Управление финансовым состоянием организации

Работая в Единой энергосистеме  России, КТЭЦ вырабатывает в год  около 2 миллиардов киловатт часов электроэнергии, закрывая в среднем около 45 процентов  потребности Зауралья, и более 2 миллионов  гигакалорий тепловой энергии, обеспечивая  теплом большую часть потребителей города Кургана. Основное оборудование КТЭЦ – это шесть котлов БКЗ 420 – 140, четыре турбогенератора мощностью  по 100 мегаватт каждый и еще две  турбины меньшей мощности.

Днем рождением станции  считается 4 ноября 1956 г., когда произведено первое включение генератора №1 под нагрузку. С вводом ТЭЦ прекратили свое существование более ста низкоэффективных котельных Кургана, значительно ухудшавших экологию в городе. Запуск теплоэлектроцентрали немедленно отразился на динамике развития промышленности Зауралья. Наличие у турбин теплофикационных и производственных отборов определило бурный рост теплофикации Кургана, что открыло большие возможности для развития областного центра – строительства многоэтажного жилья и промпредприятий, потребляющих пар. В сентябре 1958 г. технологический пар подан на комбинат медицинских препаратов «Синтез», затем – на завод «Промжелезобетон».

За свою историю КТЭЦ пережила разные периоды. Были времена, отмеченные достижениями, были времена трудные, «застойные». Несмотря на трудности, коллектив  станции и ремонтно-сервисных  предприятий, выделивших в самостоятельные  компании в результате реформирования энергетики, сохраняют лучшие традиции, совершенствуют свою работу, неизменно  выполняя главную задачу – надежное бесперебойное обеспечение региона  энергоресурсами.

Наблюдаемый рост выработки  электроэнергии на протяжении последних  нескольких лет стал возможным благодаря  реализации антикризисной программы  в 2000-2006 гг. Произведена реконструкция  основного и вспомогательного оборудования, кардинально улучшено качество ремонтов, улучшены условия труда персонала. Эти меры значительно повысили надежность и экономичность работы Курганской ТЭЦ, существенно снизили количество аварийных остановов, позволили  стабильно нести плановую нагрузку, увеличивать сверхплановую выработку  в периоды низких температур.

В целях снижения энергоемкости  производства на Курганской ТЭЦ были установлены автоматические системы  учёта электроэнергии и тепла, система  учета расхода газа и угля, позволяющие  эффективно управлять параметрами  производства. Увеличение доли выработки  тепла экономически эффективным  способом привело к планомерному снижению удельных расходов топлива.

Много внимания сегодня уделяется  природоохранной деятельности, которая  реализуется в рамках экологической  политики «Курганской генерирующей компании». В частности, на ТЭЦ ведется  установка нового, эффективного оборудования, снижающего выбросы в атмосферу. Выполнен проект по защите водной среды: произведена установка рыбозащитной системы «Пирс» на насосных станциях ТЭЦ, расположенных на берегу озера  Орлово, которая уже доказала свою эффективность.

Основной целью деятельности Подразделение является обеспечение прибыльности общества за счет выработки энергетической продукции в соответствии с заданными режимами работы оборудования.

Предметом деятельности является:

- обеспечение готовности  к несению нагрузки во всем диапазоне рабочей мощности;

- производство электрической  и тепловой энергии для передачи  в сети общества и потребителями  в соответствии  с  заданными  диспетчерскими режимами.

Курганская ТЭЦ вправе осуществлять следующие виды деятельности:

 - поставка (продажа) электрической и тепловой  энергии по установленным тарифам в соответствии с диспетчерскими графиками электрических и тепловых нагрузок;

- техническое перевооружение, реконструкция, наладка, ремонт  и эксплуатация энергетических  объектов, зданий, сооружений, теплоэнергетического  и электроэнергетического оборудования. Проведение  испытаний и  измерений  энергоустановок, находящихся на  балансе подразделения;

 - производство  электрической и тепловой энергии.

-другие виды деятельности  указанные в Положении о структурном  подразделении.

Руководство деятельностью  Подразделения осуществляет  директор, назначаемым исполнительным органом  общества и действующий на основании  доверенности, выдаваемой обществом.

