Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Октября 2014 в 17:43, автореферат
На сучасному етапі роль фінансового менеджменту постійно зростає. Серед його багатоаспектних проблем, як показує практика, особлива увага менеджерів зосереджується на пошуку шляхів ефективного використання обмежених фінансових ресурсів та інвестуванні коштів у найменш ризиковані проекти. Акцент робиться на оптимізації структури капіталу та проведенні виваженої розподільчої політики.
ВСТУП……………………………………………………………………....3
РОЗДІЛ 1. АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА ЗА ДОПОМОГОЮ ФІНАНСОВИХ КОЕФІЦІЄНТІВ……………………………..4
1.1. Аналіз фінансової стійкості підприємства…………………………4
1.2. Аналіз ліквідності підприємства…………………………………..13
1.3. Аналіз ділової активності підприємства………………………….23
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ БЕЗЗБИТКОВОСТІ ПІДПРИЄМСТВА ТА ЦІЛЬОВЕ ПЛАНУВАННЯ ПРИБУТКУ НА НАСТУПНИЙ ПЕРІОД………34
РОЗДІЛ 3. ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ПРОЕКТУ………………………………………………………………………...50
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ………………………………...
Грошові кошти |
11492 |
-4458 |
1739 |
2861 |
7505 |
13376 |
18220 |
44761 |
96006 |
119018 |
118272 |
121407 |
139295 | |||
Дебіторрська заборгованість |
79560 |
70854 |
60732 |
70854 |
70854 |
70854 |
121464 |
141708 |
80976 |
60732 |
70854 |
91098 |
101220 | |||
ТМЦ |
63493 |
66046 |
56611 |
66046 |
66046 |
66046 |
113222 |
132092 |
75481 |
56611 |
66046 |
84916 |
94352 | |||
Витрати майбутніх пеіодів (передплачена оренда) |
79560 |
76530 |
73500 |
70470 |
67440 |
64410 |
61380 |
58350 |
55320 |
52290 |
49260 |
46230 |
43200 | |||
БАЛАНС |
281576 |
253715 |
235615 |
251613 |
251630 |
252926 |
351034 |
412217 |
341695 |
321214 |
335693 |
373652 |
406849 | |||
ПАСИВИ |
||||||||||||||||
Власний капітал: |
||||||||||||||||
Статутний капітал |
64483 |
64483 |
64483 |
64483 |
64483 |
64483 |
64483 |
64483 |
64483 |
64483 |
64483 |
64483 |
64483 | |||
Нерозподілений прибуток |
11516 |
11805 |
4623 |
12772 |
14016 |
15313 |
51587 |
96286 |
103607 |
103050 |
104588 |
119343 |
145980 | |||
Довгостроковий банківський кредит |
77350 |
77350 |
77350 |
77350 |
77350 |
77350 |
77350 |
77350 |
77350 |
77350 |
77350 |
77350 |
77350 | |||
Поточна заборгованість за довгостроковим кредитом |
15470 |
15470 |
15470 |
11603 |
11603 |
11603 |
7735 |
7735 |
7735 |
3868 |
3868 |
3868 |
0 | |||
Кредиторська заборгованість |
97240 |
57572 |
47836 |
58466 |
57240 |
57240 |
104258 |
116933 |
58058 |
46610 |
58466 |
76047 |
82998 |
Нараховані зобовязання |
12610 |
26938 |
25853 |
26938 |
26938 |
26938 |
32360 |
34529 |
28022 |
25853 |
26938 |
29107 |
30191 |
Короткостроковий кредит |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Заборгованість за податком на прибуток |
2906 |
96 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13260 |
14900 |
2440 |
0 |
0 |
3454 |
5847 |
БАЛАНС |
281576 |
253715 |
235615 |
251613 |
251630 |
252926 |
351034 |
412217 |
341695 |
321214 |
335693 |
373652 |
406849 |
Статті витрат |
Сума |
Оплата пяямої праці з нарахуваннм |
10230 |
Виробничі накладні витрати |
30125 |
витрати на розробки |
3030 |
Інші операційні витрати |
108450 |
Адміністративні витрати |
6077,5 |
Витрати на збут |
6405,42 |
Усього |
