оказываемые реализация услуги ориентирована главным образом не на частных лиц, а на корпоративных клиентов.

     Экономическая среда. Это общая покупательная способность населения, которая связана с уровнем текущих доходов, цен, сбережений и доступностью кредита, уровнем безработицы. Реакцией на текущую экономическую конъюнктуру стал осторожный подход к совершению покупок. Чтобы сэкономить деньги, многие люди предпочитают покупать более дешевые товары.

     Экономическая среда оказывает непосредственное влияние на деятельность ООО «Энергосервис», поскольку финансовый результат напрямую зависит от покупательской способностей клиентов фирмы.

     Технико-экологическая  среда. Развитие науки и техники является главным фактором экономического роста. Новая техника заменяет старую, от которой она отличается сокращением удельных затрат труда, материалов и энергии, а также капитала. Любое научно-техническое новшество может вызвать серьезные долговременные последствия. Руководство ООО «Энергосервис» должно отслеживать основные тенденции в этой сфере, к которым относятся ускорение научно-технического прогресса, рост ассигнований на исследования и разработки, распространение стратегии мелких улучшений, ужесточение государственного контроля.

     Политическая  среда (законодательные элементы). Это законы, нормативные документы государственных учреждений, требования групп общественности, которые оказывают влияние на различные организации и отдельных лиц и ограничивают свободу их действий. В России быстро растет число законодательных актов, регулирующих предпринимательскую деятельность. Их основой является Конституция РФ и Гражданский кодекс. Важная причина государственного регулирования - необходимость защиты потребителей от недобросовестной деловой практики. Руководители ООО «Энергосервис» предприятий должны хорошо знать федеральные и местные законы, под действие которых подпадает деятельность фирмы в том или ином регионе.

     Далее представим характеристику микросреды.

     ООО «Энергосервис» ведет свою работу на рынке услуг. Данный рынок является рынком свободной конкуренции. Следует отметить, что в г.Кирове довольно много предприятий и организаций, оказывающих аналогичные услуги. В качестве основных конкурентов можно отметить ООО«Кировэнергоремонт», ООО«Кредо», ООО «Транс», ООО «Родичи».

     ООО «Энергосервис» тщательно подходит к выбору поставщиков. С поставщиками сложились устойчивые хозяйственные связи, что обеспечивает практически бесперебойную поставку материалов и запчастей и сведение к минимуму числа простоев по причине отсутствия материалов. Основными поставщиками являются: ООО ПКФ «Элгисс» (поставка сантехники), ООО «ТехноНиколь» (электротехничсекая продукция), ООО «ТЕСС» (строительные конструкции), ООО «Транзит» (строительные материалы), ООО «Движение-АЗС» (горюче-смазочные материалы, ИП Дауров А.И. (аренда офиса и производственных помещений), ООО «ТИСС Народный телефон» (справочные услуги), ООО «Пронто-Нижний Новгород» (размещение рекламы).

     ООО «Энергосервис» имеет небольшой, однако достаточно стабильный круг постоянных клиентов. Основными заказчиками являются фирмы и частные лица г. Кирова и Кировской области.

2.2 Анализ  системы управления ООО «Энергосервис»

     Далее приведен состав и характеристика элементов  системы управления ООО «Энергосервис».

     Анализ  функций управления ООО «Энергосервис» представлен в таблице 5. 

     Таблица 5 – Характеристика функций управления

     Продолжение таблицы 5

     Продолжение таблицы 5