Директор:

- без доверенности действует  от имени подразделения в том числе представляет его интересы  и совершает сделки;

-  выдает доверенности  на право представительства от  имени подразделения, в том числе доверенности с правом передоверия;

-  издает приказы   о назначении на должности  работников подразделения, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и дисциплинарного взыскания.

 

1.2 Экономическая характеристика  организации

В качестве краткой  характеристики Курганской ТЭЦ рассмотрим основные технико-экономические показатели производственной  деятельности (Таблица 1).

 

Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели  предприятия

Показатели	Ед. изм.	2009г.	2010г.	2010г. в % к 2009г.	2011	2011г. в % к 2010г.
Количество условных единиц	усл. ед.	35887,92	38440,00	107,11	38440,00	100,00
Объем капиталовложений	тыс.р.	14074,00	3333,00	23,68	14328,00	429,88
Ввод основных  фондов	тыс.р.	14247,00	3184,00	22,34	9903,00	311,02
Объем производства	тыс.р.	1581210	2572300	162,68	2384830	92,71
Выручка от  продаж	тыс.р.	1107410	1960760	117,06	1701500	86,73
Ввод мощностей	км	-	-	-	6386,00	100,00
Фонд оплаты труда	тыс.р.	50650,93	61375,13	121,17	76812,13	125,15
Затраты на передачу электроэнергию	тыс.р.	162568,00	179457,00	110,38	223358,00	124,46
Мероприятия  по снижению  технологического расхода электроэнергии	тыс.р.	6092,00	5664,75	92,98	5758,52	101,65
Ремонтный фонд	тыс.р.	15929	17355,00	108,95	18074,00	104,14
Среднемесячная заработная плата	р.	9532	10118,00	160,14	16332,00	161,42
Численность промышленного  персонала	чел.	2450	2650	108,16	3041	113,00
Численность управленческого   персонала	чел.	150	158	105,33	299	189,24

 

Согласно представленным данным  можно сделать вывод  о  увеличение

производственной деятельности предприятия в  2011г. Данный факт основывается на  положительной динамике практически  всех показателей.

В результате расширения производственной деятельности предприятия  появилась  возможность увеличить заработную плату на 60,14% в 2010г. и на 61,42% в 2011г.  Положительной характеристикой  можно отметить в 2011г. ввод  производственных мощностей на сумму 6386 тыс.р.

При рассмотрении структуры  персона можно заметить значительное преобладание производственного  персонала  по сравнению с управленческим персоналом. Данное соотношение объясняется  особенностью производственной деятельности предприятия. Однако в 2011г. наблюдается  резкое увеличение  управленческого  персонала (+86,24%) по сравнению с производственным  персоналом (+13,0%).

 Курганская ТЭЦ - компания с широкими функциями по обеспечению надежного снабжения электрической и тепловой энергией отраслей экономики и населения, в уставе которой закреплено более шести видов деятельности. В таблице 2 представлены основные технико-производственные показатели Курганской ТЭЦ.

 

Таблица  2 - Основные технико-производственные показатели

Наименование показателя	Единица измерения	2009г.	2010г.	2011г.	2011г. в % к 2009г.
Установленная тепловая мощность, всего	Гкал/час	2016	2016	2259,4	112,06
в т.ч. КТЭЦ	-/-	1756	1756	1617	92,08
Выработка электроэнергии	млн. кВтч	1976,1	1749,0	1849,3	93,60
Отпуск тепловой энергии  с коллекторов, всего	тыс. Гкал	2694,2	2535,8	2802,5	104,0
в т.ч. КТЭЦ	-/-	2395,7	2261,4	2379,6	99,33
Потери тепловой энергии, всего	тыс. Гкал	279,1	286,2	430,7	154,12
в т.ч. через магистральные  теплосети	-/-	279,1	286,2	250,9	89,60
Поставка (отпуск) тепловой энергии потребителям всего	тыс. Гкал	2412,3	2246,7	2367,9	98,14
в т.ч. КТЭЦ	-/-	2113,8	1972,3	1957,9	92,62

 

Установленная мощность ОАО  «Курганская генерирующая компания»  по

состоянию на 01.01.2012г.  составила:

1 По Курганской ТЭЦ:

- электрическая – 450 МВт;

- тепловая – 1 617 Гкал/час.