164317,9 |
Місяць |
Січень |
Грошові кошти на опчаток місяця |
5200 |
Чистий грошовий потік |
-25117 |
Грошові кошти на кінець місяця |
-19917 |
Показники |
січень |
лютий |
березень |
квітень |
травень |
червень |
липень |
серпень |
вересень |
жовтень |
листопад |
грудень |
Операційна діяльність |
||||||||||||
Грошові надходження від покупців |
514806 |
443922 |
495978 |
506100 |
506100 |
816990 |
991956 |
639132 |
454044 |
495978 |
630456 |
712878 |
Грошові кошти, вкладені при закупівлі матеріалів |
-482528 |
-377706 |
-439112 |
-441534 |
-440307 |
-754969 |
-886810 |
-505472 |
-369984 |
-437885 |
-567398 |
-631495 |
Грошові кошти на оплату операційних витрат |
-175615 |
-160203 |
-162372 |
-161288 |
-161288 |
-166710 |
-163457 |
-154781 |
-159119 |
-162372 |
-163457 |
-162372 |
Виплати відсотків |
0 |
0 |
6962 |
0 |
0 |
6613 |
0 |
0 |
6265 |
0 |
0 |
5917 |
Виплати заборгованості за податками |
-2906 |
-96 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-13260 |
-14900 |
-2440 |
0 |
0 |
-3454 |
Грошовий потік від операційної діяльності |
1175856 |
981928 |
1090501 |
1108921 |
1107695 |
1732056 |
2055483 |
1314285 |
979321 |
1096236 |
1361311 |
1504282 |
Фінансова діяльність |
||||||||||||
Отримання кредитів |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Погашення кредитів |
0 |
0 |
-3868 |
0 |
0 |
-3868 |
0 |
0 |
-3868 |
0 |
0 |
-3868 |
Грошовий потік від фінансової діяльності |
0 |
0 |
-3868 |
0 |
0 |
-3868 |
0 |
0 |
-3868 |
0 |
0 |
-3868 |
Чистий грошовий потік |
1175856 |
981928 |
1082766 |
1108921 |
1107695 |
1724321 |
2055483 |
1314285 |
971586 |
1096236 |
1361311 |
1496547 |
Грошові кошти і ринкові цінні папери на початок |
11492 |
-4458 |
1739 |
2861 |
7505 |
13376 |
18220 |
44761 |
96006 |
119018 |
118272 |
121407 |
Чистий грошовий потік |
1175856 |
981928 |
1082766 |
1108921 |
1107695 |
1724321 |
2055483 |
1314285 |
971586 |
1096236 |
1361311 |
1496547 |
Грошові кошти і ринкові цінні папери на кінець |
1187348 |
977470 |
1084505 |
1111782 |
1115200 |
1737697 |
2073703 |
1359046 |
1067593 |
1215253 |
1479584 |
1617955 |
Показники проекту |
Значення |
Тривалість проекту, роки |
7 |
Загальний обсяг інвестицій, грн. |
66000 |
Частка інвестицій в основні засоби,% |
61 |
Залишкова вартість основних засобів,% |
11 |
Частка власного капіталу у стриктурі фінансування,% |
51 |
Вартість власного капіталу,% |
10 |
Вартість позикового капіталу,% |
18 |
Виручка(дохід)підприємства в перший рік, грн. |
176500 |
Річний темп зростання доходу,% |
5 |
Прибутковість продажів проекту,% |
10,5 |
Частка змінних витрат в ціні продукції(дохід),% |
69 |
Оборотність дебіторської заборгованості, днів |
31 |
Оборотність кредиторської заборгованості, днів |
45 |
Оборотність товарно-матеріальних запасів, днів |
49 |
Коефіцієнт виплати дивідендів,% |
29 |
Податок на прибуток,% |
7 |
Інвестиційні потреби |
Сума, грн. |
Вкладення в основні засоби: |
40260 |
Реконструкція |
13933,33 |
Устаткування і механізми |
26106,67 |
Установка і наладка устаткування |
6966,67 |
Ліцензії і технології |
3666,67 |
Проектні роботи |
1173,33 |
Навчання персоналу |
953,33 |
Вкладення в оборотні кошти |
13200,00 |
Загальний обсяг інвестицій |
66000 |
Информация о работе Аналіз діяльності підприємств за допомогою фінансових коефіцієнтів