            С 01.03.2010 г. на основании письма  №Б-42-I-2-19-1813 от 01.03.2010 года ОАО «Системный  оператор единой энергетической  системы» установленная мощность  Курганской ТЭЦ   регистрируется  равной 450 МВт на основании Акта  о выводе из эксплуатации в  длительную консервацию турбоагрегата  ст.№4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ  ОРГАНИЗАЦИИ

 

2.1 Организация финансового менеджмента на предприятии

Финансово-учетная работа  на Курганской ТЭЦ  сосредоточена в бухгалтерии. Бухгалтерия является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется непостредственно главному бухгалтеру – финансовому директору.  На должность главного бухгалтера – финансового директора назначается лицо, имеющее высшее образование, стаж финансово-бухгалтерской  работы не менее 10 лет и стаж на руководящих должностях не менее 5 лет. В своей работе бухгалтерия руководствуется :

       - действующим законодательством Российской Федерации;

       - нормативными актами, регулирующими бухгалтерский учет;

       - документами по системе менежмента качества;

       - принятой учетной политикой для целей бухгалтерского  и налогового учета;

       - другими корпоративными  нормативными  актами,  принятыми в Обществе;

       - приказами и распоряжениями Управляющего Директора.

Основные функции бухгалтерии  разбиты по группам.

1 Производственная группа

- ведет  учет  затрат  на  производство  по  первичным   учетным документам в разрезе  всей производимой предприятием  номенклатуры изделий, а также  услуг и работ, выполняемых на сторону  или  за  счет специальных источников   финансирования.   Обеспечивает   при   этом       контроль за достоверностью расходов, правильностью оформления первичных документов  и шифровки для отнесения расходов на затраты  по роизводству того или иногоизделия, работы, услуги.

- обсчитывает товарный  выпуск продукции  в  действующих   ценах, 

определяет производственную себестоимость продукции.

- обеспечивает проведение  в установленные сроки,  а  также  присмене  

материально  ответственных   лиц,   инвентаризации  материальных ценностей, готовой продукции,   своевременное  и     правильное    выявление    результатов инвентаризации и точное  отражение их в бухгалтерской документации.

- ведет учет исполнения  смет общезаводских и цеховых  расходов.

- совместно  с  другими   подразделениями  принимает   участие в разработке методики  учета движения деталей в производстве  и   контролирует правильность  ведения  этого  учета  в  цехах.

- ведет учет вспомогательных,  подсобных и  прочих  производств,  учитывая затраты на выполняемые  ими работы.

    - ведет оценку и учет брака по предприятию, участкам,  изделиям  в стоимостном выражении по элементам затрат.

2 Материальная группа:

  - ведет количественный и ценностный  учет  основных   фондов по местам хранения и использования;

- ведет учет основных  и  вспомогательных  материалов,  покупных полуфабрикатов,   топлива,   тары,   запасных   частей,     малоценного и быстроизнашивающегося   инвентаря  в  соответствии   с      действующими в организации корпоративными нормами;

- контролирует службу  логистики в  части  соблюдений  правил  учета и обеспечения сохранности товарно-материальных ценностей;

- обеспечивает проведение  в установленные сроки,  а   также  при  смене   материально   ответственных   лиц,   инвентаризации  материальных ценностей,   своевременное    и    правильное    выявление   результатов инвентаризации и точное отражение их в бухгалтерской  документации;

- обеспечивает учет материальных  ценностей, находящихся в пути,  а также неофактурованных поставок;

- осуществляет   руководство   и   контроль   за   состоянием  бухгалтерского и оперативного  учета в складах  и кладовых  производственных участков;

- осуществляет  контроль   за  правильным   и   своевременным

оформлением поступления  и  расходования  сырья,  материалов,   топлива, а также выявляет их недостачу, брак, некомплектность;

- учитывает и контролирует  дебиторскую и кредиторскую  задолженность по поставщикам и подрядчикам.

3  Финансовая группа:

  - осуществляет учет  кассовых, банковских и кредитных  операций;

- ведет  учет  и   осуществляет  контроль   за   использованием специальных фондов  и целевого финансирования;

- ведет расчетные операции  с организациями  и  учреждениями  по авансам полученным и прочим  операциям, учитывает и контролирует  дебиторскую и кредиторскую задолженность;